Verification

• titulares logren hacer buen uso de la herramienta Delphos Continuum e integren toda la información en el Sistema conforme a los criterios de valoración, así como mejorar la

I medición y establecer tanto el tratamiento como los planes de seguimiento con el fin de

mejorar los niveles de riesgos relevantes, y promover que los resultados obtenidos en la gestión del riesgo sean incluidos en la planeación estratégica.

Se cuenta a la fecha con un listado de riesgos institucionales, los cuales fueron pesados y | además se integró información relevante sobre controles, normativa, responsables y otras variables relativas a la gestión del riesgo dentro del Sistema Delphos Continuum.

Actividades de Control: Se están llevando a cabo talleres de capacitación por grupos con el fin de estandarizar la información y cumplir a cabalidad con las normas de Control Interno relacionadas a las actividades de control. De acuerdo a la Política Institucional i Circular N° 43, los titulares deben revisar al menos cada seis meses los manuales de procedimientos con el fin de realizar si es preciso las modificaciones necesarias y que las I mismas queden formalmente registradas en los archivos tanto de la Alcaldía con copia a este Subproceso de Control Interno. Por tal motivo se está generando una política institucional sobre la Elaboración y modificación de procedimientos, con el fin de que los titulares tengan una seguridad razonable y cuenten con métodos claros y definidos en dicho procedimiento y a la vez que la información fluya de manera clara para los usuarios internos y externos y que esta esté en un lugar ordenado y visible al público. Información y Comunicación: Es necesario continuar con la capacitación en la Administración del Sistema Delphos continuum, por lo que los administradores del mismo deben contar con talleres de adiestramiento para una mejor utilización del Sistema y trasladar dicha capacitación a los titulares con el fin de que se logren los progresos esperados. Se han logrado avances importantes ya que los titulares participaron en capacitaciones e integraron en el sistema los riesgos relevantes de su competencia conforme sus matrices manuales. Es importante destacar que algunos riesgos sufrieron cambios al revisar la información. A la vez se capacitó a los integrantes de la Comisión de Administración del Sistema Delphos, lo que permitirá una información con mayor fluidez, y mayor confiabilidad en la toma de decisiones. En este sentido, se realizarán talleres de capacitación con el fin de que el sistema sea operado eficientemente por todos los titulares, y sean comunicados los resultados de dichas revisiones. Se está incluyendo información estratégica al Sistema de Cuadro de Mando Integral. Seguimiento: Tanto por medio del proceso Autoevaluación como por medio del Monitoreo, este Subproceso de Control Interno cuenta con registro de las acciones para mejorar el Sistema de Control Interno. Una vez obtenido los resultados de la Autoevaluación anual, los responsables deben establecer su plan de mejoras con base a dicha información y este subproceso solicita aproximadamente cada tres meses, el avance del plan de mejoras sobre las debilidades encontradas en la autoevaluación. Asimismo este Subproceso de Control Interno, realiza monitoreo a cada una de las áreas conforme al plan de actividades, para lo cual se adjuntan minutas como resumen de resultados obtenidos. En este sentido, se ha detectado que algunas unidades no dan seguimiento correcto, según indican algunos titulares, debido en algunos casos a las cargas de trabajo que no permiten realizar el seguimiento correcto, lo cual

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produce un desfavorable clima organizacional. Por lo tanto, se ha prevenido a los responsables la necesidad de acatar lo establecido en la Ley General de Control Interno (Ley N° 8292), artículos 2, 7 y 10, que indican que el jerarca y los titulares subordinados de las instituciones son responsables de establecer, mantener, perfeccionar y evaluar los sistemas de control interno correspondientes, de manera que sean aplicables, completos, razonables, integrados y congruentes con las competencias y atribuciones institucionales ,así como ajustados a la normativa que al efecto emita la Contraloría General de la República. A la vez es necesario mejorar el Sistema de Autoevaluación, ya que a falta de recursos no se dio mantenimiento al mismo. Al respecto se debe también revisar las guías con el fin de que estas sean más aplicables a la realidad Institucional. 9. CONSIDERACIONES Una vez analizados por este Subproceso de Control Interno los resultados obtenidos de la Autoevaluación 2014, y respecto a las debilidades detectadas por los titulares de Procesos, Subproceso y Actividades, algunas de las cuales persisten desde el año 2013, por lo que reaparecen en este análisis, se emiten las siguientes sugerencias a ser consideradas por la Alcaldía: Es necesario promocionar el Código de Conducta que fue aprobado en el Concejo y Publicado en la Gaceta, y bajarlo a todos los niveles de la institución, con el fin de que las personas funcionarías se identifiquen y se adhieran a dichas políticas. A la vez que se informe a este Subproceso de Control Interno sobre el estado de la revisión a dicho documento, para poder posteriormente continuar con las actividades programadas. En cuanto al desarrollo institucional, se debe obtener el aseguramiento y divulgación de transparencia y ética en los procesos de reclutamiento, selección de personal, variación de la estructura organizacional, reasignaciones, clasificaciones y transformación de plazas. Establecimiento de procesos de formación que desarrollen nuevas habilidades del talento humano, programas de difusión y fortalecimiento de los principios y valores de la organización. Que el proceso de comunicación coordine con la dependencia de Control Interno, para que todos los funcionarios sean informados por diferentes medios (brochures, informes, internet) sobre los avances logrados a favor del fortalecimiento del Sistema de Control Interno. Conforme a normativa vigente, que se formalice el sistema de correo electrónico y uso de internet para mejorar la comunicación y la información institucional, y detener el desperdicio en papel y tiempos razonables de respuesta. Que conforme a los avances logrados en el Estudio Integral de Puestos, se incluyan las mejoras sobre las debilidades encontradas referentes a cargas de trabajo. Que con los avances del Proyecto Planificación Estratégica se revisen los objetivos institucionales, con la participación de los titulares. Establecer un sistema informático de coordinación entre unidades, especialmente un sistema de seguimiento a los asuntos solicitados por los clientes, con el fin de favorecer la imagen institucional, y que se cumpla con la normativa vigente. Que se nombre una comisión con el fin de revisar la formulación de procedimientos a nivel institucional, en conjunto con los titulares conforme a su competencia y revisar los puntos de control, establecer los tiempos y el cumplimiento efectivo de la normativa vigente, y lograr mayor efectividad en las operaciones que. conlleven a un servicio de calidad a los contribuyentes. A la vez que !os titulares revisen los manuales de procedimientos y la información contenida en los manuales, indicando para cada uno: as guías de chequeo, consecuencias del incumplimiento con el proceso, riesgos y medidas a tomar en cuenta para disminuirlo.

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• Conforme a las directrices emitidas por la Alcaldía, respecto a que los manuales sean revisados al menos cada seis meses o cuando se requiera, informar las modificaciones incluidas a la Alcaldía para su formalización, con copia al Subproceso Control Interno, e inclusión en los sistemas informáticos sobre la actualización de la misma.

• Que se revisen los sistemas de información para lograr armonizarlos a nivel institucional.

• Que conforme a la Ley Nacional de Archivos se tomen en cuenta los requisitos necesarios en el mantenimiento de un archivo Institucional.

• Que el proceso de Comunicación, como proceso de apoyo, abarque necesidades en la materia, para que se divulgue las actividades y logros principales de los procesos, subprocesos y actividades.

• Que se continúe con el programa de capacitación para establecer una adecuada gestión de riesgos, incluyendo otros procesos que se administran en esta Unidad. • Crear una estrategia para lograr que las medidas propuestas en los Planes de Administración de Riesgos sean atendidas de manera prioritaria en los Planes Anuales Operativos y con ello minimizar los riesgos que podrían afectar su ejecución.

• La Institución requiere contar con una herramienta sistémica que permita la dirección estratégica y gestión del Control Interno, para lograr eficacia, eficiencia y transparencia en la gestión administrativa, que además facilite el seguimiento de las acciones correctivas al sistema de Control Interno.

• Conforme a la operación del Sistema Cuadro de Mando Integral se está implementando la segunda fase, se requiere incluir información complementaria en el sistema, falta asignación de claves de seguridad para la medición y el control de la Gestión.

• Así mismo se debe incluir posteriormente capacitación para la implementación de otras acciones como la identificación del Riesgo en los proyectos.

• Que se asigne mayor presupuesto para apoyar las gestiones de capacitación y llevar a cabo las actividades de facilitación y asesoría.

En síntesis, posterior al análisis de los resultados, se espera que las sugerencias emitidas una vez aprobadas por el Jerarca Superior, y una vez notificadas, sean aplicadas y se conviertan en apoyo al Jerarca Administrativo y titulares Subordinados en su ámbito de competencia.

Bach. Randall Barquero Piedra

Agradecer el reconocimiento que hace al pequeño aporte que hacemos nosotros como representante de este Concejo con muchísimo gusto. Es importante retomar el Código de Conducta que ella lo señala en la página 19 que fue aprobado en el Concejo y publicado en la Gaceta, que no se ha implementado en los niveles de la institución. Igualmente la recomendación de restablecer el sistema de informático a efecto de darle seguimiento a los asuntos solicitados por los clientes en el área de atención al cliente, son referencias y observaciones importantes que hace doña Lorena que compartimos plenamente a efectos de la debida implementación de Control Interno.

Valga también señor Alcalde el incumplimiento de los Funcionarios de Control Urbano, Archivo Central y Servicios Jurídicos que no completaron la evaluación. Es

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un compromiso, es una obligación y esto es una falta al deber que está estipulado en la misma Ley de Contratación Administrativa, para consideración.

Licdo Roberto Thompson Chacón, Alcalde

Agradezco siempre a don Randall que siempre en este tema de Control Interno es tan incisivo, me parece que es oportuna su intervenciones es una enorme responsabilidad, no solo porque es de acatamiento obligatorio, así lo establece la ley, sino porque es nuestra responsabilidad cada vez ser mejores.

Quiero unirme a la felicitación a doña Lorena Peñaranda, me parece injusto no hacer un reconocimiento en general, no a la administración como Alcalde, sino a todos porque los números que aquí se reflejan son números que demuestran con objetividad que algunas de las cosas que se han dicho aquí en este Concejo Municipal no son tan exactas desde el dos mil diez al dos mil catorce en este período la evaluación ha crecido de un 69 a 80.53%, ese es un crecimiento importante y sin bien hay mucho que hacer, me gustaría dejar esa constancia, queda como la impresión que aquí siempre señalamos los puntos negros en la hoja blanca y de repente la hoja blanca y de repente la hoja blanca es más grande que el punto negro. Claro que hay que mejorar mucho, pero esto que sirva para un estímulo a nuestros compañeros y compañeras que han entendido la responsabilidad que tienen. Pero quiero dejar constancia que este informe revela una mejora sustancial en todas las áreas de evaluación, no hay una sola que no muestre números positivos y un crecimiento sostenido desde el dos mil diez hasta el dos mil catorce. De eso, tenemos que felicitarnos todos, todos somos parte de esa mejora también a lo interno de esta Municipalidad.

SE RESUELVE APROBAR EL INFORME DE CONTROL INTERNO. OBTIENE

In document Experimental Investigation on the Impact of Wall Heating on Mixed Convection Turbulent Boundary Layer Flow Structure (Page 190-199)