(*) El diagrama refleja derechos políticos y no económicos; ver explicación a continuación para entender unos y otros.
Administradora de Inversiones Previsionales SpA es la entidad controladora de AFP Hábitat, el 50% de sus acciones son de propiedad de Inversiones La Construcción S.A. (“ILC”), cuyo controlador final es la Cámara Chilena de la Construcción A.G., y el 50% restante son de propiedad de Prudential Chile SpA, la que a su vez es de propiedad en un 100% de Prudential Chile SpA II siendo el controlador final de esta última Prudential Financial Inc. (conjuntamente “Prudential”). Entre ILC y Prudential mantienen los mismos derechos políticos y económicos y existe un pacto de accionistas que contempla entre otras materias propias de este tipo de acuerdos, mecanismos de primera opción de compra de acciones de AFP HABITAT. Inversiones Previsionales Dos SpA e Inversiones Previsionales Chile SpA son los accionistas principales de AFP Habitat, con participaciones del 40,29% y 40,29% respectivamente. Administradora de Inversiones Previsionales SpA controla y posee el 90% de los derechos políticos y el 1% de los derechos económicos de Inversiones Previsionales Chile SpA y esta última posee y controla el 90% de los derechos políticos y el 1% de los derechos económicos de Inversiones Previsionales Dos SpA. Por su parte Prudential Chile SpA posee el 99% de los derechos económicos y el 10% de los derechos políticos de Inversiones Previsionales Chile SpA e ILC mantiene el 99% de los derechos económicos y el 10% de los derechos políticos de Inversiones Previsionales Dos SpA.
Durante el año 2019 hubo un cambio en la estructura de la Sociedad Administradora, ya que con fecha 13 de diciembre de 2019, en el marco de la operación comunicada a la Comisión para el Mercado Financiero mediante hecho esencial de fecha 08 de agosto de 2019, respecto del cierre de la transacción para la adquisición de las sociedades colombianas Colfondos S.A. Pensiones y Cesantías y SUMA Limitada., se informó que nuestras sociedades filiales Habitat Andina S.A. y Habitat América S.A. adquirieron el 99,99% de las sociedades colombianas Colfondos S.A. Pensiones y Cesantías y el 100% de Suma Limitada, por lo que AFP Habitat S.A. adquirió el control y propiedad indirecta de las referidas sociedades colombianas.
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NOTA 2 BASES DE PREPARACION
a) Declaración de cumplimiento con normas NIIF
Los presentes estados financieros consolidados intermedios al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, han sido preparados de acuerdo a las normas impartidas por la Superintendencia de Pensiones y en lo no regulado por ésta, de acuerdo con las disposiciones establecidas por La Comisión para el Mercado Financiero, respecto de los principios y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
De acuerdo a lo establecido en el Capítulo II, Letra D, Título VII del Libro IV del Compendio de Normas del Sistema de Pensiones (el "Compendio"), la Administradora debe informar aquellos tratamientos contables, presentaciones y/o revelaciones de información financiera que no cumplan íntegramente con las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF"). Al respecto esta Administradora, considera que no existen diferencias respecto de los tratamientos contables, presentaciones y/o revelaciones de información financiera.
Adicionalmente a lo exigido por las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF”, en forma complementaria se informa:
- Presentación de resultados trimestrales en estados financieros anuales. - Presentación de estados complementarios.
- Revelación de hechos relevantes y análisis razonado.
Los presentes estados financieros consolidados intermedios fueron aprobados en sesión de Directorio realizada el día 14 de agosto de 2020.
b) Bases de medición
Los presentes estados financieros consolidados intermedios de la Administradora han sido preparados sobre la base del costo histórico con excepción de:
Activos financieros valorizados a valor razonable.
Los activos y pasivos identificados en una combinación de negocios son valorizados a valor razonable.
El Encaje está calculado a valor razonable conforme el valor de la cuota de cada uno de los fondos de pensiones y cesantías al cierre de los presentes estados financieros.
Inversiones en coligadas que se valorizan al método de la participación.
Los pasivos financieros son valorizados al costo amortizado, aplicando el método del interés efectivo.
Indemnizaciones por beneficio post-empleo en base a métodos actuariales.
Préstamos que devengan intereses (arrendamientos financieros) bajo NIC 17 y NIIF 16 (arrendamientos que consideran el derecho de uso).
c) Bases de confección
Los presentes estados financieros consolidados intermedios al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, han sido preparados de acuerdo a las normas impartidas por la Superintendencia de Pensiones y en lo no regulado por ésta, de acuerdo con las disposiciones establecidas por La Comisión para el Mercado Financiero respecto de los Principios y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
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d) Bases de consolidación
Los presentes estados financieros consolidados intermedios incluyen los estados financieros de AFP Habitat S.A. y de su filial Habitat Andina S.A., la participación en esta sociedad es de 99,90% y es aquella entidad sobre la cual la Sociedad Matriz tiene el control para dirigir sus políticas financieras y de operación que generalmente viene acompañado de una participación superior al 50% de los derechos a voto. En el proceso de consolidación se eliminan todos los saldos y transacciones intercompañía y se reconoce la participación minoritaria, la cual es presentada en la línea “Participación Minoritaria” del total del Patrimonio neto en el estado de situación financiera y en la línea “Resultado de ingresos y gastos integrales atribuibles a participaciones minoritarias” del estado de resultados integrales. Cuando es necesario, para asegurar su uniformidad en las políticas adoptadas por el Grupo, se modifican las políticas contables de las Filiales.
Filiales son todas las entidades sobre las cuales la Administradora tiene poder para dirigir las políticas financieras y de explotación, lo que generalmente viene acompañado de una participación superior a la mitad de los derechos de voto. Las filiales se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo.
Los presentes estados financieros consolidados intermedios al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, corresponden a la consolidación de la situación financiera de AFP Habitat S.A., y su filial Habitat Andina S.A.
e) Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los presentes estados financieros consolidados intermedios se valorizan utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera. Los estados financieros consolidados intermedios se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Administradora.
f) Información a revelar sobre supuestos y juicios claves para la estimación de la incertidumbre
Al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, la Administradora no tiene información a revelar sobre supuestos y juicios claves para la estimación de la incertidumbre.
g) Fecha del estado de situación financiera
La fecha del estado de situación financiera consolidado intermedio corresponde al 30 de junio de 2020 y al 31 de diciembre de 2019.
h) Período cubierto por los estados financieros consolidados intermedios
Los presentes estados financieros consolidados intermedios cubren un período de seis meses terminado el 30 de junio de 2020, de doce meses terminado el 31 de diciembre de 2019 y de seis meses terminado el 30 de junio de 2019.
Además, el estado de resultados integrales consolidado y las clases del estado de resultados, incluyen el período trimestral comprendido entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2020 y el 1 de abril y el 30 de junio de 2019.
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i) Bases de conversión
Los tipos de cambio utilizados, en la conversión de saldos en moneda extranjera, son los que publica el Banco Central de Chile, calculados al cierre del último día hábil del mes de junio de 2020 y de diciembre de 2019, y publicados con fecha del primer día hábil del mes siguiente, respectivamente.
El valor de la Unidad de Fomento, corresponde al determinado para el día 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente. Dichos valores se detallan a continuación:
Ejercicio Actual Al 30/06/2020 $ Ejercicio Anterior Al 31/12/2019 $
Dólar Estadounidense (US$) 821,23 748,74 9,68%
Nuevo Sol Peruano (NSP) 231,99 226,14 2,59%
Peso Colombiano (COP) 0,22 0,23 -4,35%
Unidad de Fomento (UF) 28.696,42 28.309,94 1,37%
Euro (€) 922,73 839,58 9,90%
Yen (JPY) 7,61 6,88 10,61%
MONEDA
Tipo de cambio utilizado
Variación Porcentual
Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, sólo se mantienen saldos en cuentas corrientes en Dólares Estadounidenses, Nuevo Sol Peruano, Yen y Euros.
El activo denominado Encaje, equivalente al uno por ciento (1%) de cada tipo de Fondo de Pensiones, se invierte en cuotas del respectivo Fondo. Dicho Encaje se valoriza según el valor de la cuota de cada fondo el último día del mes.
Las inversiones de los fondos de pensiones mantenidas en el extranjero, se valorizan según el tipo de cambio de cierre que publica el Banco Central de Chile, en el caso del dólar estadounidense (US$) con fecha de 30 de junio de 2020 ($816,36) y 30 de diciembre de 2019 ($744,62). La valorización comentada es parte de la valorización total que permite determinar el valor cuota de cada fondo de pensiones en las mismas fechas.
j) Nivel de redondeo utilizado al presentar los montos en los estados financieros consolidados intermedios
Toda la información es presentada en miles de pesos chilenos (M$) y ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana.
k) Cambios en estimaciones contables
Al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, no existen cambios en estimaciones contables.
l) Información a revelar sobre el capital
El objetivo de la Administradora es mantener un nivel adecuado de capitalización, que le permita asegurar y cubrir en todo momento el capital mínimo requerido legalmente, así como el acceso a los mercados financieros para el desarrollo de sus objetivos de mediano y largo plazo, optimizando el retorno a sus accionistas y manteniendo una sólida posición financiera.
Al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, las acciones emitidas por la Administradora ascienden a 1.000.000.000 de acciones y corresponden a una misma serie, encontrándose totalmente suscritas y pagadas.
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m) Reclasificación de partidas en los estados financieros consolidados intermedios
Al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, no se han efectuado reclasificaciones de partidas en los presentes estados financieros consolidados intermedios.
n) Cambios contables
Durante el ejercicio terminado al 30 de junio de 2020, El Grupo no ha implementado cambios contables que afecten la presentación de estos Estados financieros consolidados intermedios.
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NOTA 3 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuación se presenta una descripción de las principales políticas establecidas por El Grupo: Bases de consolidación
Los presentes estados financieros consolidados intermedios incluyen los estados financieros de AFP Habitat S.A., y de su filial Habitat Andina S.A., la participación en esta Sociedad es de 99,90% y es aquella entidad sobre la cual la Sociedad Matriz tiene el control para dirigir sus políticas financieras y de operación que generalmente viene acompañado de una participación superior al 50% de los derechos a voto. En el proceso de consolidación se eliminan todos los saldos y transacciones intercompañía y se reconoce la participación minoritaria, la cual es presentada en la línea “Participación Minoritaria” del total del Patrimonio neto en el Estado de Situación Financiera y en la línea “Resultado de ingresos y gastos integrales atribuibles a participaciones minoritarias” del Estado de Resultados Integrales. Cuando es necesario, para asegurar su uniformidad en las políticas adoptadas por el Grupo, se modifican las políticas contables de las Filiales.
Cuando la Sociedad pierde el control sobre una filial, da de baja en cuentas los activos y pasivos de la misma, cualquier participación no controladora relacionada y otros componentes de patrimonio.
Cualquier ganancia o pérdida resultante se reconoce en resultados. Si la Sociedad retiene alguna participación en la ex filial, esta será valorizada a su valor razonable a la fecha en la que se pierde el control.
Combinación de negocios
La Sociedad contabiliza las combinaciones de negocios utilizando el método de adquisición cuando se transfiere el control al Grupo. La contraprestación transferida en la adquisición generalmente se mide al valor razonable al igual que los activos netos identificables adquiridos. Cualquier plusvalía resultante es sometida a pruebas anuales de deterioro. Cualquier ganancia por compra en condiciones muy ventajosas se reconoce de inmediato en resultados. Los costos de transacción se registran como gasto cuando se incurren, excepto si se relacionan con la emisión de deuda o instrumentos de patrimonio.
La Plusvalía representa el exceso del costo entre la contraprestación transferida y el valor razonable de los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos que surge a la fecha de adquisición de un negocio, se registra al costo según se determina en dicha fecha.
La contraprestación transferida no incluye los importes relacionados con la liquidación de relaciones pre– existentes. Dichos importes generalmente se reconocen en resultados.
Cualquier contraprestación contingente es medida al valor razonable a la fecha de adquisición. Si una obligación para pagar la contraprestación contingente que cumple con la definición de instrumentos financieros está clasificada como patrimonio no deberá medirse nuevamente y su liquidación posterior deberá contabilizarse dentro del patrimonio. De no ser así, la otra contraprestación contingente se mide nuevamente al valor razonable en cada fecha de presentación y los cambios posteriores en el valor razonable de la contraprestación contingente se reconocen en resultados.
Si se requiere intercambiar las concesiones de pago basado en acciones (concesiones de reemplazo) por concesiones mantenidas por los empleados de la empresa adquirida (concesiones