TAURINE Reference

 Receptar solicitud de gasto.

 Clasificar el gasto de obras, materiales o equipos o refrigerios.

 Pago contra factura suministro gasolina.

 Pago contra factura otros bienes o servicios.

 Comprobar convenio.

 Revisar órdenes de provisión.

 Verificar documento anexos contra factura.

 Verificar carpeta de obra.

 Revisar datos, factura y valores.

 Verificar validez de factura portal SRI.

 Imprimir validez de documentos SRI.

 Verificar POA.

 Decidir si procede.

 Si no procede solicitar ampliar presupuesto a Jefatura Zonal Financiera.

 Receptar solicitud con presupuesto aprobado.

 Elaborar hoja de control previo en Excel.

 Realizar anticipo o cancelación total.

 Actualizar POA.

 Digitar cuenta a la que afecta el gasto.

 Ingresar código auxiliar.

 Guardar cambios en sistema.

 Ingresar al módulo comprobantes.

 Ingresar IVA.

 Contabilizar transacción.

 Generar el compromiso en hoja electrónica.

 Imprimir documentos.

 Solicitar firma del J. Z. Financiero y J. Z. Administrativo.

 Ingresar documentos firmados a hoja de cálculo para seguimiento.

 Grabar número compromiso de pago.

 Entregar a contabilidad compromiso de pago.

B. Contabilidad

Actividades

 Receptar de control previo documentación compromiso de pago.

 Revisar compromiso de pago y anexos al mismo.

 Ingresar al sistema contable compromiso de pago generado por control previo.

 Se revisa si está generado el servicio o bien.

 Crear el servicio o bien.

 Crear nuevo proveedor RUC.

 Ingresar al sistema contable compromiso de pago generado por control previo.

 Detallar en la CXP descripción que caracteriza a la cuenta.

 Contabilizar el gasto contra CXP identificando el código de proveedor.

 Ingresar No. De factura, fecha, verificar validez y operaciones de cálculo de IVA.

 Ingresar valor de la cuenta respectiva.

 Ingresar partida presupuestaria.

 Grabar transacción contable.

 Grabar transacción.

 Verificar validez de comprobantes de referencia AZCA.

 Calcular retención.

 Realizar asiento diario.

 Pasa orden de pago a tesorería.

 Pasa comprobantes de pago impresos.

Declaración de impuestos

 Ingresar en hoja de cálculo los valores, base imponible, retenciones de IVA e IR.

 Declarar impuestos según último dígito de RUC-AZCA.

 Ingresar al portal SRI.

 Grabar datos en la web SRI, según datos de cálculo del cuadro de Excel.

 Imprimir documentos de aceptación 48 horas después de procesado en el portal SRI.

 SRI rechaza información subida a su portal, se corrige y se ingresa inmediatamente.

Preparación de estados financieros

 Preparar estados financieros.

 Preparar cuentas de mayor.

 Revisar estados de cuentas bancarios.

 Comprobar reportes de tesorería.

 Almacenar información conciliaciones bancarias.

 Contabiliza egresos por consumo de bodega.

 Realizar ajustes por baja de bienes.

 Ajustes contables.

 Extraer del sistema EEFF.

 Revisar con Jefe Zonal Financiero.

 Solicitar aprobación de EEFF.

 Cerrar mes formalmente, grabarlo en el sistema.

 Imprimir 3 copias.

 Archivar 1 copia en Finanzas.

 Enviar 1 copia a Administrador Zonal.

 Enviar una copia a DMQ.

C.Tesorería

Actividades

 Verificar diariamente el estado de cuentas SPI.

 Realizar conciliaciones bancarias.

 Preparar informes mensuales.

Pago a proveedores

 Recibir órdenes de pago por tesorería.

 Ingresar sistema contable.

 Se extrae del sistema asientos comprobantes de pago.

 Verificar valores a pagar.

 Ingresar al portal del BCE.

 Pagos sector público.

 Solicitar autorización a Jefatura Zonal Financiera.

 Procesar pago hasta medio día.

 Imprimir transferencias.

 Procesar transferencias inmediatamente cuando han existido errores en las cuentas a las que se debe pagar.

Manejo garantías

 Recibir garantías.

 Ingresar documento al sistema.

 Elaborar acta de entrega-recepción.

 Llevar cuadro de vencimientos.

 Recibir permiso de habitabilidad.

 Cancelar la garantía en el sistema.

 Entregar a usuario.

 Realizar acta de entrega-recepción.

 Verificar vencimiento de la póliza.

 Pedir renovación.

 Esperar respuesta de aseguradora.

 Recibir póliza renovada por aseguradora.

D.Recaudación

 Cuadrar diariamente caja rotativa.

 Atender requerimientos de usuario diario.

 Caja 36 venta de formularios.

 Registrar en kárdex en excel venta.

 Cobro en efectivo los formularios vendidos.

 Caja 36 recaudación de no tributarios.

 Verificar documentos y validez para cobro.

 Registrar transacción en el sistema.

 Imprimir liquidación de pago.

 Caja 65 recaudación de tributarios.

 Verificar predio y valores.

 Cobrar en efectivo o cheque.

 Verificar billetes.

 Imprimir liquidación de pago.

 Guardar talonario.

 Cierre de caja 36 y 65 a las 15h30.

 Clasificar pagos.

 Contar efectivo, cheques, notas crédito.

 Caja de supervisión revisa valores de ambas cajas contra el cuadre del sistema.

 Registra valores y firma cuadre.

 Elaborar papeletas de depósito.

 Guardar dinero, guía y desglose de pagos efectivos.

 Entrega sobre cerrado a TEVCOL 16h00.

 Recibir guía firmada por TEVCOL.

 Archiva documentos.

 Elaborar informes escritos de cierre semanal.

 Imprimir memorandos.

 Entregar a J. Zonal Financiera.

 Elaborar informes escritos, papeletas y comprobantes de depósito, recibos y guías de remisión diarios.

 Envía por valija a administración principal.

 Solicitar reposición de formularios de liquidaciones de pago.

 Escrito vía memo a administración central.

 Solicitar reposición de formularios no tributarios vía memo a Tesorería.

Figura No. 7

Fuente: Investigación realizada

Figura No. 8

Viene pag.1 Ingresar valor de la cuenta respectiva, Ingresar partida presupuestaria (el sistema controla si es gasto corriente o gasto de inversión El módulo contable hace un barrido de las transacciones a modo de filtro si los datos están

correctos

Si el sistema no deja pasar de

ese módulo

Verificar incongruencias en datos, valores, cuentas,

partidas presupuestarias, valores desglosados,

anticipos, etc.

Arreglar datos para que el sistema deje procesar

transacción Grabar la transacción contable Ingresar el calculo del IVA en las cuentas respectivas Grabar la transacción contable (IVA) Verificar validez de los comprobantes de retención Escoger el tipo de Retención IVA, IMPUESTO RENTA Compras o Servicio Servicios: IVA: 70% IR: 2% Compras: IVA: 30% IR: 1% Honorarios: 8% servicios ocasionales, 10% servicios profesionales Calcular % sobre la factura y verificar lo que da el sistema El módulo contable hace un barrido de las transacciones a modo de filtro si los datos están

correctos Grabar la transacción contable Adjuntar a documentos habilitantes Solicitar a Tesorería para efectivizar el pago Imprimir documento Si es Anticipo Proveedores, Empleados Realizar el asiento diario Pasar Orden de Pago a Tesoreria

FLUJOGRAMA

CONTABILIDAD (2 de 5)

FIN

Fuente: Investigación realizada

Figura No. 9

Fuente: Investigación realizada

Figura No. 10

Fuente: Investigación realizada

3 METODOLOGÍA

3.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN

El tipo de investigación que se realizará será de campo, a través de una investigación exploratoria cuantitativa, a través, de una encuesta a realizarse al talento humano del área administrativa del Municipio de Rumiñahui, para lo cual se recurrirá la entidad para obtener datos que permitan solventar el problema de investigación.

Los datos recopilados en la investigación de campo, permitirán tener una visión más clara del fenómeno estudiado, determinando causas y efectos que este ocasiona, estableciendo un criterio más preciso de la gestión financiera y los procesos desarrollados en el Municipio de Rumiñahui.

3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA

La población considerada para la presente investigación está constituida por el talento humano del área de administración financiera de la Municipalidad de Rumiñahui, según datos proporcionados por institución, el área está conformada por 11 personas.

Se considera realizar la investigación a toda la población por ser reducida, logrando de esta manera una mayor confiabilidad en la obtención de datos.

3.3 TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN

Para la presente investigación se llevará a cabo un estudio bibliográfico y una encuesta, la misma que será aplicada al talento humano del área financiera para determinar aspectos relevantes relacionados con la gestión actual del departamento, que permitan establecer alternativas de solución para la mejora de procesos y por ende la atención de los usuarios internos y externos.

La bibliografía se utilizará con el objetivo de aclarar dudas, llegar a conclusiones y determinar diferentes puntos de vista que se han desarrollado, relacionados con la investigación planteada.

3.4 TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE DATOS

A continuación se presenta los resultados obtenidos con la aplicación de la encuesta al talento humano del área financiera del Municipio de Rumiñahui, para un mejor entendimiento se presentarán los datos en tablas y figuras, con sus análisis respectivos.

In document Analytical Method Development and Validation of Acetylcysteine and Taurine in Tablet Dosage Form by Using RP-HPLC (Page 54-64)