Según consta en las inscripciones que obran en el registro Mercantil (folio 3.630 del Anexo D1), se constituye el 10-02-69 por D. Pedro Ramonell Colón, y varios más. El día 08-04-03 (folio 3.704 del Anexo D1) se venden las participaciones de HOTELERA DE MENORCA a RUIFORT BLAU, INMOBILIARIA MANAGING y GESTIÓN DE OBRAS Y PATRIMONIO 2001, en escrituras 570, 571 y 572 del protocolo del Notario D. Fernando Alcalá Belón, y a continuación, ese mismo día, las mencionadas participaciones son adquiridas por LUSOPERT, IMPERIUX LIMITED y LENDIS ENTERPRISES LIMITED, representadas verbalmente por JOSÉ ANTONIO RUIZ ESCUDERO. En BDC constan estos dos últimos socios desde 2002 (folio 3.666 del Anexo D1). IMPERIUX LIMITED y LENDIS ENTERPRISES LIMITED se encuentran domiciliadas en Romford, 62 Prioty Road (folio 3.682 y siguientes).
RUIFORT BLAU tiene como representante a JOSÉ ANTONIO RUIZ ESCUDERO, y es cliente de INMOBILTRÓN los ejercicios 2002 y 2003 (folio 3.664 del Anexo D1). El 08-04-03 se nombra administrador de HOTELERA DE MENORCA a JOSÉ ANTONIO RUIZ ESCUDERO (46357599H), el cual realiza ingresos de cheques emitidos en fecha 07-04-03 con cargo a la cuenta que ABN AMRO GIBRALTAR posee en ABN AMRO ESPAÑA, a favor del Arzobispado de Toledo, Misiones Salesianas, Fe y Alegría, Misioneros Combonianos, Ayuda a la Iglesia Necesitada y Cáritas Española, por un importe total de 258.000 euros (folios 14.169 y siguientes del Anexo D1), siendo esta cuenta la misma de la que salen fondos ingresados en las sociedades relacionadas con CARLOS LLORCA y que recibe fondos de la misma cuenta de donde se pagan los sellos que Atrio, Creative y Stamps venden supuestamente a WATSON (Anexo D1, CD de la caja 21, fichero “car40re0.txt”). El 21-11-03, JOSÉ ANTONIO RUIZ ESCUDERO renuncia a su puesto, y el 03-12-03 se nombran administradores mancomunados a DANIEL POUGET (sobrino de CARLOS LLORCA) y ARANSER CONSULTING (B63074942), representada por FRANCISCO SOLE MONTSERRAT.
En fecha 07-04-04 dimite DANIEL POUGET, quedando como administrador único ARANSER CONSULTING, en representación de la cual actúa FRANCISCO SOLE
MONTSERRAT (39292805L), el cual es trabajador de la sociedad COMERSA LUFOR INC SA y representante de 20 sociedades según consta en las bases de datos de la AEAT (folio 3.667 del Anexo D1).
11.2. Movimiento de divisas.
En BDC constan las siguientes entradas de divisas (folios 3.670 y siguientes del Anexo D1):
Fecha Importe € origen --- --- --- 01-07-02 15.555,54 Alemania 29-04-03 30.000,00 Reino Unido 10-11-03 45.000,00 Gibraltar 23-06-03 66.867,00 Reino Unido
Además consta una salida de 72.417,78 euros el 01-07-04 con destino Reino Unido. En la cuenta de Selberry de Gibraltar (folios 227 y 231 del tomo Gibraltar 26-05-09 de la pd8) constan salidas en 2002 con destino a HOTELERA DE MENORCA por importes de 15.555,54 y 5.714,28 euros, y en la de DURRELL (folio 147 del tomo Gibraltar 26-05-09 de la pd8) consta otra salida de 30.043,65 euros el 29-04-03. Como puede verse de la comparación de la entrada de 15.555,54 euros con la cuenta de Selberry, la operativa es emitir cheques bancarios con cargo a cuentas de entidades situadas en Alemania, cuya contrapartida es la cuenta de Gibraltar de Selberry. De esa forma queda oculto para las autoridades españolas el origen real del dinero.
Igualmente, el ingreso que consta en BDC de 45.000 € el 10-11-03 es cargado el 11-11-03 en la cuenta que ABN Gibraltar tiene en ABN AMRO España, con lo que también queda oculto también el origen del dinero (folio 13.972). El abono se realiza en la cuenta de BBVA de HOTELERA DE MENORCA.
Los 30.000 euros que constan en BDC procedentes de Reino Unido en fecha 29-04-03, proceden en realidad de Gibraltar (cuenta de DURRELL antes mencionada) y se ingresan en la cuenta de BANESTO de Hotelera de Menorca (folio 3.894 del Anexo D1).
Los 66.867,00 euros antes mencionados que constan en BDC se ingresan en la cuenta de BBVA de HOTELERA DE MENORCA y proceden de KENETH FRANK PITTS, Barclays Bank (folio 3.900 del Anexo D1).
11.3. Operaciones.
El 26-08-04 otorga escritura de obra nueva sobre las fincas 03003487 y 03014045 a 03014063 del municipio de Mercadal (Menorca) por importe de 3.474.905,98 euros (folios 3.678 y 3.740 del Anexo D1).
Sobre estas fincas se constituye en fecha 26-08-04 hipoteca en garantía de un préstamo de 515.000 euros y otro de 8.125.000 euros, concedidos por CAJA DE AHORROS DEL MEDITERRÁNEO (escrituras número 927 y 928 del protocolo de JAIME MONJO CARRIO, contenidas en el folio 3.733 y siguientes del Anexo D1). 11.4. Conclusión.
HOTELERA DE MENORCA es una sociedad donde va a parar parte del dinero procedente de FÓRUM FILATÉLICO, sacado de esta entidad mediante compras de sellos ficticias, y forma parte del grupo de sociedades controladas por CARLOS LLORCA.
12. Kali Properties SL (B92298116). 12.1. Constitución.
Según consta en el registro Mercantil (folio 5.201 tomo 15 pieza BB), se constituye en fecha 17-01-02 por Da. PILAR GUERRA GARCÍA y Da. PALMA GIRÓN ARJONA, las cuales suscriben los 3.050 euros de capital social. Ambas hacen constar como domicilio Avenida Ricardo Soriano 29 de Marbella.
En BDC figuran como partícipes al 50 % CAPELWOOD LIMITED y TARASTAR LIMITED (folio 4.684 del Anexo D1).
CAPELWOOD y TARASTAR tienen el mismo domicilio social de Reino Unido (.s 4.685 y siguientes del Anexo D1). El accionista 100% de la primera es IVORYWHILE LIMITED (domiciliada en el mismo domicilio que PREMIUM STAMPS BROKER), y el de la segunda WESTOUR SERVICES, la cual está participada al 100% por HORNCHURCH INTERNATIONAL, de Liberia. En ambos casos, la persona que figura como Director es Douglas Hulme, y la compañía que hace las funciones de secretaria es IVORYWHILE LIMITED.
Douglas Hulme consta como director de 39 sociedades domiciliadas en Reino Unido e Irlanda y CAPELWOOD consta relacionada con 716 y TARASTAR con 61 sociedades, entre las que se encuentran ABSOLUTE MAGAZINES, ALASIA FASHIONS, BALLCOURT VENTURES, CENTROMODE, CRAZYWAY VENTURES, DURRELL, GOLDFORD SOLUTIONS, PEGAXE PROMOTIONS, STRODAT, SUNBERRY, TIMEVIEW PROPERTIES y TOPGAIN LIMITED, todas ellas relacionadas con receptoras de fondos procedentes de FÓRUM FILATÉLICO.
El auditor de TARASTAR es PAMELA MARION RANDALL. 12.2. Representantes.
Según consta en el Registro Mercantil, en la constitución son administradoras solidarias Da. PILAR GUERRA GARCÍA y Da. PALMA GIRÓN ARJONA.
El 30-01-03, ambas dimiten y nombran administrador a CAPELWOOD LIMITED, domiciliada en Burlington House, 40 Burlington Rise, East Barnet, Herts, Inglaterra representada por TERENCE DANIEL BAILEY.
Con fecha 03-11-05, ante el Notario de Londres Allen Labor, se escritura el nombramiento como representante de CAPELWOOD de Douglas James Morley Hulme, domiciliado en Guernsey.
12.3. Entrada de divisas.
En BDC constan entradas de divisas por importe de 905.000 euros en 2003 y de 130.000 euros en 2004 (folios 4.715 y siguientes del Anexo D1).
De requerimientos practicados por los peritos judiciales a entidades financieras (folios 4.718 y siguientes del Anexo D1) se obtiene que KALI recibe en su cuenta de CAJA DE AHORROS DE GRANADA, las siguientes entradas de divisas:
-50.000 euros en fecha 21-01-03, los cuales coinciden con la salida de la cuenta que BANCO ATLÁNTICO GIBRALTAR posee en la sucursal de Gran Vía 48 de Madrid de BANCO ATLÁNTICO ESPAÑA (Anexo OPI-05) y con la salida el día 20-02-02 de la cuenta de Selberry en Banco Atlántico Gibraltar (folios 211 y siguientes del tomo Gibraltar 26-05-09 de la PD 8).
Esta última cuenta es la misma de la que recibe fondos BUSINESS DISCOVERY y otras muchas personas y entidades relacionadas con CARLOS
LLORCA, y es alimentada con fondos procedentes de supuestas compras de sellos realizadas a no residentes por FÓRUM FILATÉLICO.
-290.000 euros en fecha 18-03-03, procedentes de las mismas cuentas.
-170.000 euros en fecha 23-05-03, por abono de cheque emitido por BARCLAYS GIBRALTAR, emitido con cargo a la cuenta 59434566 de BARCLAYS BANK PLC en Londres. Esta cuenta es la misma desde la que se emite cheque a favor de MARBESQUARE entre otros.
-140.000 euros en fecha 06-06-03, por abono de cheque de ABN AMRO BANK GIBRALTAR, emitido con cargo a la cuenta de esta entidad en ABN AMRO BANK AMSTERDAM, de la que también se extienden cheques a favor de PHARUS IBERIA.
-190.000 y 175.000 euros en fecha 19-08-03 y 230.000 euros en fecha 07-11-03, por abono de cheque emitido por DEUTSCHE BANK Zentrale Frankfurt & Main, con cargo a la misma cuenta en la que se extienden cheques a favor de MARBESQUARE, PHARUS IBERIA y BUSINESS DISCOVERY. El primero y el tercero se extienden en la misma fecha que el de MARBESQUARE, y el de BUSINES DISCOVERY, y el segundo en la misma fecha que los de PHARUS IBERIA.
-30.000 euros en fecha 10-02-04, mediante ingreso de cheque bancario emitido por ABN AMRO BANK GIBRALTAR, con cargo a la cuenta que esta entidad posee en ABN AMRO BANK ESPAÑA. De esta cuenta salen fondos en numerosas ocasiones para OFICINAS 23 24, INMOBILTRON, etc.
-100.000 euros en fecha 20-07-04, mediante ingreso de cheque bancario emitido por LANDESZENTRALBANK IN HESSEN, con cargo a la misma cuenta que se extienden cheques a favor de BUSINESS DISCOVERY y OFICINAS 23 24.
12.4. Operaciones.
En fecha 28-11-02, ante el Notario D. JOAQUÍN MATEO ESTÉVEZ, adquiere a GRUPO UNIDO DE PROYECTOS una parcela urbana de la finca NUEVA ANDALUCÍA de Marbella, de 1.824,28 m2, sobre la que hay construido un chalet de 284 m2, inscrita con el número 27.552 en el Registro de la Propiedad número 3 de
Marbella (folio 4.710 tomo 14 pieza BB). Posteriormente pasa a tener el número 63.869.
GRUPO UNIDO DE PROYECTOS había adquirido esta finca a D. GORDON THOMPSON IMRIE en fecha 11-04-02 por 721.214,53 euros, pagándola mediante un cheque bancario emitido por CAJAMAR al portador, resultando que el mencionado cheque no se ingresa en cuenta de GORDON T IMRIE, sino en una cuenta abierta en la misma sucursal de CAJAMAR, a nombre de la sociedad WISHPOINT LIMITED, domiciliada en Priory Road y cuya autorizada a mover fondos es LUCÍA VALCARCE RUÍZ (folio 4.865 y siguientes del Anexo D1).
Con fecha 24-06-02, salen de la mencionada cuenta de WISHPOINT 724.812,00 euros, los cuales coinciden con un ingreso en la misma fecha de 721.200 euros en la cuenta de Banco Atlántico Gibraltar en Banco Atlántico España (OPI-05) y con el ingreso el 26-06-02 en la cuenta de Selberry en Banco Atlántico Gibraltar cuyos movimientos se encuentran en el folio 211 y siguientes del tomo Gibraltar 26-05-09, pd8.
A su vez, de la cuenta de Selberry en Banco Atlántico Gibraltar salen 871.467,55 euros en fecha 28-12-01 a favor de GORDON THOMPSON IMRIE.
El precio de la posterior operación de venta de GRUPO UNIDO a KALI PROPERTIES es de 1.500.000 euros más IVA (105.000 euros), de los que la compradora retiene 451.868,5 euros en compensación del préstamo hipotecario pendiente, lo que da un total pagado de 1.048.131,5 euros más 105.000 de IVA. El resto se distribuye en 4 pagos trimestrales.
Comparece en la adquisición JUAN JOSÉ DOMÍNGUEZ BARO, que había sido apoderado mediante escritura autorizada por el Notario de Londres Allen Labor. En su declaración, Domínguez Baro afirma haber trabajado para CARLOS LLORCA. 12.5. Conclusiones.
La finca vendida por GORDON THOMPSON a GRUPO UNIDO había sido adquirida previamente por WISHPOINT, razón por la cual SELBERRY paga a GORDON THOMPSON, y GRUPO UNIDO no paga a GORDON THOMPSON sino a WISHPOINT.
Los fondos utilizados por WISHPOINT para adquirir la finca a GORDON THOMPSON proceden de FÓRUM FILATÉLICO, lo que demuestra el desvío de 871.467,55 euros de esta entidad para fines distintos a la compra de sellos.
13. Business Discovery SL (B92348333). 13.1. Socios y administradores.
Según consta en las inscripciones registrales (folio 5.193 tomo 15 pieza BB), se constituye mediante escritura de fecha 05-06-02 por la sociedad EMPRESAS URGENTES EN 24H SL, figurando como administrador D. BORIS GONZÁLEZ PÉREZ (24756360B).
En fecha 18-11-02, se nombra como administrador a la sociedad británica CARSON DIRECT LIMITED, representada por John Noel Legon, y en fecha 03-11-05, ante el Notario Allen Labor, se nombra como representante de CARSON DIRECT LTD a DOUGLAS JAMES MORLEY HULME, el mismo que en el caso de KALI BUSINESS. En BDC consta que CARSON DIRECT tiene el 100 % del capital social (folio 4.914 del Anexo D1). Según consta en el Registro Mercantil, CARSON tiene el mismo domicilio de Reino Unido que las sociedades que participan en KALI PROPERTIES. Dicho domicilio es 85 South Street, Dorking, Surrey, Inglaterra. En la base de datos Amadeus consta como domicilio 7 St. Johns Way, Corringham, Stanford-Le-Hope, UK, domicilio que coincide con el de Capelwood, socia de Kali Properties.
13.2. Operaciones.
En escritura otorgada el 28-11-02, compra por 600.000 euros a GRUPO UNIDO DE PROYECTOS, la finca 47.449 del Registro de la Propiedad número 3 de Marbella, que en fecha 19-04-02, esta última había adquirido a D. YORK PATRIC KLAUS CHRISTIAN VON PROHASKA por 270.455,45 euros (folios 4.734 del tomo 14 de la pieza Ballena Blanca).
El terreno tiene una superficie de 1.149,20 m2, y la vivienda en él construida, de 175,24 m2.
En el otorgamiento de la escritura de compra mencionada comparece Da. Carolina Parra Ruiz, mediante poder conferido por John Noel Legon, en escritura otorgada ante el Notario de Londres D. Allen Labor (Notario que interviene en operaciones relacionadas con CARLOS LLORCA).
Se acuerda realizar el pago en 4 pagos trimestrales.
En el otorgamiento de la escritura por la que GRUPO UNIDO adquiere la finca, no comparece el vendedor (VON PROHASKA), sino MATHIAS SCHIEMANN, con domicilio en el despacho de CRUZ CONDE ABOGADOS, haciendo uso de poder conferido en fecha 30-11-01 ante el Notario D. MAURICIO PARDO MORALES. Se da la circunstancia de que el pago que realiza GRUPO UNIDO por la adquisición de la finca a VON PROHASKA, se ingresa en fecha 14-05-02 en la cuenta 2031 0227 48 3015232404 abierta a nombre de GREENFORM LIMITED en CAJA DE GRANADA (folio 5.124 del Anexo D1), siendo GREENFORM LIMITED una sociedad británica domiciliada en la misma dirección que PREMIUM STAMPS BROKERS y que IVORYWHILE LIMITED (socia del socio de BUSINESS DISCOVERY). El importe recibido de GRUPO UNIDO es de 240.000 más 13.500 euros.
A su vez, con fecha 27-06-02, GREENFORM LIMITED ingresa en la cuenta que BANCO ATLÁNTICO GIBRALTAR posee en la sucursal de BANCO ATLÁNTICO ESPAÑA de Gran Vía 48 de Madrid, la cantidad de 253.500 euros (Anexo OPI-05). La transferencia se emite con cargo a la cuenta 2031 0227 48 3015232404, por importe de 254.110,03 euros (folio 5.124 del Anexo D1), con destino a la citada cuenta, a favor de SELBERRY CO LTD, según consta en certificado emitido por CAJA DE GRANADA en fecha 09-01-09 (folio 5.130), en contestación a requerimiento de los peritos judiciales. Este dinero es recibido el 01-07-02 en la cuenta de SELBERRY en Banco Atlántico Gibraltar (folio 227, tomo Gibraltar 26-05-09 pd8).
La cuenta de GREENFORM LIMITED en España no tiene más movimientos de importancia.
De la cuenta de Banco Atlántico Gibraltar antes mencionada salen, entre otros, 60.000 euros el 12-07-02 para ASTRAL COCTELERÍA, 430.000 euros el 31-07-02, que se ingresan en cuentas de BORNESIA, 290.000 euros el 22-03-03 que se ingresan en KALI PROPERTIES, y 115.000 que se ingresan en BUSINESS DISCOVERY.
Según poder otorgado en español en fecha 19-04-02 por el Notario de Londres Allen Labor, GREENFORM está representada por JUAN MIGUEL GARCÍA GÓMEZ, que en el sumario de BALLENA BLANCA (folio 4.909) declara que era el que recibía y
mandaba la mercancía comprada y vendida por WATSON PHILATELIC siguiendo instrucciones de CARLOS LLORCA (folio 4.912).
Como todas las sociedades de CARLOS LLORCA, GREENFORM está administrada por WESTOUR SERVICES. Además pertenece a SNOWMAN SERVICES (folio 5.134 del Anexo D1), sociedad que ha poseído participaciones en COINPEL.
La persona que otorga el poder es KATARZYNA JURASZCZYK (folio 4.871 del Anexo D1), la cual consta en el registro de sociedades de Irlanda como representante, entre otras, de:
KIMGROVE ENTERPRISES LIMITED SOARES & SILVA LIMITED
PHILATELIC INVESTMENTS CORPORATIONS LIMITED 13.3. Movimiento de divisas.
Mediante requerimientos de 12-07-07 y 22-08-07 se solicitaron de CAJA DE AHORROS PROVINCIAL DE SAN FERNANDO DE SEVILLA los movimientos de la cuenta bancaria titularidad de BUSINESS DISCOVERY y los justificantes de determinadas entradas de divisas.
En la contestación (folios 4.977 y siguientes del Anexo D1) se remiten entre otros los siguientes cheques bancarios:
Número Fecha Importe € Entidad
--- --- --- ---
0014769590 13-01-03 105.000 Deutsche Bank AG Filiale Frankfurt 60254, Frankfurt
0014760857 23-12-02 50.000 “ 001660 14-04-03 115.000 Banco Atlántico,
Gran Vía 48, 28013, Madrid. 648389 16-07-03 110.000 Barclays Bank PLC
Regal House 3 Queensway Gibraltar
La cuenta de DEUTSCHE BANK es la misma con cargo a la cual se extienden los cheques cobrados por FÓRUM FILATÉLICO que constan en el folio 123 del tomo
Liechtenstein 05-06-09, emitidos con cargo a la cuenta de PHILA INVEST en Neue Bank Liechtenstein, la cual se alimenta a su vez de fondos recibidos de FÓRUM FILATÉLICO utilizados por esta entidad para supuestas compras de sellos. También se realizan pagos de esta forma a REDSEAFISH (folio 128 mismo tomo) y COLECCIONES DIVERSAS (folio 165 mismo tomo), al cónyuge de CARLOS LLORCA (M Barrero Fernández), a Inversiones Tembo del Sol, Eduardo Pacheco estrada y New Villa Properties (los dos últimos con cheques de UBS con cargo a la misma cuenta de Neue Bank a través de Deutsche Bank).
Por otra parte, en la cuenta de Banco Atlántico Gibraltar de Selberry (folios 211 y siguientes del tomo Gibraltar 26-05-09 de la PD 8) se observan los siguientes pagos a BUSINESS DISCOVERY:
20-12-02... 50.000 euros 10-01-03... 105.000 “ 14-04-03... 115.000 “
En la cuenta de Barclays Gibraltar de DURRELL consta el 30-06-03 una salida de 110.028,68 a BUSINESS DISCOVERY (folio 149 Gibraltar 26-05-09, pd 8).
Esto significa que el sistema por el que SELBERRY realiza sus pagos en España desde Gibraltar es mediante la emisión de cheques bancarios con cargo a DEUTSCHE BANK, a BANCO ATLÁNTICO Gibraltar o a BARCLAYS Gibraltar. En la contestación de CAJA GENERAL DE AHORROS PROVINCIAL DE SAN FERNANDO DE SEVILLA aparece también el ingreso de otro cheque bancario de fecha 07-08-03 por importe de 110.000 euros, emitido con cargo a su cuenta 920140103 de DEUTSCHE BANK ZENTRALE FRANKFURT AM MAIN (folio 4.983 del Anexo D1), de la que salen fondos también para otras sociedades del entramado.
Igualmente, con fecha 12-07-07 se emite otro requerimiento por los peritos a CAJA GENERAL DE AHORROS DE GRANADA en el que se solicitan los documentos acreditativos del ingreso de 100.000 euros en fecha 20-09-04 procedente del extranjero, contestándose mediante la aportación del cheque bancario 24661 de LANDESZENTRALBANK IN HESSEN, Hauptstelle Frankfurt am Main (folio 4.806 del Anexo D1).
En BDC entradas de divisas por importes de 780.000 euros en 2003 y 100.000 euros en 2004 (folio 4.959 y siguientes del Anexo D1).
La diferencia en 2003 está en una entrada de 290.000 euros que en BDC consta el 18-03-03 a nombre de BUSINESS DISCOVERY, y en la cuenta de Gibraltar de SELBERRY consta el 14-03-03 a nombre de KALI PROPERTIES, siendo esto último lo correcto. Ello da una idea de la vinculación entre ambas sociedades, ya que en la declaración a Banco de España de las operaciones con el exterior asignaron a una sociedad lo que correspondía a otra.
13.4. Pagos a PROHASKA.
En la cuenta de Banco Atlántico Gibraltar de SELBERRY consta en fecha 13-12-01 un pago por importe de 102.172,06 euros a PROHASKA, y en fecha 19-12-01 otro por importe de 34.200,50 euros, lo que hace un total de 136.372,56 euros (folio 219 Gibraltar 26-05-09, pd8).
Teniendo en cuenta que esta cuenta se alimenta de ingresos de Barstow, que es la sociedad donde van a parar los fondos utilizados por FÓRUM FILATÉLICO para las supuestas compras de sellos a sociedades extranjeras, resulta que las fincas se adquieren con dinero de FÓRUM FILATÉLICO por CARLOS LLORCA.
13.5. Conclusión.
Con dinero de FÓRUM FILATÉLICO supuestamente utilizado para la compra de sellos, CARLOS LLORCA compra una finca a PROHASKA en contrato privado, que luego se la vende a GRUPO UNIDO, recomprándosela posteriormente con dinero procedente también de FÓRUM FILATÉLICO.