Una vez que ha sido seleccionada y definida la Unidad Estratégica de Negocio, se deben de conocer las relaciones que existen entre dicha unidad, las demás Unidades de Negocio, las demás divisiones y el corporativo.
Los puntos claves a conocer son:
u Objetivos financieros para la Unidad Estratégica de Negocio (crecimiento, rentabilidad, flujo de efectivo)
o Temas corporativos decisivos (entorno, segundad, políticas de personal, relaciones con la comunidad, calidad, competitividad de los precios, innovación)
u Relaciones o vínculos con otras Unidades Estratégicas de Negocio (dientes comunes, ventajas competitivas, oportunidades de enfoques integrados con los clientes, relaciones internas proveedor/diente)
La identificación de todos estos vínculos hace visible tanto restricciones como oportunidades que podrían no aparecer si se considerara a la Unidad Estratégica de Negocio como una Unidad Organizacional independiente.
3.6.2 Crear consenso sobre los Objetivos Estratégicos Paso 3: Realizar la primera ronda de entrevistas.
Previo a esto el encargado de la construcción del BSC, debe de conseguir documentación tanto de la compañía como de la Unidad Estratégica de Negocio, referente a la Visión, Misión y estrategia, lo mismo que información sobre el ambiente en el cual se desenvuelve la Unidad Estratégica de Negocio tanto en el aspecto de la industria como de la competencia. Este material se les da al personal de la empresa para que lo analice. Hecho esto se tienen entrevistas con los ejecutivos/gerentes de la empresa, para obtener información sobre los objetivos estratégicos de la compafiía y propuestas iniciales para los indicadores del BSC para las cuatro perspectivas.
Este paso tiene objetivos explícitos e implícitos. Los primeros sirven para introducir el concepto del BSC al personal de la empresa, responder a dudas o preguntas que tengan al respecto y obtener información Inicial acerca de la estrategia de la compañía, y como esto se traduce en objetivos e indicadores para el BSC. Dentro de los objetivos implícitos, induye comenzar el proceso de hacer que los gerentes piensen en traducir la estrategia y objetivos en indicadores
CAPITULO 3— Metodologíapara el “balanced scorecard (bsc)” 54
operacionales tangibles, aprender acerca de las preocupaciones o dudas que los individuos
clave puedan tener acerca del desarrollo e implementación del BSC e identificar conflictos potenciales entre los participantes, tanto en su punto de vista de la estrategia y objetivos, como a un nivel personal o interfuncional.
Paso 4: Sesión de Síntesis.
Después de la sesión de entrevistas, el/los encargado(s) desarrolla una lista tentativa de objetivos e indicadores que proveerán las bases para la primera junta del equipo de ejecutivos de la empresa.
El resultado de esta sesión de síntesis, deberá ser una lista y ponderación de los objetivos en cada una de las cuatro perspectivas.
Al obtener este listado, el equipo deberá de determinar si dichos objetivos representan la estrategia de la Unidad de Negocio, y si los objetivos tienen relaciones causa-efecto dentro de las 4 perspectivas.
Paso 5: Sesión de trabajo con ejecutivos. Primera ronda.
El/los encargados realizan una junta con el equipo de ejecutivos para empezar el proceso de ganar consenso en el BSC (ver Figura 8, Capítulo 2).
Se debate acerca de los enunciados de la Visión y Misión de la compañía. Posteriormente el grupo procede a responder la pregunta: Si tengo éxito con mi visión y estrategia. ¿cómo se diferenciará mí desempeño para los accionistas, dientes, procesos internos de negocios, y para mi capacidad de crecimiento y mejora?.
Posteriormente se muestran los objetivos propuestos para cada perspectiva, su prioridad y comentarios que se dieron al respecto. Una vez presentados los diferentes objetivos e indicadores, el grupo de ejecutivos, seleccionará y priorizará cada uno. Para los que tengan mayor puntuación, se hará un enunciado descriptivo. Al finalizar el equipo habrá identificado de tres a cuatro objetivos estratégicos y una lista de indicadores potenciales para cada objetivo.
3.6.3 Seleccionary Diseñar Indicadores. Paso 6: Juntas con subgrupos.
Se realizan juntas subsecuentes para llevar a cabo cuatro objetivos principales.
a) Reestructurar los enunciados de los objetivos estratégicos, en línea con las intenciones que se expresaron en la primerjunta
b) Identificar el(los) indicador(es) para cada objetivo, que mejor describen y comunican las intenciones del objetivo
c) Para cada uno de los indicadores, se identifica las fuentes necesarias de información y las acciones que se requerirán para que esta información sea accesible
d) Para cada perspectiva, identificar los vínculos clave entre los indicadores dentro de la perspectiva, así como entre perspectivas de este BSC y de otros BSC. Identificar como afecta o influencía cada indicadora otros
El objetivo esencial al seleccionar indicadores específicos para el BSC sirve para identificar el indicador que muestra de la mejor manera el significado de la estrategia. A continuación se
muestran algunos de los indicadores de resultados generales (“core oulcome measures”) que
existen:
Indicadores Financieros
u Retorno de la inversión u Rentabilidad
u Crecimiento/mezcla de ingresos o Reducción de costos por productividad IndicadoresdeClientes. o Participación de mercado. u Adquisición de clientes. o Retención de dientes. o Rentabilidad de dientes. u Satisfacción de dientes.
Indicadores deAprendizaje y Crecimiento.
o Satisfacción de los empleados. o Retención de los empleados. o Productividad de los empleados.
CAPITULO 3—Metodología para el “balanced scorecard(bsc)" 56
El definir unos buenos indicadores para el BSC, reside en los inductores de desempeño, que son los indicadores que hacen que las cosas sucedan, que facilitan que se logren los Indicadores de resultados.
Dentro de este paso, el resultado final, para cada perspectiva es:
o Lista de objetivos para cada perspectiva, acompañada por una descripción detallada de cada uno.
u Descripción de los indicadores para cada objetivo.
o Ilustración de como se puede cuantificary mostrarcada indicador.
u Un modelo gráfico de como están vinculados los indicadores dentro de la perspectiva y con los indicadores y /u objetivos de otras perspectivas.
Paso 7: Sesión de trabajo con ejecutivos. Segunda ronda.
Esta segunda sesión, involucra a más personal de la empresa sin llegar todavía a personal operativo. En esta se debate sobre los enunciados de la visión y estrategia, y los objetivos e indicadores tentativos para el BSC. Los participantes de dicha sesión, comentan sobre los indicadores propuestos y comienzan a desarrollar un plan de implementación. Como resultado de esta segunda sesión, se puede tener un panfleto para comunicar las intenciones y contenido del BSC a toda la organización o Unidad de Negocio. Como objetivo secundario se tiene el alentar a los participantes a que formulen objetivos para cada uno de los indicadores propuestos.
3.6.4 PIan de implementación.