ค าน า น.ส. ดารณ ส ภาพถ อย ผ จ ดท าค ม อ

(1)

คู่มือการปฏิบัติงาน

กระบวนการเบิกจ่ายเงิน

กรมพัฒนาที่ดิน

แก้ไขครั้งที่

00

(2)

คํานํา

คูมือกระบวนการเบิก – จายเงิน ฉบับนี้ ไดจัดทําขึ้นเพื่อใชเปนแนวทางในการ ดําเนินงานเกี่ยวกับการเบิก - จายเงินของหนวยงาน ซึ่งเบิก - จายเงินในระบบ GFMIS ผานไปยัง กรมบัญชีกลาง ใหเปนมาตรฐานและเปนไปในทิศทางเดียวกัน ในคูมือฉบับนี้ประกอบไปดวย วัตถุประสงคการจัดทําคูมือ Work Flow กระบวนการ ขั้นตอนการปฎิบัติงานและแบบฟอรมที่ใช ผูจัดทําหวังเปนอยางยิ่งวา คูมือฉบับนี้จะเปนแนวทางใหกับผูปฎิบัติงานดานการ เบิก - จายเงิน หรือผูที่เกี่ยวของ และจะติดตามการทํางานคูมือฉบับนี้ เพื่อนําไปปรับปรุงแกไข เพิ่มเติมเนื้อหาขอมูลใหมีความสมบูรณยิ่งขึ้น น.ส. ดารณี สุภาพถอย ผูจัดทําคูมือ

(3)

สารบัญ หัวขอ หนา 1. วัตถุประสงค 1 2. ผังกระบวนการทํางาน 2 3. ขอบเขต 3 4. ความรับผิดชอบ 3 5. คําจํากัดความ 4 6. ขั้นตอนการปฏิบัติงาน 5 7. กฎหมายมาตรฐานและเอกสารที่เกี่ยวของ 9 8. การจัดเก็บและเขาถึงเอกสาร 9 9. ระบบการติดตามและประเมินผล 10 ภาคผนวก

(4)

กระบวนการเบิก

-

จายเงิน

1. วัตถุประสงค คูมือการปฎิบัติงานกระบวนการเบิก - จายเงินฉบับนี้ จัดทําขึ้นเพื่อใหผูปฎิบัติไดทราบ ถึงขั้นตอนของการดําเนินการเกี่ยวกับการเบิก - จายเงินในระบบ GFMIS ใหเปนไปตามกฎระเบียบ ขอบังคับและมติตางๆที่กําหนดและเกิดความสะดวกรวดเร็ว ใหเปนมาตรฐานเดียวกัน เพื่อให เกิดความถูกตองและพึงพอใจกับผูรับบริการ และเปนแนวทางใหเจาหนาที่ภายในหนวยงาน ปฎิบัติงานใหเปนในทิศทางเดียวกัน 2. ผังกระบวนการเบิก - จายเงิน กระบวนการเบิก-จายเงินระบบ GFMIS มีวิธีการปฎิบัติไดดังนี้ 2.1 การเบิกจาย - เงินในระบบ GFMIS Terminal 2.2 การเบิกจาย – เงินในระบบ GFMIS Excel Loader

หนวยงานกองคลังจะเปนผูดําเนินการเบิกจายเงินผานระบบ GFMIS Terminal สวน หนวยงานสวนภูมิภาค จะเบิก - จายระบบ GFMIS Excel Loader เนื่องจากไมมีเครื่อง Terminal

รองรับในการปฎิบัติงาน และจะตองไปสงขอมูลการเบิกที่คลังจังหวัด การเบิก – จายเงิน ของ กองคลัง จะปฎิบัติในดานการเบิก - จายสัญญายืมเงิน และเบิก - จายตามใบสําคัญคูจาย (เบิกตรง)

ซึ่งผานกระบวนจัดซื้อจัดจางจากสวนพัสดุ กองคลัง และหนวยงานอื่น ๆ ภายในกรมฯ และใน คูมือฉบับนี้ จะอธิบายถึงวิธีการและขั้นตอนการเบิก – จายเงิน ตามเอกสารใบสําคัญคูจาย ใน ระบบ GFMIS

(5)

ระยะเวลา (หนวย) ไมถูกตอง 1 ตรวจสอบใบสําคัูคูจายจากเอกสารขอเบิก - เจาหนาที่การเงิน/บัญชี 1. หลักการ / จํานวนเงินที่ไดรับอนุมัติ 2. ตรวจสอบคาใชจายถูกตองตามระเบียบ 1 วัน 2 ไมอนุมัติ 1. เอกสารไมถูกตองสงคืนเพื่อแกไข - เจาหนาที่การเงิน/บัญชี 2. เสนอผูอํานาจอนุมัติใบสําคัญขอเบิก - ผูมีอํานาจอนุมัติ อนุมัติ 3. จัดสงใบสําคัญที่อนุมัติเพื่อเบิกเงิน 3 1. บันทึกรายการขอเบิกเงินในระบบ GFMIS - เจาหนาที่การเงิน/บัญชี ตามประเภทรายการขอเบิกเงิน - เบิกจายผานสวนราชการ - เบิกจายตรงโดยกรมบัญชีกลาง ไมอนุมัติ 2. จัดทําหนางบประกอบรายการขอเบิกแตละ 1-2 วัน รายการ 4 1. เสนอผูมีอํานาจอนุมัติรายการเบิกในเอกสาร - เจาหนาที่การเงิน/บัญชี หลักฐานขอเบิกที่ไดจากระบบ GFMIS - ผูมีอํานาจอนุมัติ อนุมัติ 2. อนุมัติรายการขอเบิกในระบบ GFMIS - คลังจังหวัด 3. บันทึกรายการเบิกในทะเบียนคุม การเบิก - จายเงิน 5 - ตรวจสอบการอนุมัติรายการขอเบิกจาก - เจาหนาที่การเงิน/บัญชี กรมบัญชีกลาง - กรมบัญชีกลาง 1. จากระบบ Terminal 1-2 วัน 2. จาก Web Operation Report

6 1. เสนอเช็คผูมีอํานาจสั่งจาย - เจาหนาที่การเงิน/บัญชี 2. จายเงินใหผูมีสิทธิ์รับเงิน - ผูมีอํานาจอนุมัติ 3. บันทึกรายการจายเงินในระบบ GFMIS 4. สงเอกสารใบสําคัญการจายทั้งหมดให ฝายบัญชีบันทึกรายการทางบัญชี

กระบวนการเบิก

-

จายเงิน

ลําดับที่ ผังกระบวนการ รายละเอียดงาน ผูรับผิดชอบ อนุมัติใบสําคัญ ตรวจสอบหลักฐาน บันทึกรายการ ขอเบิกเงิน ในระบบ GFMIS อนุมัติรายการเบิก ในระบบ GFMIS ปลดบล็อกรายการเบิก ตรวจสอบการอนุมัติ ขอเบิก จากกรมบัญชีกลาง จายเงินผูมีสิทธิ์ ใบสําคัญคูจาย ใบสําคัญคูจาย ที่จายเงินแลว 2

(6)

3 3. ขอบเขตของงาน การเบิก-จายเงิน ในระบบ GFMIS เปนการดําเนินงานปรับปรุงระบบการจัดการดาน การเงินการคลังใหมีความทันสมัย และมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น ตั้งแตเริ่มตนการเบิกเงินจากคลัง และสิ้นสุดกระบวนการทํางานเมื่อมีการเบิกจาย / ชดใชเงินยืม / สงคืนคลัง ครอบคลุมถึง 1. บริการดานการเงินการบัญชี 2. เบิกจายเงินงบประมาณตามระเบียบการเบิกจายเงินจากคลัง 3. บันทึกบัญชีตามระบบ GFMIS 4. ตรวจสอบและรายงานงบทดลองจากระบบ GFMIS 5. วิเคราะห, วางแผนการรับ - จายเงิน 4. ความรับผิดชอบ 4.1 ผูอํานวยการกองคลัง มีหนาที่ รับผิดชอบดําเนินการเกี่ยวกับการเงินและบัญชี การบริหารงบประมาณ การพัสดุอาคารสถานที่ และยานพาหนะของกรมฯ ปฎิบัติงานรวมกันหรือสนับสนุนการปฎิบัติงาน ของหนวยงานอื่นที่เกี่ยวของหรือที่ไดรับมอบหมายของกรมฯ 4.2 ผูอํานวยการสวนบัญชี มีหนาที่ อนุมัติการเบิกเงินและตรวจสอบความถูกตองของเอกสารหลักฐานการขอ อนุมัติเบิกเงินในระบบ GFMIS, ตรวจสอบรายงานการเงิน, ลงนามในเอกสารทางการเงินและ บัญชี, นําเสนอผูอํานวยการกองคลัง 4.3 หัวหนาฝายการเงิน มีหนาที่ อนุมัติการจายเงินและตรวจสอบความถูกตองของเอกสารหลักฐานการ จายเงิน, อนุมัติการนําสงเงินรายไดแผนดิน, ลงนามในตนขั้วเช็คเพื่อสั่งจาย นําเสนอตอ ผูอํานวยการกองคลัง 4.4 หัวหนางานเบิก-จายเงิน มีหนาที่ ดําเนินการสั่งการมอบหมายงานตอไปใหลูกนองของตนเอง เพื่อให ใหปฎิบัติหนาที่ของตนเองจนประสพความสําเร็จ และสงผลทําใหงานของหนวยงานประสพ ความสําเร็จไปดวย 4.5 เจาหนาที่ มีหนาที่ ปฎิบัติตามคําสั่งที่ไดรับมอบหมาย เพื่อใหบรรลุถึงวัตถุประสงค และ เปาหมายของผูรับบริการ

(7)

4

5. คําจํากัดความ

5.1 ระบบ GFMIS หมายถึง ระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐดวยระบบ

อิเล็กทรอนิกส (GOVERNMENT FISCAL MANAGEMENT INFORMATION SYSTEM) ซึ่ง

ปฎิบัติโดยผานเครื่องคอมพิวเตอรโดยตรง หรือผานชองทางอื่นที่กระทรวงการคลังกําหนดกอนนํา เขาเครื่องคอมพิวเตอร 5.2 เจาหนาที่การเงิน หมายถึง หัวหนาฝายการเงินหรือผูดํารงตําแหนงอื่น ซึ่ง ปฎิบัติงานในลักษณะเชนเดียวกันกับหัวหนาฝายการเงิน และใหหมายความรวมถึงเจาหนาที่รับ จายเงินของสวนราชการในราชการบริหารสวนภูมิภาคดวย 5.3 หลักฐานการจาย หมายถึง หลักฐานที่แสดงวาไดมีการจายเงินใหแกผูรับหรือ เจาหนี้ ตามขอผูกพันโดยถูกตองแลว 5.4 เงินรายไดแผนดิน หมายถึง เงินทั้งปวงที่สวนราชการจัดเก็บหรือไดรับไวเปน กรรมสิทธิ์ตามกฎหมายระเบียบขอบังคับหรือจากนิติกรรมหรือนิติเหตุและกฎหมายวาดวยเงินคง คลังและกฎหมายวาดวยวิธีการงบประมาณบัญญัติไมใหสวนราชการนั้นนําไปใชจายหรือหักไวเพื่อ การใดๆ 5.5 เงินเบิกเกินสงคืน หมายถึง เงินงบประมาณรายจายที่สวนราชการเบิกจากคลังไป แลว แตไมไดจายหรือจายไมหมด หรือจายไปแลวแตถูกเรียกคืน และไดนําสงคลังกอนสิ้น ปงบประมาณหรือกอนสิ้นระยะเวลาเบิกเงินที่กันไวเบิกเหลื่อมป 5.6 เงินเหลือจายปเกาสงคืน หมายถึง เงินงบประมาณรายจายที่สวนราชการเบิกจาก จากคลังไปแลว แตไมไดจายหรือจายไมหมด หรือจายไปแลวแตถูกเรียกคืน และไดนําสงคลัง ภายหลังสิ้นปงบประมาณหรือภายหลังระยะเวลาเบิกเงินที่กันไวเบิกเหลื่อมป 5.7 เงินนอกงบประมาณ หมายถึง เงินทั้งปวงที่อยูในความรับผิดชอบของสวนราชการ นอกจากเงินงบประมาณรายจาย เงินรายไดแผนดิน เงินเบิกเกินสงคืนและเงินเหลือจายปเกาสงคืน 5.8 เงินงบประมาณ หมายถึงเงินที่ไดรับจากงบประมาณรายจายประจําปตามพระราช บัญญัติวิธีการงบประมาณหรือเงินงบประมาณที่ไดรับการจัดสรร รายจายตามงบประมาณ จําแนก ออกเปน 2 ลักษณะคือรายจายงบกลางและรายจายของสวนราชการและรัฐวิสาหกิจ 5.8.1 รายจายงบกลาง หมายถึง รายจายที่ตั้งไวเพื่อจัดสรรใหสวนราชการหรือ รัฐวิสาหกิจโดยทั่วไปเบิก – จายเชน (ก) เบี้ยหวัดบํานาญ (ข) เงินชวยขาราชการและลูกจาง เชน สวัสดิการเกี่ยวกับการรักษาพยาบาล เงิน สวัสดิการเกี่ยวกับการศึกษาบุตร (ค) เงินเลื่อนขั้นอันดับเงินเดือนและเงินปรับวุฒิขาราชการ

(8)

5 (ง) เงินสมทบโครงการเงินกูและความชวยเหลือจากตางประเทศ 5.8.2 รายจายของสวนราชการและรัฐวิสาหกิจ หมายถึงรายจายซึ่งกําหนดไวสําหรับ แตละสวนราชการและรัฐวิสาหกิจโดยเฉพาะเชน (ก) หมวดเงินเดือนและคาจางประจํา (ข) หมวดคาจางชั่วคราว (ค) หมวดคาตอบแทนใชสอยวัสดุ (ง) หมวดคาสาธารณูปโภค (จ) หมวดคาครุภัณฑที่ดินและสิ่งกอสราง (ฉ) หมวดเงินอุดหนุน (ช) หมวดรายจายอื่น 6. ขั้นตอนการปฎิบัติงาน การเบิก – จายเงิน ตามใบสําคัญคูจาย 6.1 เจาหนาที่การเงิน/การบัญชีรับใบสําคัญคาใชจายจากกอง/สํานักฯไดแก (ก) คาใชจายในการจัดประชุมสัมมนาและฝกอบรม (ข) คาใชจายในการเดินทางไปราชการทั้งในและตางประเทศ (ค) คาวัสดุหรือจางเหมาบริการ (ง) คาตอบแทน (จ) คารักษาพยาบาล/คาเลาเรียนบุตร (ฉ) คาสาธารณูปโภค (ช) ใบสําคัญชดใช ฯลฯ 6.1.1 เจาหนาที่การเงิน/บัญชี ตรวจสอบหลักการ/ จํานวนเงินที่ไดรับอนุมัติ 6.1.2 เจาหนาที่การเงิน/บัญชี ตรวจสอบคาใชจายถูกตองตามระเบียบ 6.2 เจาหนาที่การเงิน/บัญชีตรวจสอบใบสําคัญการขอเบิกใหถูกตองตามระเบียบ กระทรวงการคลัง 6.2.1 ไมผาน สงกลับเจาของเรื่องเพื่อแกไข 6.2.2 ผาน เสนอผูอํานาจอนุมัติใบสําคัญขอเบิก 6.2.3 เจาหนาที่การเงิน/บัญชีจัดสงใบสําคัญขอเบิกที่อนุมัติแลวใหกับเจาหนาที่ผู ทําหนาที่เบิกเงิน 6.3 เจาหนาที่การเงิน/บัญชี ตรวจสอบเอกสารเพื่อแยกประเภทการบันทึกรายการ

(9)

6 ขอเบิกในระบบ GFMIS ไดแก (ก) ใบสําคัญเบิกจายผานสวนราชการ - สัญญายืมเงิน - ใบสําคัญเบิกตรง (ใบสําคัญที่จายเงินดําเนินการไปกอน) - ใบสําคัญคาสาธารณูปโภค ที่มีเงินสมทบ (ข) ใบสําคัญเบิกจายตรงโดยกรมบัญชีกลาง - ใบสําคัญที่ผานกระบวนการจัดซื้อจัดจาง ที่มีวงเกินตั้งแต 5,000 บาท ขึ้นไปโดยสวนพัสดุ กองคลัง / กอง / สํานักฯ ดําเนินการจัดซื้อจัดจางเอง โดยทําใบสั่งซื้อสั่งจาง ผาน PO ในระบบ GFMIS - ใบสําคัญคาสาธารณูปโภคที่จายใหกับหนวยงานของรัฐ, บริษัท เชน คาไฟฟา, คาน้ําประปา, คาโทรศัพท 6.3.1 เจาหนาที่การเงิน/บัญชี บันทึกรายการขอเบิกในระบบ GFMIS ไมผาน ตรวจสอบรหัสการเบิกจายในระบบ GFMIS - รหัสหนวยเบิกจาย - รหัสศูนยตนทุน - แหลงของเงิน - รหัสงบประมาณ - รหัสกิจกรรม - วันที่ผานรายการ ผาน ทําขั้นตอนที่ 6.4 6.3.1.1 ตรวจสอบเลขที่เอกสารที่ไดจากการเบิกในระบบ GFMIS (ก) จายตรงใหกับเจาหนี้โดยกรมบัญชีกลาง 31xxxxxxxx (ข) จายตรงใหกับเจาหนี้โดยสวนราชการ 32xxxxxxxx (ค) จายตรงใหกับเจาหนี้โดยกรมบัญชีกลาง 33xxxxxxxx (เงินนอกงบประมาณ) (ง) จายตรงใหกับเจาหนี้โดยสวนราชการ 34xxxxxxxx (เงินนอกงบประมาณ) (จ) จายผานสวนราชการ 36xxxxxxxx (ฉ) เบิกกรณีลดวงเงิน 38xxxxxxxx 6.3.2 จัดทําหนางบประกอบรายการขอเบิกเงินแตละรายการ

(10)

7 ประเภทเอกสารที่ใชในการเบิก – จายเงิน ระบบ GFMIS Terminal 1. เบิกเงินงบประมาณจายตรงผูขายผาน PO คําสั่ง ZMIRO_KA 2. เบิกเงินงบประมาณจายตรงผูขายผาน PO - เงินกัน คําสั่ง ZMIRO_KB 3. เบิกเงินนอกงบประมาณจายตรงผูขายผาน PO คําสั่ง ZMIRO_KG 4. เบิกเงินลดหนี้ (PO มากกวาเบิกจริง) คําสั่ง ZMIRO_KX 5. เบิกเงินงบประมาณจายตรงผูขายไมผาน PO คําสั่ง ZFB60_KC 6. เบิกเงินงบประมาณจายตรงผูขายไมผาน PO - เงินกัน คําสั่ง ZFB60_KD 7. เบิกเงินงบประมาณจายผานสวนราชการไมผาน PO คําสั่ง ZFB60_KE 8. เบิกเงินงบประมาณจายผานสวนราชการไมผาน PO - เงินกัน คําสั่ง ZFB60_KF 9. เบิกเงินนอกงบประมาณจายตรงผูขายไมผาน PO คําสั่ง ZFB60_KH 10. เบิกเงินนอกงบประมาณจายผานสวนราชการไมผาน PO คําสั่ง ZFB60_KI 11. เบิกเงินตามใบสําคัญคูจายเงินงบประมาณ คําสั่ง ZFB60_KL 12. เบิกเงินตามใบสําคัญคูจายเงินนอกงบประมาณ - เงินกัน คําสั่ง ZFB60_KM 13. เบิกเงินตามใบสําคัญคูจายเงินนอกงบประมาณ คําสั่ง ZFB60_KN 14. เบิกเงินประกันผลงาน คําสั่ง ZFB60_K3 15. เบิกเงินจายณวันสิ้นเดือน คําสั่ง ZFB60_K0 16. เบิกเงินอุดหนุน คําสั่ง ZFB60_K8 17. เบิกเงินถอนคืนเงินรายไดแผนดิน 17.1 ถอนคืนภายในปงบประมาณที่นําสงจายคืนเจาหนี้ คําสั่ง ZFB60_K6 17.2 ถอนคืนโดยใชงบรายจายอื่นของปงบประมาณปจจุบัน คําสั่ง ZFB60_KE 18. เบิกเงินลูกหนี้เงินยืม คําสั่ง ZFB60_K1 19. บันทึกการจายเงินในระบบ คําสั่ง ZF_53_PM 20. บันทึกการลางลูกหนี้เงินยืม คําสั่ง ZF_02_G1 21. บันทึกลูกหนี้เงินยืมกรณีมีการคืนเงิน คําสั่ง ZGL_BD4 แบบฟอรมที่ใชในการเบิก – จายเงิน ระบบ Excel Loader 1. ขอเบิกเงินงบประมาณ / เงินนอกงบประมาณ เพื่อจายชําระเงินตรงเขาบัญชีเงินฝาก ธนาคารของผูขาย / คูสัญญาของรัฐ ที่เปนบุคคลภายนอก โดยจะตองอางเลขที่ใบสั่งซื้อ /จาง / เชา หรือสัญญาจากระบบ GFMIS ใชแบบฟอรมขอเบิก 01 (ขบ.01) 2. ขอเบิกเงินงบประมาณ เพื่อจายชําระเงินตรงเขาบัญชีเงินฝากธนาคารของผูขาย / คู สัญญาหรือจายของรัฐ หรือจายเงินผานบัญชีเงินฝากของสวนราชการ โดยไมอางเลขที่ใบสั่งซื้อ / จาง / เชาหรือสัญญาจากระบบ GFMIS ใชแบบฟอรมขอเบิก 02 (ขบ.02)

(11)

8 3. ขอเบิกเงินนอกงบประมาณทั้งที่ฝากคลังและไมฝากคลัง เพื่อจายชําระเงินตรง เขาบัญชีเงินฝากธนาคารของผูขาย / คูสัญญาหรือจายของรัฐ หรือ จายเงินผานบัญชีเงินฝากของ สวนราชการ โดยไมอางเลขที่ใบสั่งซื้อ / จาง / เชา หรือสัญญาจากระบบ GFMIS ใชแบบฟอรม ขอเบิก 03 (ขบ.03) 4. บันทึกรายการตั้งเบิกเพื่อขอเบิกเงินในงบประมาณเพื่อใชในกรณีที่ใหหนวยงานอื่น ทําการเบิกเงินแทน โดยไมอางเลขที่ใบสั่งซื้อ/จาง/เชา โดยหลังจากที่กรอกขอมูลในแบบฟอรมเส็จ แลว ใหหนวยงานผูเบิกแทนสงแบบฟอรมไปยังหนวยงานเจาของงบประมาณโดยไมตองทําการ Encrypt แบบฟอรม เพื่อใหหนวยงานเจาของงบประมาณสามารถตรวจสอบแบบฟอรมได ใชแบบฟอรมขอเบิก 04 (ขบ.04) 5. บันทึกายการถอนคืนรายไดแผนดินที่นําสงเกิน – ภายในกรมฯใชแบบฟอรมขบ.05 6. บันทึกรายการถอนคืนรายไดนอกงบประมาณที่นําสงเกิน – ภายในกรมฯ ใชขบ. 06 (ขั้นตอนการทํางาน Excel Loader ดูไดจากภาคผนวก) 6.4 เจาหนาที่การเงิน/บัญชีจัดทําบันทึกรายการที่เบิกในระบบ GFMIS 6.4.1 เสนอผูมีอํานาจอนุมัติรายการเบิกในเอกสารหลักฐานขอเบิกที่ไดจากระบบ GFMIS 6.4.2 ผูมีอํานาจอนุมัติ/หรือผูที่ไดรับมอบหมาย อนุมัติ P1, P2 จากบัตรในระบบ GFMIS เพื่อขอมูลจะไดถูกสงไปที่กรมบัญชีกลาง 6.4.3 เจาหนาที่การเงิน/บัญชีบันึกรายการเบิกในทะเบียนคุมการเบิก-จายเงิน 6.5 เจาหนาที่การเงิน/บัญชี ตรวจสอบการอนุมัติการโอนเงินจากกรมบัญชีกลาง 6.5.1 จากระบบ Terminal 6.5.1.1 กรณีเบิกจายผานโดยสวนราชการจากคําสั่ง Y_DEV_80000034 6.5.1.2 กรณีเบิกจายตรงผูขายโดยกรมบัญชีกลาง จากคําสั่ง (ก) ZAP_RPT503 หรือ (ข) ZAP_RPT506

6.5.2 จาก Web Operation Report (สําหรับหนวยงานที่ไมมีเครื่อง Terminal) 6.5.3 จัดพิมพเอกสารที่ไดรับอนุมัติการเบิกเงินจากกรมบัญชีกลางในระบบ GFMIS สงเจาหนาที่การเงินเพื่อเขียนเช็คสั่งจาย/โอนเงินใหผูมีสิทธิ์รับเงิน 6.6 เจาหนาที่การเงิน/บัญชี ตรวจสอบการโอนเงินเขาบัญชีของหนวยงานกรณีจายเขา บัญชีสวนราชกร 6.6.1 เขียนเช็คเสนอผูมีอํานาจลงนามสั่งจาย 6.6.2 จายเงินใหผูสิทธิ์รับเงิน

(12)

9 6.6.2.1 โอนเงินเขาบัญชีผานธนาคารพรอมจัดทํารายละเอียดการโอนเงิน 6.6.2.2 เขียนเช็คใหกับรานคา / บริษัท / หางหุนสวนฯลฯตามใบแจงหนี้ เงินไมเกิน 5,000.00 บาท พรอมทั้งลงทะเบียนคุมการจาย 6.23.3 ออกหนังสือรับรองภาษีหักณที่จายใหกับเจาหนี้ กรณีเบิกจายผาน สวนราชการ และจายตรงเจาหนี้โดยกรมบัญชีกลาง 6.6.3 เจาหนาที่การเงิน/บัญชี บันทึกการจายเงินเฉพาะกรณีจายผานสวนราชการ ในระบบ GFMIS (คําสั่ง ZF_53_PM) เสนอหัวหนาฝายการเงินอนุมัติ 6.6.4 สงเอกสารใบสําคัญจายทั้งหมดใหเจาหนาที่บัญชี บันทึกรายการทางบัญชี 7. กฎหมายและขอบังคับที่เกี่ยวของ 7.1 ระเบียบกระทรวงการคลังวาดวยการเบิกจายเงินเกี่ยวกับคาใชจายในการบริหารงาน ของสวนราชการพ.ศ. 2549 7.2 ระเบียบกระทรวงการคลังวาดวยการเบิกจายเงินเกี่ยวกับคาใชจายในการบริหารงาน ของสวนราชการในตางประเทศพ.ศ. 2549 7.3 ระเบียบสํานักนายกรัฐมนตรีวาดวยการพัสดุพ.ศ. 2535 และที่แกไข 7.4 ระเบียบการเบิกจายเงินจากคลังการเก็บรักษาเงินและการนําสงเงินสงคลังพ.ศ. 2551 7.5 การจําแนกประเภทรายจายตามปงบประมาณ 8. การจัดเก็บและเขาถึงเอกสาร 8.1 การจัดเก็บ ชื่อเอกสาร สถานที่จัดเก็บ ผูรับผิดชอบ การจัดเก็บ ระยะเวลา 1. สัญญาการยืมเงิน ฝายการเงิน เจาหนาที่ ทะเบียนคุมลูกหนี้ 30 วัน 2. ทะเบียนคุมเงิน ทดรองราชการ ฝายการเงิน เจาหนาที่ ทะเบียนคุม เงินทดรองราชการ 1 ป (งบประมาณ) 3. ทะเบียนคุม การจายเงินใน ระบบ GFMIS ฝายการเงิน เจาหนาที่ รหัส 0303 B01 10 ป

(13)

10 ชื่อเอกสาร สถานที่จัดเก็บ ผูรับผิดชอบ การจัดเก็บ (ชื่อแฟม, รหัส) ระยะเวลา 4. ทะเบียนคุมรับ-จาย เงินสด / เช็ค ฝายการเงิน เจาหนาที่ รหัส 0303 B01 10 ป 5. ทะเบียนคุม ตนขั้วเช็ค ฝายการเงิน เจาหนาที่ รหัส 0303 B01 (แยกตามบัญชี) 10 ป 6. รายงานการขอเบิก เงินคงคลัง สวนบัญชี เจาหนาที่ 0305-F4.1(21) 1 ป (งบประมาณ) 7. หนางบประกอบ รายการเบิกเงิน สวนบัญชี เจาหนาที่ 0305-F4.1(22) 1 ป (งบประมาณ) 8. ทะเบียนคุม หลักฐานขอเบิก เงินคงคลัง สวนบัญชี เจาหนาที่ 0305-F4.1(23) 10 ป 9. ทะเบียนคุมการ เบิกคืนเงินรายได แผนดิน สวนบัญชี เจาหนาที่ 0305-F4.1(12) 1 ป (งบประมาณ) 10. ทะเบียนคุมขอมูล หลักผูขาย สวนบัญชี เจาหนาที่ 0305-F4.1(5) 1 ป (งบประมาณ) 8.2 ผูมีสิทธิ์เขาถึง 8.2.1 ผูอํานวยการกองคลัง 8.2.2 ผูอํานวยการสวนบัญชี 8.2.3 หัวหนาฝายการเงิน 8.2.4 หัวหนางานเบิก - จายเงิน 8.2.4 เจาหนาที่ทุกระดับที่ขอเขาถึง 9. ระบบการติดตามและประเมินผล 9.1 ตัวชี้วัด 9.1.1 รอยละของความพึงพอใจของผูใชบริการดานการเงิน 9.1.2 รอยละของความพึงพอใจของผูรับบริการดานใหคําแนะนําดานการเงิน

(14)

11 9.1.3 รอยละของเอกสารตั้งเบิกที่ดําเนินการอนุมัติผานระบบ GFMIS ไปยัง กรมบัญชีกลาง ภายใน 3 วัน 9.1.4 รอยละของความถูกตองของการบันทึกรายการจายเงินในระบบ GFMIS 9.1.5 รอยละของจํานวนความผิดพลาดในการตั้งเบิก 9.1.6 ระดับความสําเร็จในการตรวจสอบติดตามความถูกตองในการเบิกจายเงิน ใน ระบบ GFMIS 9.2 เกณฑการวัดคุณภาพ เบิก – จายไดรวดเร็ว ทันเวลาตามความตองการ 9.3 กลวิธีในการเขาถึง 9.3.1 เจาหนาที่ผูปฎิบัติในกระบวนการเบิก- จายเงิน ตองปฎิบัติตามกฎระเบียบของ กระทรวง 9.3.2 เจาหนาที่ผูปฎิบัติในกระบวนการเบิก-จายเงิน ตองศึกษารายละเอียดการเบิก-