• No results found

แนวทางการตรวจสอบ เร อง การบร หารจ ดการทร พย ส น ด านการควบค มการใช และการจาหน ายรถราชการ รวมท งกรณ เล อกร บเง น ค าตอบแทนเหมาจ ายแทนการจ

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Share "แนวทางการตรวจสอบ เร อง การบร หารจ ดการทร พย ส น ด านการควบค มการใช และการจาหน ายรถราชการ รวมท งกรณ เล อกร บเง น ค าตอบแทนเหมาจ ายแทนการจ"

Copied!
17
0
0

Loading.... (view fulltext now)

Full text

(1)

แนวทางการตรวจสอบ

เรื่อง

การบริหารจัดการทรัพย์สิน ด้านการควบคุมการใช้

และการจ าหน่ายรถราชการ รวมทั้งกรณีเลือกรับเงิน

ค่าตอบแทนเหมาจ่ายแทนการจัดหารถประจ าต าแหน่ง

(2)

วัตถุประสงค์การตรวจสอบ

1. เพื่อให้ทราบว่าหน่วยรับตรวจมีการควบคุมการใช้ การเก็บ รักษา การซ่อมบ ารุงรถส่วนกลางและรถประจ าต าแหน่งการ ด าเนินการจ าหน่ายรถราชการ รถประจ าต าแหน่งปฏิบัติเป็นไป ตามกฎหมาย ระเบียบ หนังสือสั่งการ ที่เกี่ยวข้อง ๒. เพื่อให้ทราบว่าหน่วยรับตรวจมีระบบการควบคุมภายใน เกี่ยวกับการควบคุมยานพาหนะที่เหมาะสมเพียงพอ 2

(3)

วัตถุประสงค์การตรวจสอบ (ต่อ)

๓. เพื่อให้ทราบว่าข้าราชการผู้มีสิทธิได้รถประจ าต าแหน่งมีการ เบิกจ่ายเงินค่าตอบแทนเหมาจ่ายแทนการจัดหารถประจ า ต าแหน่งปฏิบัติเป็นไปตามมติคณะรัฐมนตรีหรือหนังสือสั่งการที่ เกี่ยวข้อง ๔. เพื่อให้ข้อเสนอแนะ ข้อสังเกต และ/หรือข้อคิดเห็นเกี่ยวกับการ แก้ไขปรับปรุง ปัญหาหรืออุปสรรค จากการปฏิบัติงาน 3

(4)

แหล่งที่มาของข้อมูล

1. เอกสารหลักฐานต่าง ๆ ได้แก่ บัญชีควบคุมน้ ามันเชื้อเพลิง ทะเบียน ครุภัณฑ์หรือทะเบียนคุมทรัพย์สิน เอกสารการได้มาของรถราชการ สมุดบันทึกการใช้รถ ใบอนุญาตใช้รถส่วนกลาง 2. รายงานเกณฑ์การใช้สิ้นเปลืองของรถราชการประจ า ปี งบประมาณ 2555 3. หนังสือมอบหมายเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบควบคุมรถส่วนกลาง 4. หนังสือขออนุญาตให้บุคลากรสามารถขับรถส่วนกลางได้ (กรณีไม่มี พนักงานขับรถยนต์โดยต าแหน่ง) 4

(5)

แหล่งที่มาของข้อมูล (ต่อ)

5. เอกสาร หลักฐานการจ าหน่ายรถราชการ (ถ้ามี) 6. เอกสาร หลักฐานการรับบริจาค/รับโอน (ถ้ามี) 7. เอกสารอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง 8. หลักฐานการเบิกจ่ายกรณีข้าราชการผู้มีสิทธิได้รถประจ าต าแหน่ง เลือกเงินค่าตอบแทนเหมาจ่ายแทนการจัดหารถประจ าต าแหน่ง (เฉพาะกองคลัง) 5

(6)

แนวทางการตรวจสอบ

1. ตรวจสอบยานพาหนะที่อยู่ในครอบครองของส านัก/กอง โดย 1.1 ตรวจสอบการบันทึกการได้มา (แบบ 2) การจ าหน่ายจ่าย โอนการต่อทะเบียน การพ่นตราเครื่องหมายและชื่อของ ส่วนราชการ รวมทั้งการตรวจสภาพว่าเป็นไปตามที่ระเบียบ ก าหนดหรือไม่ 1.2 ตรวจสอบสมุดบันทึกการใช้รถ ว่ามีการบันทึกการใช้ รถทุกครั้งที่มีการใช้รถหรือไม่ ข้อความที่ระบุลงใบขอ อนุญาตใช้รถ 6

(7)

แนวทางการตรวจสอบ (ต่อ)

1.3 สุ่มตรวจสอบใบขออนุญาตใช้รถ ว่ามีการจัดท าบันทึก รายละเอียดครบถ้วนตรงความจริงและเป็นไปตามที่ระเบียบ ก าหนด และได้รับอนุญาตจากผู้มีอ านาจที่ได้รับมอบหมายทุก ครั้งที่มีการน ารถไปใช้ และจัดเก็บเอกสารเป็นระเบียบ เรียบร้อยครบถ้วน เพื่อประกอบการตรวจสอบ 7

(8)

แนวทางการตรวจสอบ (ต่อ)

1.4 สุ่มตรวจสอบการบันทึกควบคุม ควรซ่อมแซม บ ารุงรักษา (แบบ 6) ว่ามีการบันทึกรายการและรายละเอียด ครบถ้วนถูกต้องหรือไม่ การบ ารุงรักษาด าเนินการตาม ระยะเวลาสม่ าเสมอ และถูกต้องตามหลักเกณฑ์ที่วางไว้ พร้อมทั้งจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีไว้ให้ ตรวจสอบครบถ้วน 8

(9)

แนวทางการตรวจสอบ (ต่อ)

1.5 ตรวจสอบการควบคุมการเบิกจ่ายน้ ามันเชื้อเพลิงของ รถแต่ละคันโดยเปรียบเทียบระยะทาง อัตราการใช้สิ้นเปลือง เชื้อเพลิง 1.6 ตรวจสอบการจัดท าเกณฑ์การใช้สิ้นเปลืองเชื้อเพลิง ของรถทุกคัน เมื่อสิ้นปีงบประมาณว่ารถทุกคันมีการจัดท า เกณฑ์การใช้สิ้นเปลืองเชื้อเพลิงหรือไม่ 9

(10)

แนวทางการตรวจสอบ (ต่อ)

1.7 ตรวจสอบการด าเนินการกรณีรถส่วนกลางประสบ อุบัติเหตุ ว่ามีการรายงานผู้บังคับบัญชาล าดับชั้น รวมถึงการ ด าเนินการหาผู้รับผิดชอบ (ถ้ามี) 1.8 ตรวจสอบการจัดท าประกันภัยของรถราชการตามมติ คณะรัฐมนตรี 10

(11)

แนวทางการตรวจสอบ (ต่อ)

2. ตรวจสอบการจ าหน่ายรถราชการและรถประจ าต าแหน่งโดย - ตรวจสอบการจ าหน่ายพัสดุประจ า ด าเนินการถูกต้อง ครบถ้วนเป็นไปตามที่ระเบียบก าหนดหรือไม่ - กรณีพบการไม่ปฏิบัติตามระเบียบฯ ให้สาเหตุโดยการ สอบถามเจ้าหน้าที่ 11

(12)

แนวทางการตรวจสอบ

1. ศึกษาข้อมูล เอกสารหลักฐานค าสั่งข้อก าหนดต่าง ๆ ที่ เกี่ยวกับการปฏิบัติงาน 2. ส ารวจและประเมินการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายใน เกี่ยวกับยานพาหนะ โดยการสอบทานรายงาน สอบถามหรือ สัมภาษณ์ เช่น - มีการก าหนดมาตรการป้องกันรถราชการและดูแล รักษาการมอบหมายผู้รับผิดชอบในการดูแลรักษาเป็นลาย ลักษณ์อักษรหรือไม่ 12

(13)

แนวทางการตรวจสอบ (ต่อ)

- การบันทึกทะเบียนคุมทรัพย์สินมีรายละเอียดและก าหนด เลขรหัสครบถ้วน - มีการพ่นตราเครื่องหมายตราอักษรชื่อราชการไว้ด้านข้างนอก รถ 2 ข้าง มีขนาดเหมาะสมตามระเบียบ - มีการจัดท าทะเบียนซ่อมประวัติการซ่อมบ ารุงไว้เป็น ปัจจุบันและมีหลักฐานประกอบครบถ้วน - มีการควบคุมการใช้เชื้อเพลิงตามเกณฑ์ที่ก าหนด - เมื่อได้รับรถคันใหม่ทดแทนแล้วได้มีการหน่ายรถคันเก่า หรือไม่ 13

(14)

แนวทางการตรวจสอบ (ต่อ)

1. ตรวจสอบค าสั่งให้ด ารงต าแหน่งใหม่หรือด ารงต าแหน่งที่สูงขึ้น ของข้าราชการผู้มีสิทธิ 2. ตรวจสอบวิธีการเบิกจ่ายเงินค่าตอบแทนเหมาจ่ายเป็นไปตาม หลักเกณฑ์การจ่ายเงินเดือนข้าราชการหรือไม่ 3. ตรวจสอบเงินงบประมาณส าหรับจ่ายเป็นค่าตอบแทนเหมา จ่ายเป็นไปตามที่ส านักงบประมาณก าหนดหรือไม่ 4. ตรวจสอบอัตราค่าตอบแทนเหมาจ่าย มีการเบิกจ่ายตามมติ เมื่อวันที่ 19 กันยายน 2549 ก าหนดหรือไม่ 14

(15)

แนวทางการตรวจสอบ (ต่อ)

5. ตรวจสอบการใช้รถยนต์ของผู้เลือกรับเงินค่าตอบแทนเหมาจ่ายฯ ว่ามีการกระท าที่ขัดต่อมติตามรัฐมนตรี คือมีการน ารถส่วนกลาง ไปใช้อีกหรือไม่ หรือกรณีที่มีการน ารถส่วนกลางไปใช้ปฏิบัติ ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0409.6/ว519 ลงวันที่ 28 ธันวาคม 2548 หรือไม่ 15

(16)

แหล่งที่มาข้อมูล

1. ระเบียบส านักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยการพัสดุ พ.ศ.2535 และที่ แก้ไขเพิ่มเติม : การควบคุม และการจ าหน่ายพัสดุ 2. ระเบียบส านักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยรถราชการ พ.ศ.๒๕๒๓ และที่ แก้ไขเพิ่มเติม (ฉบับที่ 2) พ.ศ.2530 (ฉบับที่ 3) พ.ศ.2535 (ฉบับที่ 4) พ.ศ.2538 (ฉบับที่ 5) พ.ศ.2541 (ฉบับที่ 6) พ.ศ.2545 3. ระเบียบส านักงานปลัดกระทรวงกระทรวงเกษตรและสหกรณ์ว่าด้วย หลักเกณฑ์การใช้รถราชการ พ.ศ.๒๕๕๔ 4. หนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0409.6/ว 349 ลงวันที่ 8 กันยายน 2548 เรื่องซ้อมความเข้าใจเกี่ยวกับการเบิกค่าใช้จ่ายในการประกันภัยรถ ราชการ 16

(17)

แหล่งที่มาข้อมูล

5. หนังสือกระทรวงการคลัง ที่ กค 0409.6/ว 102 ลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2549 เรื่องซ้อมความเข้าใจเกี่ยวกับการ ปรับปรุงมติคณะรัฐมนตรี เรื่องการเบิกจ่ายเงินค่าตอบแทน เหมาจ่ายแทนการจัดหารถประจ าต าแหน่งส าหรับข้าราชการผู้ มีสิทธิได้รถประจ าต าแหน่ง 6. หนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0409.6/ว 519 ลงวันที่ 28 ธันวาคม 2548 เรื่องซ้อมความเข้าใจเกี่ยวกับการการ เบิกจ่ายเงินค่าตอบแทนเหมาจ่ายแทนการจัดหารถประจ า ต าแหน่งส าหรับข้าราชการผู้มีสิทธิได้รถยนต์ประจ าต าแหน่ง 17

References

Related documents

Alluvial deposits when mandated Systems of Land Registration in the Philippines: **It is important because the basis in the issuance of Certificates of Title; gives the owner

(Lotte World Folk Museum) ส่วนอีกโซนนึงจะเป็นโซน Outdoor เชื่อมต่อไปยังด้านนอกสู่ Magic

The PDS Model Data Exporter utility uses configuration files delivered in the ..\PDShell\PDExportToSP3D\config folder to map PDS electrical, equipment, HVAC, and piping attributes

นําท่านเข้าพักที่ Samburu Sopa Lodge หรือเทียบเท่า ค่ํา รับประทานอาหารค่ํา ณ ห้องอาหารของที่พัก วันที่สี่ อุทยานแห่งชาติแซมบูรู ท่องซาฟารีตลอดทั้งวัน

มีนาคม -30 เมษายน) เท่านั้น (ติดต่อหัวหน้าทัวร์) ประสบการณ์ใหม่แน่นอน เพราะเป็นโรงแรมที่ทาง

กิจกรรมลานสกีโคคุไซ ซัปโปโร – ร้านของฝากที่ระลึก – เลือกซื้อผลิตภัณท์ของ ฝากจากโรงงานช็อกโกแลต –โอตารุ – คลองโอตารุ – พิพิธภัณฑ์กล่องดนตรี -

นั่งที่ Long Leg โดยปกติอยู่บริเวณทางออกประตูฉุกเฉิน และผู ้ที่จะนั่งต ้องมีคุณสมบัติตรงตามที่สายการบินก าหนด เช่น ต ้อง

2535 เพื่อระลึกถึงพระบาทสมเด็จพระเจ้าอยู่หัวฯ รัชกาลที่ 9 ซึ่งทรงพระราชสมภพที่นี่