แบบรายงานแผนการปฏ บ ต งาน ประจาป งบประมาณ 2558 กล มนโยบายและแผน สาน กแผนงานและโครงการพ เศษ ก นยายน 2558

แบบรายงานแผนการปฏิบัติงาน

ประจ าปีงบประมาณ 2558

กลุ่มนโยบายและแผน

ส านักแผนงานและโครงการพิเศษ

กันยายน 2558

หน้า

หมวด A

งานสอบบัญชีโดยภาครัฐ

แบบ PA 1

-

2

แบบ PA 2

-

3

แบบ PA 3

- งานวางรูปบัญชี (กลุ่มตั้งใหม่)

4

แบบ PA 4

-

5

แบบ PA 5

-

6

แบบ PA 6

7

หมวด B

งานสอบบัญชีสหกรณ์โดยภาคเอกชน

แบบ PB 1

- การสอบบัญชีสหกรณ์โดยผู้สอบบัญชีภาคเอกชน

9

แบบ PB 2

- การก ากับสหกรณ์ภาคเอกชน

10

แบบ PB 3

- การควบคุมคุณภาพงานสอบบัญชี (ภาคเอกชน)

11

แบบ PB 4

- การพัฒนาสหกรณ์ที่มอบหมายให้ผู้สอบบัญชีภาคเอกชน

12

หมวด C

งานพัฒนาสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

แบบ PC 1 - โครงการเตรียมความพร้อมแก่สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรที่ตั้งใหม่

14

แบบ PC 2

- โครงการเสริมสร้างความเข้มแข็งและเป็นอิสระให้กับระบบสหกรณ์

15

แบบ PC 3

-

16

แบบ PC 4

-

17

แบบ PC 5

- โครงการพัฒนาความรู้เทคโนโลยีสารสนเทศด้านบัญชี

18

แบบ PC 6

-

19

โครงการพัฒนาศักยภาพการบริหารจัดการด้านการเงินการบัญชีแก่สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

โครงการพัฒนาประสิทธิภาพการบริหารจัดการด้านการเงินและการบัญชีของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

สารบัญ

งานสอบบัญชีโดยภาครัฐ (กลุ่มหร้อมรับการตรวจสอบ)

งานสอนแนะ (กลุ่มไม่พร้อมรับการตรวจสอบ)

งานติดตามความเคลื่อนไหว (กลุ่มอาจถูกสั่งเลิกหรือกลุ่มต้องเลิกตามกฎหมาย)

งานวางระบบบัญชีและระบบการควบคุมภายใน

โครงการประสานความร่วมมือเพื่อพัฒนาสหกรณ์ (WWR)

การควบคุมคุณภาพงานสอบบัญชี (ภาครัฐ)

หน้า

สารบัญ

หมวด D

งานพัฒนาบัญชีรายบุคคล/ชุมชน

แบบ PD 1

- โครงการพัฒนาอาสาสมัครเกษตรด้านบัญชี (ครูบัญชี)

21

แบบ PD 2-1 -

22

แบบ PD 2-2 - โครงการสร้างความยั่งยืนในการท าบัญชีต้นทุนอาชีพ

23

แบบ PD 3

- โครงการคลินิกเกษตรเคลื่อนที่

24

แบบ PD 4-1 -

25

แบบ PD 4-2 -

26

แบบ PD 5

- โครงการพัฒนาพื้นที่ลุ่มน้ าปากพนังฯ

27

แบบ PD 6

- โครงการศูนย์ศึกษาการพัฒนาฯ

28

แบบ PD 7

- โครงการศิลปาชีพ

29

แบบ PD 8

- โครงการหลวง

30

แบบ PD 9

- โครงการสายใยรักแห่งครอบครัวฯ

31

แบบ PD 10 - โครงการพัฒนากลุ่มอาชีพประชาชนฯ

32

แบบ PD 11 - โครงการพัฒนาวิสาหกิจชุมชน (ใหม่)

33

แบบ PD 12 -

34

แบบ PD 13 -

35

โครงการพัฒนาภูมิปัญญาทางบัญชีสู่บัญชีต้นทุนอาชีพ

โครงการพัฒนาเด็กและเยาวชนในถิ่นทุรกันดาร - โรงเรียนภายใต้โครงการเฉลิมพระเกียรติฯ

โครงการพัฒนาเด็กและเยาวชนในถิ่นทุรกันดาร - โรงเรียนนอกโครงการเฉลิมพระเกียรติฯ

โครงการแนะน าการจัดท าบัญชีแก่เกษตรกรที่ปลูกปาล์มน้ ามันและยางพารา

โครงการพัฒนาวิสาหกิจชุมชน (ติดตามต่อเนื่องปี 48 - 57)

หน้า

สารบัญ

หมวด E

โครงการพัฒนาเกษตรกรปราดเปรื่อง (Smart Farmer)

แบบ PE 1

- โครงการพัฒนาเกษตรกรปราดเปรื่อง (Smart Farmer)

37

หมวด F

โครงการเสริมสร้างความเข้มแข็งของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรในจังหวัดชายแดนใต้

แบบ PF 1

-

39

(กลุ่มเสริมสร้างความเข้มแข็ง)

แบบ PF 2

-

40

(กลุ่มพัฒนาศักยภาพการบริหารจัดการด้านการเงินการบัญชี)

หมวด G

งานพัฒนาเทคโนโลยีสารสนเทศทางการเงินการบัญชี

แบบ PG 1

- การเผยแพร่สารสนเทศทางการเงินการบัญชี

42

แบบ PG 2

- การวางระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ Quality Software

43

แบบ PG 3-1 -

44

แบบ PG 3-2 - การวางระบบบัญชีคอมพิวเตอร์เพื่อสร้าง Quality Coop : ปีสอง

45

การวางระบบบัญชีคอมพิวเตอร์เพื่อสร้าง Quality Coop : ปีแรก

โครงการเสริมสร้างความเข้มแข็งของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรในจังหวัดชายแดนภาคใต้

โครงการเสริมสร้างความเข้มแข็งของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรในจังหวัดชายแดนภาคใต้

หน้า

ค าน า

ก

สารบัญ

ข - ค

หมวด B : งานสอบบัญชีภาคเอกชน

แบบ PB 1 - RB 1

งานสอบบัญชีโดยภาคเอกชน

3-4

แบบ PB 2 - RB 2

งานก ากับสหกรณ์

5-6

แบบ PB 3 - RB 3

งานพัฒนาสหกรณ์ภาคเอกชน (โครงการถ่ายโอนฯ)

7 - 8

หมวด C : งานส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีการบัญชี/การสอบบัญชี

แบบ PC 1 - RC 1

งานส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีการบัญชี/การสอบบัญชี

9 - 10

หมวด D : งานพัฒนาสถาบันเกษตรกร

แบบ PD 1 - RD 1

โครงการพลิกฟื้นธุรกิจสถาบันเกษตรกรผ่านกลไกบัญชี

11 - 12

หมวด A

งานสอบบัญชีโดยภาครัฐ

ครั้งที่ 1 ครั้งที่ 2 ครั้งที่ 3 ครั้งที่ 4 สหกรณ์ รวม ... สหกรณ์ กลุ่มเกษตรกร รวม ... กลุ่มเกษตรกร รวมสหกรณ์และกลุ่ม 1. ผู้รับผิดชอบวางแผน : ผู้สอบบัญชีของส ำนักงำนตรวจบัญชีสหกรณ์ 2. กลุ่มเป้าหมาย : สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรที่ต้องตรวจสอบบัญชีโดยผู้สอบบัญชีภำครัฐและจัดอยู่ในกลุ่มพร้อมรับกำรตรวจสอบ โดยข้อมูล Link มำจำกโปรแกรมระบบบริหำรงำนสอบบัญชี (CAD_Audit 58) เฉพำะกลุ่มพร้อม 3. เกณฑ์การวางแผน - ให้ผู้สอบบัญชีวำงแผนกำรปฏิบัติงำนส ำหรับสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่จัดอยู่ในกลุ่มพร้อมรับกำรตรวจสอบ (ไม่ควรเกิน 90 วันนับแต่วันสิ้นปีทำงบัญชี เว้นแต่ สหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรขนำดใหญ่ที่มีกำรด ำเนินธุรกิจในลักษณะพิเศษหรือมีข้อบกพร่องทำงกำรเงินกำรบัญชี) 4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน - สถานะการใช้โปรแกรม Link มาจากระบบฐานข้อมูลสหกรณ์ที่ใช้เทคโนโลยีการบัญชี (CAD_Soft 57) ณ วันสิ้นปี

● องค์ประกอบกำรใช้โปรแกรม : FullPack, CAD + HM, CAD + Other, HM ● ระดับกำรใช้โปรแกรม : ปรับเปลี่ยน, ปัจจุบัน

- การเข้าโครงการ EWP ให้ระบุกำรเข้ำโครงกำร EWP (Yes,No)

- การใช้โปรแกรมช่วยตรวจสอบบัญชี ระบุ ดังนี้

● CATS : ส ำหรับสหกรณ์ที่ใช้โปรแกรมระบบบัญชีที่พัฒนำโดยกรมตรวจบัญชีสหกรณ์ทั้งที่ใช้เต็มระบบ (FullPack) หรือบำงส่วน (CAD + HM) มีสถำนะปรับเปลี่ยนระบบ

● ACL : ส ำหรับสหกรณ์ที่ใช้โปรแกรมระบบบัญชีที่พัฒนำโดยผู้อื่น - กิจกรรมวางแผนการสอบบัญชี ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำประเมินควำมเสี่ยงในกำรสอบบัญชีของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร วางแผนได้ 1 ครั้ง - กิจกรรมสอบบัญชีระหว่างปี ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรเข้ำสอบบัญชีระหว่ำงปีของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร วางแผนได้มากกว่า 1 ครั้ง ● พิจำรณำก ำหนดจ ำนวนครั้งตำมควำมเหมำะสม อย่ำงน้อย 1 ครั้ง - กิจกรรมสอบบัญชีประจ าปี ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรเข้ำสอบบัญชีประจ ำปีของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร ตำมหลักเกณฑ์ที่ก ำหนดไว้ในระบบมำตรฐำนควบคุมคุณภำพงำนสอบบัญชี วางแผนได้ 1 ครั้ง อนึ่ง กรณีที่วางแผน ใน แบบ PA 1 แล้ว ต่อมาภายหลังสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรเปลี่ยนสถานภาพเป็น “ ไม่ต้องตรวจสอบบัญชี ” ไม่ต้องปรับแผนออก แต่โปรแกรมจะดึงข้อมูลไปแสดงไว้ในหน้าจอ ส าหรับ “ สหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่วางแผนแล้วเปลี่ยนสภาพเป็นไม่ต้องตรวจ ” โดยอัตโนมัติ การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์... ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558 ที่ รหัส สหกรณ์/ กลุ่ม การเข้า โครงการ EWP (Y/N) ปีบัญชี สถานะการใช้โปรแกรม 2. กิจกรรมสอบบัญชีระหว่างปี ชื่อสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกร องค์ประกอบ การใช้ โปรแกรม การใช้ โปรแกรม 1. CATS ระดับ ความยาก 3. ไม่ใช้ 3. กิจกรรมสอบ บัญชีประจ าปี การใช้โปรแกรมช่วยตรวจสอบบัญชี การก าหนดเป้าหมายการปฏิบ ัติงาน (ระบุเดือน) 2. ACL 1. กิจกรรม วางแผนการ สอบบัญชี ประเภท สก./ก. PA 1 งานสอบบัญชีโดยภาครัฐ (กลุ่มพร้อมรับการตรวจสอบ) 2

ครั้งที่ 1

ครั้งที่ 2

ครั้งที่ 3

ครั้งที่ 4

สหกรณ์

รวม ... สหกรณ์

กลุ่มเกษตรกร

รวม ... กลุ่มเกษตรกร

รวมสหกรณ์และกลุ่ม

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: ผู้สอบบัญชีของส ำนักงำนตรวจบัญชีสหกรณ์

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรที่ต้องตรวจสอบบัญชีโดยผู้สอบบัญชีภำครัฐและจัดอยู่ในกลุ่มไม่พร้อมรับกำรตรวจสอบ โดยข้อมูล Link มำจำกโปรแกรมระบบบริหำรงำนสอบบัญชี (CAD_Audit 58) เฉพำะกลุ่มไม่พร้อม

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ผู้สอบบัญชีวำงแผนกำรปฏิบัติงำนส ำหรับสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่จัดอยู่ในกลุ่มไม่พร้อมรับกำรตรวจสอบ

● วำงแผนประชุม 3 ฝ่ำย (กตส./กสส./สหกรณ์ และ กลุ่มเกษตรกร)

กรณีไม่มีผู้รับผิดชอบในการท าบัญชี

หำกสำมำรถสอบบัญชีได้ไม่ต้องวำงแผนสอบบัญชีประจ ำปีใน PA 2 แต่ให้รำยงำนผลงำนใน RA2

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมประชุม 3 ฝ่าย ให้ระบุเดือนที่จะด าเนินการประชุม 3 ฝ่าย วางแผนได้ 1 ครั้ง

- กิจกรรมสอนแนะ

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรสอนแนะแก่สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรให้สำมำรถจัดท ำบัญชี งบกำรเงิน และรำยละเอียดประกอบงบกำรเงิน

วางแผนได้มากกว่า 1 ครั้ง ภายในไตรมาส 1

อนึ่ง กรณีที่วางแผน ใน แบบ PA 2 แล้ว ต่อมาภายหลังสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรเปลี่ยนสถานภาพเป็น “ ไม่ต้องตรวจสอบบัญชี ” ไม่ต้องปรับแผนออก

แต่โปรแกรมจะดึงข้อมูลไปแสดงไว้ในหน้าจอ ส าหรับ “ สหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่วางแผนแล้วเปลี่ยนสภาพเป็นไม่ต้องตรวจ ” โดยอัตโนมัติ

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

รหัสสหกรณ์/

กลุ่ม

ชื่อสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกร

ประเภท สก./ก.

1. กิจกรรมประชุม 3

ฝ่าย

ระดับความยาก

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

● วำงแผนสอนแนะ

กรณีมีผู้รับผิดชอบในการท าบัญชี

ปีบัญชี

2. กิจกรรมสอนแนะ

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

สหกรณ์

รวม ... สหกรณ์

กลุ่มเกษตรกร

รวม ... กลุ่มเกษตรกร

รวมสหกรณ์และกลุ่ม

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: ส ำนักงำนตรวจบัญชีสหกรณ์

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรที่ต้องตรวจสอบบัญชีโดยผู้สอบบัญชีภำครัฐและจัดอยู่ในกลุ่มตั้งใหม่ โดยข้อมูล Link มำจำกโปรแกรมระบบบริหำรงำนสอบบัญชี (CAD_Audit 58)

เฉพำะกลุ่มตั้งใหม่

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ผู้รับผิดชอบ/ผู้สอบบัญชีวำงแผนกำรปฏิบัติงำนส ำหรับสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่จัดอยู่ในกลุ่มตั้งใหม่

วำงแผนวำงรูปบัญชี หำกปีบัญชีอยู่ภำยในปีงบประมำณ ให้สอบบัญชีประจ ำปีด้วย

ทั้งนี้หากสามารถสอบบัญชีได้ไม่ต้องวางแผนสอบบัญชีประจ าปีใน PA3 แต่ให้รายงานผลงานใน RA3

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมการวางรูปบัญชี

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรวำงรูปบัญชีของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

วางแผนได้ 1 ครั้ง

ทั้งนี้สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรที่จะวำงรูปต้องเป็นสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

ที่จดทะเบียนตั้งใหม่ในระหว่ำงปีหรือตั้งใหม่ในปีก่อนแต่ยังไม่ได้รับกำรวำงรูปบัญชี

อนึ่ง กรณีที่วางแผนในแบบ PA 3 แล้ว ต่อมาภายหลังสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรเปลี่ยนสถานภาพเป็น “ ไม่ต้องตรวจสอบบัญชี ” ไม่ต้องปรับแผนออก

แต่โปรแกรมจะดึงข้อมูลไปแสดงไว้ในหน้าจอ ส าหรับ “ สหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่วางแผนแล้วเปลี่ยนสภาพเป็นไม่ต้องตรวจ ” โดยอัตโนมัติ

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

รหัสสหกรณ์ / กลุ่ม

ชื่อสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกร

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์...

กิจกรรมการวางรูปบัญชี

ประเภท สก./ก.

ระดับความยาก

ปีบัญชี

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

สหกรณ์

รวม ... สหกรณ์

กลุ่มเกษตรกร

รวม ... กลุ่มเกษตรกร

รวมสหกรณ์และกลุ่ม

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: ส ำนักงำนตรวจบัญชีสหกรณ์

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรที่ต้องตรวจสอบบัญชีโดยผู้สอบบัญชีภำครัฐและจัดอยู่ในกลุ่มอำจถูกสั่งเลิกหรือกลุ่มต้องเลิกตำมกฎหมำย

โดยข้อมูล Link มำจำกโปรแกรมระบบบริหำรงำนสอบบัญชี (CAD_Audit 58) เฉพำะกลุ่มอำจถูกสั่งเลิกหรือกลุ่มต้องเลิกตำมกฎหมำย

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ผู้รับผิดชอบวำงแผนกำรปฏิบัติงำนส ำหรับสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่จัดอยู่ในกลุ่มอำจถูกสั่งเลิกหรือกลุ่มต้องเลิกตำมกฎหมำยวำงแผนติดตำมควำมเคลื่อนไหว

- กำรจ ำแนกกลุ่ม : กลุ่มอำจถูกสั่งเลิก, กลุ่มต้องเลิกตำมกฎหมำย

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมติดตามความเคลื่อนไหว

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรติดตำมควำมเคลื่อนไหวของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

วางแผนได้ 1 ครั้ง

อนึ่ง กรณีที่วางแผนในแบบ PA 4 แล้ว ต่อมาภายหลังสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรเปลี่ยนสถานภาพเป็น “ ไม่ต้องตรวจสอบบัญชี ” ไม่ต้องปรับแผนออก

แต่โปรแกรมจะดึงข้อมูลไปแสดงไว้ในหน้าจอ ส าหรับ “ สหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่วางแผนแล้วเปลี่ยนสภาพเป็นไม่ต้องตรวจ ” โดยอัตโนมัติ

ส าหรับ งานติดตามความเคลื่อนไหวที่มีผลงาน RA 4 ช่อง " นทส.พิจารณาให้ฟื้นฟู" ไม่ต้องวางแผนสอบบัญชีใน PA แต่ให้รายงานผลงานใน RA5

ปีบัญชี

การ

จ าแนกกลุ่ม

กิจกรรมติดตามความเคลื่อนไหว

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

รหัสสหกรณ์/

กลุ่ม

ชื่อสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกร

ประเภท สก./ก.

ระดับความยาก

PA 4

งานติดตามความเคลื่อนไหว

(กลุ่มอาจถูกสั่งเลิกหรือกลุ่มต้องเลิกตามกฎหมาย)

รวม สตท.

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตท.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์ที่มีขนำดใหญ่ มีธุรกิจที่ซับซ้อน/มีสำขำ และยังไม่มีคู่มือระบบบัญชีเฉพำะธุรกิจหรือมีแต่ยังไม่ครอบคลุมลักษณะธุรกิจของสหกรณ์

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตท. วำงแผนให้ค ำแนะน ำในกำรวำงระบบบัญชีและระบบกำรควบคุมภำยใน

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมวิเคราะห์ระบบ

ให้ระบุเดือนที่จะวิเครำะห์ลักษณะธุรกิจ ระบบบัญชี และระบบกำรควบคุมภำยในที่เหมำะสม

วางแผนได้ 1 ครั้ง

- กิจกรรมออกแบบระบบ

ให้ระบุเดือนที่จะออกแบบระบบบัญชีและระบบกำรควบคุมภำยในที่เหมำะสมของสหกรณ์

วางแผนได้ 1 ครั้ง

- กิจกรรมวางรูปแบบบัญชีและการควบคุมภายใน

ให้ระบุเดือนที่จะวำงรูปแบบบัญชีและกำรควบคุมภำยในของสหกรณ์

วางแผนได้ 1 ครั้ง

- กิจกรรมสรุปผลการวางระบบ

ให้ระบุเดือนที่จะสรุปผลกำรวำงระบบบัญชีและระบบกำรควบคุมภำยในของสหกรณ์

วางแผนได้ 1 ครั้ง

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

รหัสสหกรณ์

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

จังหวัด

ชื่อสหกรณ์

กิจกรรมให้ค าแนะน าในการวางระบบบัญชีและระบบการควบคุมภายใน

1. วิเคราะห์ลักษณะ

ธุรกิจ

2. ออกแบบระบบ

3. วางรูปแบบบัญชี

และการควบคุม

ภายใน

4. สรุปผลการวางระบบ

PA 5

งานวางระบบบัญชีและ

ระบบการควบคุมภายใน

ตค.

พย.

...

กย.

สตส...

สตส...

สตส...

สตส...

รวม สตท.

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตท.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: ผู้สอบบัญชีภำครัฐทุกรำย และ สตส.

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตท. วำงแผนประเมินมำตรฐำนส ำนักงำน (สตส.) และประเมินคุณภำพกำรปฏิบัติงำนของผู้สอบบัญชี

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมประเมินมาตรฐานส านักงาน

ให้ระบุเดือนที่จะประเมินมำตรฐำนส ำนักงำนโดยต้องประเมินทุกแห่ง ๆ ละ 1 ครั้ง ภำยในเดือนกรกฎำคมของทุกปี

- กิจกรรมประเมินคุณภาพการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชี

ให้ระบุจ ำนวนรำยงำนที่จะประเมินคุณภำพกำรปฏิบัติงำนของผู้สอบบัญชีในแต่ละเดือน

โดยต้องประเมินผู้สอบบัญชีทุกรำย รำยละอย่ำงน้อย 1 ชิ้นงำน

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

สตส.

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

1. กิจกรรมประเมินมาตรฐานส านักงาน (ระบุเดือน)

2. กิจกรรมประเมินคุณภาพการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชี (จ านวนรายงาน)

PA 6

การควบคุมคุณภาพงานสอบบัญชี

(ภาครัฐ)

หน้า

ค าน า

ก

สารบัญ

ข - ค

หมวด B : งานสอบบัญชีภาคเอกชน

แบบ PB 1 - RB 1

งานสอบบัญชีโดยภาคเอกชน

3-4

แบบ PB 2 - RB 2

งานก ากับสหกรณ์

5-6

แบบ PB 3 - RB 3

งานพัฒนาสหกรณ์ภาคเอกชน (โครงการถ่ายโอนฯ)

7 - 8

หมวด C : งานส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีการบัญชี/การสอบบัญชี

แบบ PC 1 - RC 1

งานส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีการบัญชี/การสอบบัญชี

9 - 10

หมวด D : งานพัฒนาสถาบันเกษตรกร

แบบ PD 1 - RD 1

โครงการพลิกฟื้นธุรกิจสถาบันเกษตรกรผ่านกลไกบัญชี

11 - 12

หมวด B

งานสอบบัญชีสหกรณ์โดยภาคเอกชน

ครังที่ 1

ครั้งที่ 2

ครั้งที่ 3

รวม ... สหกรณ์

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: ผู้สอบบัญชีภำคเอกชน (ส ำนักมำตรฐำนกำรบัญชีและกำรสอบบัญชี)

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์นอกภำคเกษตรที่มีทุนของสหกรณ์ตั้งแต่ 50 ล้ำนบำทขึ้นไป มีชั้นคุณภำพกำรควบคุมภำยในอยู่ในระดับดีขึ้นไป

และสำมำรถจัดท ำงบกำรเงินได้ภำยใน 30 วัน นับแต่วันสิ้นปีทำงบัญชี โดยข้อมูล Link มำจำกโปรแกรมระบบบริหำรงำนสอบบัญชีโดยผู้สอบบัญชีภำคเอกชน (CAD_Audit_CA 58)

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ผู้สอบบัญชีภำคเอกชนวำงแผนกำรปฏิบัติงำนส ำหรับสหกรณ์นอกภำคเกษตรตำมกลุ่มเป้ำหมำย

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมวางแผนการสอบบัญชี

ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำประเมินควำมเสี่ยงในกำรสอบบัญชีของสหกรณ์

วางแผนได้ 1 ครั้ง

- กิจกรรมสอบบัญชีระหว่างปี

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรเข้ำสอบบัญชีระหว่ำงปีของสหกรณ์

วางแผนได้มากกว่า 1 ครั้ง

- กิจกรรมสอบบัญชีประจ าปี

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรเข้ำสอบบัญชีประจ ำปีของสหกรณ์

วางแผนได้ 1 ครั้ง

2. กิจกรรมสอบบัญชีระหว่างปี

ชื่อสหกรณ์

ปีบัญชี

จังหวัด

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักมาตรฐานการบัญชีและการสอบบัญชี

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

รหัส

สหกรณ์

1. กิจกรรมวางแผนการ

สอบบัญชี

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

3. กิจกรรมสอบบัญชีประจ าปี

PB 1

การสอบบัญชีสหกรณ์โดย

ผู้สอบบัญชีภาคเอกชน

ครั้งที่ 1

ครั้งที่ 2

ครั้งที่ 3

ครั้งที่ 4

รวม ... สหกรณ์

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตส. และ ส ำนักมำตรฐำนกำรบัญชีและกำรสอบบัญชี (สมช.)

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์ที่มอบหมำยให้ผู้สอบบัญชีภำคเอกชน โดยมีเป้ำหมำย ดังนี้

●

สตส. 35 % ของสหกรณ์ภำคเอกชนที่อยู่ในควำมรับผิดชอบ

●

สมช. 35 % ของสหกรณ์ภำคเอกชนที่อยู่ในควำมรับผิดชอบ (ในพื้นที่ กทม. ตำมเขตที่รับผิดชอบ)

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตส. และ สมช. วำงแผนก ำกับสหกรณ์ และเข้ำร่วมประชุมคณะกรรมกำรและประชุมใหญ่

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมก ากับสหกรณ์

ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำก ำกับสหกรณ์ ณ ที่ท ำกำรสหกรณ์

วางแผนได้ 1 ครั้ง

- กิจกรรมเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการ

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรเข้ำร่วมประชุมคณะกรรมกำรของสหกรณ์

วางแผนได้มากกว่า 1 ครั้ง

- กิจกรรมเข้าร่วมประชุมใหญ่

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรเข้ำร่วมประชุมใหญ่ของสหกรณ์

วางแผนได้ 1 ครั้ง

1. กิจกรรมก ากับสหกรณ์

2. กิจกรรมเข้าร่วมประชุม

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

2.1 คณะกรรมการ

2.2 ประชุมใหญ่

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์.../ส านักมาตรฐานการบัญชีและการสอบบัญชี

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

รหัส

สหกรณ์

ชื่อสหกรณ์

ปีบัญชี

จังหวัด

PB 2

การก ากับสหกรณ์ภาคเอกชน

รวม ... สหกรณ์

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตท. และ สมช.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: ผู้สอบบัญชีภำคเอกชนทุกรำย

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตท. และ สมช. วำงแผนประเมินคุณภำพกำรปฏิบัติงำนของผู้สอบบัญชีภำคเอกชนทุกรำย รำยละอย่ำงน้อย 1 ชิ้นงำน (สมช. เฉพำะในเขตพื้นที่ กทม.)

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมประเมินคุณภาพการปฏิบัติงาน

ให้ระบุเดือนที่จะประเมินคุณภำพกำรปฏิบัติงำนของผู้สอบบัญชีภำคเอกชน

วางแผนได้ 1 ครั้ง

ชื่อสหกรณ์

ปีบัญชี

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

กิจกรรมประเมินคุณภาพการปฏิบัติงาน

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่.../ส านักมาตรฐานการบัญชีและการสอบบัญชี

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

ชื่อผู้สอบบัญชี

ภาคเอกชน

รหัสสหกรณ์

จังหวัด

PB 3

การควบคุมคุณภาพงานสอบบัญชี

(ภาคเอกชน)

เดือน

สก./คน

เดือน

สก./คน

เดือน

สก./คน

เดือน

สก./คน

เดือน

สก./คน

1

สหกรณ์ที่มอบหมำยให้ภำคเอกชน

สหกรณ์

2

ผู้สอบบัญชี/ผู้ช่วยผู้สอบบัญชีภำคเอกชน

คน

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: ส ำนักมำตรฐำนกำรบัญชีและกำรสอบบัญชี

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์ที่มอบหมำยให้ภำคเอกชน และผู้สอบบัญชี/ผู้ช่วยผู้สอบบัญชีภำคเอกชน

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สมช. วำงแผนกำรอบรม และติดตำมประเมินผล

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมอบรม

ให้ระบุจ ำนวนสหกรณ์และจ ำนวนผู้สอบบัญชี/ผู้ช่วยผู้สอบบัญชีในเดือนที่มีแผนอบรม

วางแผนได้มากกว่า 1 ครั้ง

- กิจกรรมติดตามประเมินผล

ให้ระบุจ ำนวนสหกรณ์และจ ำนวนผู้สอบบัญชี/ผู้ช่วยผู้สอบบัญชีในเดือนที่ติดตำมประเมินผล

วางแผนได้ 1 ครั้ง

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักมาตรฐานการบัญชีและการสอบบัญชี

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

กลุ่มเป้าหมาย

หน่วยวัด

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

1. กิจกรรมอบรม

ครั้งที่ 1

ครั้งที่ 2

ครั้งที่ 3

ครั้งที่ 4

2. กิจกรรมติดตามประเมินผล

PB 4

การพัฒนาสหกรณ์ที่มอบหมาย

ให้ผู้สอบบัญชีภาคเอกชน

หน้า

ค าน า

ก

สารบัญ

ข - ค

แบบ PB 1 - RB 1

งานสอบบัญชีโดยภาคเอกชน

3-4

แบบ PB 2 - RB 2

งานก ากับสหกรณ์

5-6

แบบ PB 3 - RB 3

งานพัฒนาสหกรณ์ภาคเอกชน (โครงการถ่ายโอนฯ)

7 - 8

หมวด C : งานส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีการบัญชี/การสอบบัญชี

แบบ PC 1 - RC 1

งานส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีการบัญชี/การสอบบัญชี

9 - 10

หมวด C

งานพัฒนาสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

สหกรณ์

รวม ...สหกรณ์

กลุ่มเกษตรกร

รวม ...กลุ่มเกษตรกร

รวมทั้งสิ้น ...แห่ง

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตส. และ สตท.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่ตั้งใหม่ 1 - 3 ปี ด ำเนินธุรกิจ, มีผู้รับผิดชอบจัดท ำบัญชี (ผู้ที่ได้รับมอบหมำยจำกคณะกรรมกำรดำเนินกำรโดยมีกำรบันทึกไว้ในรำยงำนกำรประชุม

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตส. วำงแผนอบรมคณะกรรมกำร พนักงำนบัญชีของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

- ให้ สตท. วำงแผนติดตำมประเมินผลโครงกำร

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

-

กิจกรรมอบรมคณะกรรมการ

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรอบรม

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

-

กิจกรรมอบรมพนักงานบัญชี

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรอบรม

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

-

ติดตามประเมินผลโครงการ

ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำติดตำมประเมินผลโครงกำร โดยต้องเข้ำทุกแห่ง

ภายในไตรมาส 3 - 4

หรือจัดจ้ำงไม่รวมผู้จัดท ำบัญชีจำกกรมส่งเสริมสหกรณ์) และได้รับกำรวำงรูปบัญชีแล้ว (ไม่รวม สตส. นรำธิวำส,ยะลำ,ปัตตำนี และ 4 อ ำเภอของ จ. สงขลำ) ไม่ซ้ ำกับปีก่อน

3. ติดตามประเมินผลโครงการ (สตท.)

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่ .../ส านักงานตรวจบัญีสหกรณ์...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

รหัสสหกรณ์/

กลุ่มเกษตรกร

ชื่อสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกร

ปีบัญชี

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

1. กิจกรรมอบรมคณะกรรมการ (สตส.)

2. กิจกรรมอบรมพนักงานบัญชี (สตส.)

หลักสูตร 1 (ขั้นพื้นฐาน)

หลักสูตร 2 (ขั้นกลาง)

หลักสูตร 3 (ขั้นสูง)

รวมทั้งสิ้น...แห่ง

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตท.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: ผู้ตรวจสอบกิจกำรของสหกรณ์หรือบุคคลที่สหกรณ์ส่งเข้ำอบรม

หลักสูตร 1 (ขั้นพื้นฐำน) ส ำหรับผู้ที่ยังไม่เคยอบรม

หลักสูตร 2 (ขั้นกลำง) ส ำหรับผู้ที่ผ่ำนกำรอบรม หลักสูตร 1 แล้ว

หลักสูตร 3 (ขั้นสูง) ส ำหรับผู้ที่ผ่ำนกำรอบรม หลักสูตร 2 และใช้ IT

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตท. วำงแผนฝึกอบรมผู้ตรวจสอบกิจกำรสหกรณ์หรือบุคคลที่สหกรณ์ส่งเข้ำอบรม และติดตำมประเมินผลโครงกำร

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมฝึกอบรมผู้ตรวจสอบกิจการ

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรอบรม

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

- ติดตามประเมินผลโครงการ

ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำติดตำมประเมินผลโครงกำร โดยต้องเข้ำทุกแห่ง

ภายในไตรมาส 3 - 4

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

จังหวัด

รหัสสหกรณ์

ชื่อสหกรณ์

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

1. กิจกรรมอบรมผู้ตรวจสอบกิจการ

2. ติดตามประเมินผลโครงการ

PC 2

โครงการเสริมสร้างความเข้มแข็งและเป็นอิสระ

ให้กับระบบสหกรณ์

สหกรณ์

รวม ...สหกรณ์

กลุ่มเกษตรกร

รวม ...กลุ่มเกษตรกร

รวมทั้งสิ้น ...แห่ง

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตท.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: ผู้จัดกำรของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร (ไม่รวม สตส. นรำธิวำส,ยะลำ,ปัตตำนี และ 4 อ ำเภอของ จ. สงขลำ)

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตท. วำงแผนฝึกอบรมแก่ผู้จัดกำรของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร และติดตำมประเมินผลโครงกำร

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมฝึกอบรมแก่ผู้จัดการของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรอบรม

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

- ติดตามประเมินผลโครงการ

ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำติดตำมประเมินผลโครงกำร โดยต้องเข้ำทุกแห่ง

ภายในไตรมาส 3 - 4

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

จังหวัด

รหัสสหกรณ์/

กลุ่มเกษตรกร

ชื่อสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกร

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

1. กิจกรรมอบรมผู้จัดการ

2. ติดตามประเมินผลโครงการ

โครงการพัฒนาศักยภาพการบริหารจัดการ

ด้านการเงินการบัญชีแก่สหกรณ์

และกลุ่มเกษตรกร

PC 3

ครั้งที่ 1 ครั้งที่ 2 ครั้งที่ 3 ครั้งที่ 4

รวมทั้งสิ้น ...แห่ง

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตส. และ สตท.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: คณะกรรมกำร ผู้ตรวจสอบกิจกำร และผู้สอบบัญชีของสหกรณ์ที่มีชั้นคุณภำพกำรควบคุมภำยระดับดีมำก และระดับดี

(ไม่รวม สตส. นรำธิวำส,ยะลำ,ปัตตำนี และ 4 อ ำเภอของ จ. สงขลำ)

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตส. วำงแผนเสริมสร้ำงควำมพร้อมให้สหกรณ์และผู้ตรวจสอบกิจกำร และเข้ำร่วมประชุมเพื่อเตือนภัยรำยไตรมำส

- ให้ สตท. วำงแผนสัมมนำและศึกษำดูงำน และติดตำมประเมินผลโครงกำร

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมเสริมสร้างความพร้อม

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรเข้ำนิเทศ

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

- กิจกรรมประชุมเพื่อเตือนภัยรายไตรมาส

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรเข้ำร่วมประชุม

ไตรมาสละ 1 ครั้ง

- กิจกรรมอบรม/สัมมนาและศึกษาดูงาน

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรจัดอบรม/สัมมนำและศึกษำดูงำน

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

- ติดตามประเมินผลโครงการ

ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำติดตำมประเมินผลโครงกำร โดยต้องเข้ำทุกแห่ง

ภายในไตรมาส 3 - 4

3. กิจกรรมประชุมเพื่อเตือนภัยรายไตรมาส

(สตส.)

4. ติดตามประเมินผลโครงการ

(สตท.)

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่.../ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

รหัส

สหกรณ์

ชื่อสหกรณ์

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

1. กิจกรรมสริมสร้างความพร้อม

(สตส.)

2. กิจกรรมอบรม/สัมมนาและ

ศึกษาดูงาน (สตท.)

PC

4

โครงการประสานความร่วมมือเพื่อ

พัฒนาสหกรณ์ (WWR)

รวมทั้งสิ้น ...แห่ง

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตท.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: 1. สหกรณ์ที่ดำเนินธุรกิจ มีควำมพร้อมและสมัครใจใช้โปรแกรมระบบบัญชีสหกรณ์ครบวงจร หรือ

2. สหกรณ์ที่ใช้โปรแกรมระบบบัญชีสหกรณ์ครบวงจร แต่ยังไม่ปรับเปลี่ยนระบบ (ต้องไม่ซ้ำกับกลุ่มเป้ำหมำยใน RM 18) หรือ

3. สหกรณ์ที่ปรับเปลี่ยนระบบแล้ว แต่มีกำรเปลี่ยนพนักงำนบัญชี

(ไม่รวม สตส. นรำธิวำส,ยะลำ,ปัตตำนี และ 4 อ ำเภอของ จ. สงขลำ)

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตท. วำงแผนฝึกอบรมโปรแกรมระบบบัญชีสหกรณ์ครบวงจร แก่พนักงำนบัญชี/ฝ่ำยจัดกำรอื่น และติดตำมประเมินผลโครงกำร

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมอบรมโปรแกรมระบบบัญชีแก่พนักงานบัญชี/ฝ่ายจัดการอื่น

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรอบรม

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

- ติดตามประเมินผลโครงการ

ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำติดตำมประเมินผลโครงกำร โดยต้องเข้ำทุกแห่ง

ภายในไตรมาส 3 - 4

1. กิจกรรมอบรมโปรแกรมระบบบัญชีแก่

พนักงานบัญชี/ฝ่ายจัดการอื่น

2. ติดตามประเมินผลโครงการ

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

จังหวัด

รหัสสหกรณ์

ชื่อสหกรณ์

สถานะการใช้

โปรแกรม

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

PC 5

โครงการพัฒนาความรู้เทคโนโลยี

สารสนเทศด้านบัญชี

ครั้งที่ 1 ครั้งที่ 2 ... ครั้งที่ 12

สหกรณ์

รวม ...สหกรณ์

กลุ่มเกษตรกร

รวม ...กลุ่มเกษตรกร

รวมทั้งสิ้น ...แห่ง

... คน

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตส. และ สตท.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร ที่มีชั้นคุณภำพกำรควบคุมภำยในระดับพอใช้ ควรปรับปรุง หรือไม่มีกำรควบคุมภำยใน

(ไม่รวม สตส. นรำธิวำส,ยะลำ,ปัตตำนี และ 4 อ ำเภอของ จ. สงขลำ)

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตส. วำงแผนซักซ้อมกำรปฏิบัติงำนของเจ้ำหน้ำที่จ้ำงเหมำ อบรมพนักงำนบัญชี, กรรมกำร และก ำกับแนะน ำกำรจัดท ำบัญชีและงบกำรเงิน

- ให้ สตท. วำงแผนติดตำมประเมินผลโครงกำร

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมซักซ้อมการปฏิบัติงานจ้างเหมา

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรซักซ้อม

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

- กิจกรรมอบรมพนักงานบัญชี

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรอบรม

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

- กิจกรรมอบรมกรรมการ

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำรอบรม

วางได้ 1 ครั้งภายในไตรมาส 1

- กิจกรรมก ากับแนะน าการจัดท าบัญชีและงบการเงิน

ให้ระบุเดือนที่จะด ำเนินกำร

วางได้ทุกเดือน

ส ำหรับสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรขนำดเล็กที่มีปริมำณธุรกิจไม่มำกอำจพิจำรณำเข้ำปฏิบัติงำน

2 เดือน/ครั้ง

- ติดตามประเมินผลโครงการ

ให้ระบุเดือนที่จะเข้ำติดตำมประเมินผลโครงกำร โดยต้องเข้ำทุกแห่ง

ภายในไตรมาส 3 - 4

ชื่อสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกร ชั้นคุณภาพ

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน (ระบุเดือน)

1. กิจกรรมซักซ้อมการปฏิบัติงาน

จ้างเหมา (สตส.)

2. กิจกรรมอบรมกรรมการ

(สตส.)

2. กิจกรรมอบรมพนักงานบัญชี

(สตส.)

3. กิจกรรมก ากับแนะน าการจัดท าบัญชี

และงบการเงิน (สตส.)

4. ติดตามประเมินผลโครงการ (สตท.)

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่.../ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์...

ณ วันที่... ปีงบประมาณ 2558

ที่

รหัสสหกรณ์/

กลุ่มเกษตรกร

PC

หมวด B: งานสอบบัญชีภาคเอกชน

แบบ PB 1 - RB 1

งานสอบบัญชีโดยภาคเอกชน

3-4

หมวด C: งานส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีการบัญชี/การสอบบัญชี

แบบ PC 1 - RC 1

งานส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีการบัญชี/การสอบบัญชี

9 - 10

หมวด D: งานพัฒนาสถาบันเกษตรกร

แบบ PD 1 - RD 1

โครงการพลิกฟื้นธุรกิจสถาบันเกษตรกรผ่านกลไกบัญชี

11 - 12

หมวด D

งานพัฒนาบัญชีรายบุคคล/ชุมชน

เดือน

คน

1

อำสำสมัครเกษตรด้ำนบัญชี - ระดับจังหวัด (สตส.)

2

อำสำสมัครเกษตรด้ำนบัญชี - ระดับภำค (สตท.)

3

อำสำสมัครเกษตรด้ำนบัญชี - ระดับประเทศ (สพถ.)

1. ผู้รับผิดชอบวางแผน

: สตส., สตท. และ สพถ.

2. กลุ่มเป้าหมาย

: อำสำสมัครเกษตรด้ำนบัญชี ที่ขึ้นทะเบียนกับกรม

3. เกณฑ์การวางแผน

- ให้ สตส. วำงแผนจ ำนวนคนที่จะฝึกอบรมอำสำสมัครเกษตรด้ำนบัญชี เป็นระดับจังหวัด

- ให้ สตท. วำงแผนจ ำนวนคนที่จัดประชุม/สัมมนำครูบัญชีระดับภำค

- ให้ สพถ. วำงแผนจ ำนวนคนที่จัดสัมมนำครูบัญชีระดับประเทศ

4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

- กิจกรรมอบรม/ประชุม/สัมนาอาสาเกษตรด้านบัญชี (สตส.)

ให้ระบุจ ำนวนคนในเดือนที่จะเข้ำอบรม

วางแผนภายในไตรมาส 1

-กิจกรรมอบรม/ประชุม/สัมนาอาสาเกษตรด้านบัญชี (สตท.)

ให้ระบุจ ำนวนคนในเดือนที่จะจัดประชุม/สัมมนำครูบัญชีระดับภำค

วางแผนภายในไตรมาส 3 - 4

-กิจกรรมอบรม/ประชุม/สัมนาอาสาเกษตรด้านบัญชี (สพถ.)

ให้ระบุจ ำนวนคนในเดือนที่จะสัมมนำครูบัญชีระดับประเทศ

วางแผนภายในไตรมาส 3 - 4

การก าหนดแผนการปฏิบัติงาน

ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์.../ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่.../ส านักส่งเสริมพัฒนาการบัญชีและถ่ายทอดเทคโนโลยี

ณ วันที่ ... ปีงบประมาณ 2558

ที่

กลุ่มเป้าหมาย

1. กิจกรรมอบรม/ประชุม/สัมมนาอาสาเกษตรด้านบัญชี

การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน

PD 1

โครงการพัฒนาอาสาสมัครเกษตรด้าน

บัญชี (ครูบัญชี)

เดือน คน ... ... เดือน คน เดือน คน ... ... เดือน คน เดือน คน ... ... เดือน คน เดือน คน ... ... เดือน คน 1 โครงกำรสร้ำงและพัฒนำเกษตรกรยั่งยืน 2 สมำชิกสถำบันเกษตรกร 3 สมำชิกกองทุนหมู่บ้ำน 4 สมำชิกกองทุนพัฒนำบทบำทสตรี 5 โครงกำรบูรณำร่วมกับหน่วยงำนอื่น 6 เกษตรกรทั่วไป 7 เยำวชน 8 กลุ่มเป้ำหมำยอื่น 1. ผู้รับผิดชอบวางแผน : สตส., สตท. และ สพถ. 2. กลุ่มเป้าหมาย : เกษตรกร ยุวเกษตรกร เยำวชน และประชำชนกลุ่มเป้ำหมำย 3. เกณฑ์การวางแผน - ให้ สตส. วำงแผนอบรม/สอนแนะกำรจัดท ำบัญชีต้นทุนอำชีพ ก ำกับแนะน ำกำรจัดท ำบัญชี และติดตำมกำรจัดท ำบัญชี/เก็บข้อมูล - ให้ สตท. วำงแผนติดตำมประเมินผลโครงกำร 4. การก าหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน - กิจกรรมอบรม/สอนแนะการจัดท าบัญชีต้นทุนอาชีพ ให้ระบุจ ำนวนคนแยกตำมกลุ่มเป้ำหมำยในเดือนที่จะเข้ำอบรม/สอนแนะกำรจัดท ำบัญชีต้นทุนอำชีพ วางแผนได้มากกว่า 1 ครั้ง ภายในไตรมาส 1 - 2 - กิจกรรมก ากับแนะน าการจัดท าบัญชี ให้ระบุจ ำนวนคนแยกตำมกลุ่มเป้ำหมำยในเดือนที่จะเข้ำก ำกับแนะน ำกำรจัดท ำบัญชีต้นทุนอำชีพ วางแผนได้มากกว่า 1 ครั้ง ภายในไตรมาส 2 - 3 - กิจกรรมติดตามการจัดท าบัญชี/เก็บข้อมูล ให�