Underground customer cabling separation from power cabling
19 AERIAL CABLING
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Bancos/Tesorería $417,917
2. Las conciliaciones bancarias de área local y área foránea incluyen partidas no correspondidas con antigüedad superior a tres meses, incumpliendo con lo establecido en el artículo 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 47 y 48 primero y segundo párrafos de la Ley de Administración Financiera del Estado de Nuevo León, las cuales se mencionan a continuación:
Cargos de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. no correspondidos por el Banco: Área Local
Cuenta Contable
Banco No. de cuenta No. de
partidas
Importe .
11100022 Banco Nacional de México, S.A. 877765857 6 $ 45 [1]
11100023 Banco Mercantil del Norte, S.A. 051-35663-2 22 13 [2]
11100043 BBVA-Bancomer 01195036-6 1 20 [3]
Total $ 78
Área Foránea
Cuenta contable
Banco No. de cuenta No. de
partidas Importe . 1110-5037 BBVA Bancomer,S.A 4473-0842-6 1 $ 3 [4] 1110-5038 HSBC, S..A 1605-01182-0 68 480 [5] 1110-5039 Santander ,S.A 6550-088274-9 12 24 [6] Total $ 507
Créditos de Servicios de Agua y Drenaje, I.P.D. no correspondidos por el Banco: Área Local
Cuenta Contable
Banco No. de cuenta No. de
partidas
Importe .
$
11100001 Banco Mercantil del Norte, S.A. 051-01700-5 14 77 [7]
11100002 BBVA-Bancomer 454584023 3 60 [8]
11100013 Banco Mercantil del Norte, S.A. 00051-38678-7 1 58 [9]
11100022 Banco Nacional de México, S.A. 877765857 1 3 [10]
Total $ 198
Cargos del Banco no correspondidos por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.: Área Local
Cuenta Contable
Banco No. de cuenta No. de
partidas
Importe .
11100013 Banco Mercantil del Norte, S.A. 00051-38678-7 1 $ 6 [11]
11100022 Banco Nacional de México, S.A. 877765857 11 142 [12]
11100023 Banco Mercantil del Norte, S.A. 051-35663-2 23 82 [13]
11100033 HSBC 160-100480-3 3 384 [14]
11100037 Banco Nacional de México, S.A. 3000-051354-6 3 7 [15]
11100041 Banco Regional del Norte, S.A. 00100-5555-0013 1 219 [16]
Total $ 840
Área Foránea
Cuenta Contable
Banco No. de cuenta No. de
partida
Importe .
1110-5021 Banco Mercantil del Norte, S.A. de C.V. 05135665-9 8 $ 159 [17]
1110-5034 Banco Mercantil del Norte, S.A. de C.V. 3480-133100-4 1 21 [18]
1110-5035 Banco Mercantil del Norte, S.A. de C.V. 31019-3652-3 1 2 [19]
Total $ 182
Créditos del Banco no correspondidos por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.: Área Local
Cuenta Contable
Banco No. de cuenta No. de
partidas
Importe .
11100021 BANCA SERFIN 65-50089170-5 1 $ 1 [20]
11100023 Banco Mercantil del Norte, S.A. 051-35663-2 3 27 [21]
11100043 BBVA-Bancomer 01195036-6 1 23 [22]
Total $ 51
Área Foránea
Cuenta Contable
Banco No. de cuenta No. de
partida
Importe .
1110-5034 Banco Mercantil del Norte, S.A. de C.V. 3480-133100-4 39 $ 548 [23]
1110-5036 Scotiabank Inverlat,S.A 1453-7589-6 533 150 [24]
1110-5039 Santander ,S.A 65-50088274-9 10 8 [25]
Total $ 706
Es de mencionarse que estas partidas ya han sido informadas en ejercicios anteriores.
Normativa
Respuesta
En respuesta al Derecho de Audiencia enviado en oficio ASENL-AEGE-D1-AP35-1856/2014 del 23 de Septiembre de 2014 comenta el C. Ing. Emilio Rangel Woodyard, Director General de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D., en oficio 190-R-10/2014 de fecha 22 de Octubre de 2014, lo siguiente:
"Cargos de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. no correspondidos por el Banco:
Área Local
1.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y la Gerencia de Tesorería, se logro depurar la cantidad de $9 soportado con los registros contables 13029915 y 13031463, del resto de los cargos se continua con la gestion ante la Institución Bancaria para su aclaración, se anexa soporte de la gestion y registros contables.
2.- Para concluir con estas partidas que integran los $13 se aclara que a través de los asientos contables 13026196 y 13005339 se da solución a estas partidas que estaban pendientes de conciliar, para su evidencia se anexan en copia simple.
3.- Para concluir con esta partida que integran los $20 se aclara que a través del asiento contable 13019390 se da solución a esta partida que estaba pendiente de conciliar, para su evidencia se anexan en copia simple.
Área Foránea
4.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
5.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
6.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
Créditos de Servicios de Agua y Drenaje, I.P.D. no correspondidos por el Banco: Área Local
7.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y la Gerencia de Tesorería de un total de 14 cheque que ascendieron a $77 , se logró depurar de los cuales solo quedan 6 Cheques pendientes para su cobro, se informa que se continua con su gestión para su aclaración a la brevedad. Se anexa soporte en copia simple.
8.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y la Gerencia de Tesorería de un total de 3 cheques que ascendieron a $60 , se logró depurar de los cuales solo quedan 2 Cheques pendientes para su cobro, se informa que se continua con su gestión para su aclaración a la brevedad. Se anexa soporte en copia simple.
9.- Se aclara que se continua con su gestión ante la Institución Bancaria con apoyo de la Gerencia de Recursos Humanos para su aclaración, se anexa soporte de la gestion.
10.- Para concluir con esta partida que integra los $3 se aclara que a través del asiento contable 13029914 se da solución a esta partidas que formaba parte de las partidas pendientes de conciliar, el cual se anexa copia simple.
Cargos del Banco no correspondidos por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.: Área Local
11.- Se aclara que se continua con su gestión ante la Institución Bancaria con apoyo de la Gerencia de Recursos Humanos para su aclaración, se anexa soporte de la gestion. 12.- Con apoyo de la Gerencia de Tesorería se continua con la gestión ante la Institución Bancaria, lo que por el momento se logro depurar la cantidad de $1 soportado co con los registros contables 13028179 y 13006294, se anexa soporte de la gestion y registros contables.
13.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y la Gerencia de Tesorería se logró depurar de este importe la cantidad de $23 soportado con los registros contables 13025144, 13025136, 13026195, del resto de los cargos se continua con la gestion ante la Institución Bancaria para su aclaración, se anexa soporte de la gestion y registros contables. 14.- Se continua con la gestión ante la Institución Bancaria por corresponder a un importe por traspaso del emisor banco HSBC al receptor Banorte donde difieren entre lo enviado y recibido para su posterior aclaración, se anexa soporte de la gestion.
15.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y Gerencia de Tesorería de este importe se logro depurar la cantidad de $2 con el registro contable 13029899, del resto de los cargos se continua con la gestion para su aclaración con la Gerencia de Tesorería, se anexa soporte de la gestion y registro contable.
16.- Se estan haciendo las gestiones por la Gerencia de Contabilidad y Gerencia de Tesorería para su aclaración, registro o en su caso su cancelación dentro del ejercicio 2014, se anexa soporte de la gestion.
Área Foránea
17.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
18.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora
de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
19.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
Créditos del Banco no correspondidos por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.: Área Local
20.- Para concluir con esta partida se realizó el registro contable 13001991 se da solución que formaba parte de las partidas en conciliación, por lo cual se anexa soporte en copia simple.
21.- Para concluir con esas partidas se realizó los registros contables 13026196 y 13026198 se da solución, por lo cual se anexa soporte en copia simple.
22.- Para concluir con esta partida se realizó el registro contable 13026572, por lo cual se anexa soporte en copia simple.
Área Foránea
23.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
24.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
25.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
"Cargos de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. no correspondidos por el Banco:
Área Local
1.- "Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y la Gerencia de Tesorería, se logro depurar la cantidad de $9 soportado con los registros contables 13029915 y 13031463, del resto de los cargos se continua con la gestion ante la Institución Bancaria para su aclaración, se anexa soporte de la gestion y registros contables."
Se solventa parcialmente por $9, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
2.- Para concluir con estas partidas que integran los $13 se aclara que a través de los asientos contables 13026196 y 13005339 se da solución a estas partidas que estaban pendientes de conciliar, para su evidencia se anexan en copia simple.
Se solventa por haber acompañado la documentación soporte.
3.- Para concluir con esta partida que integran los $20 se aclara que a través del asiento contable 13019390 se da solución a esta partida que estaba pendiente de conciliar, para su evidencia se anexan en copia simple.
Se solventa por haber acompañado la documentación soporte. Área Foránea
4.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
No solventa.
5.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
No solventa.
6.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se
realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
No solventa.
Créditos de Servicios de Agua y Drenaje, I.P.D. no correspondidos por el Banco: Área Local
7.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y la Gerencia de Tesorería de un total de 14 cheque que ascendieron a $77 , se logró depurar de los cuales solo quedan 6 Cheques pendientes para su cobro, se informa que se continua con su gestión para su aclaración a la brevedad. Se anexa soporte en copia simple.
Se solventa parcialmente por $30, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
8.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y la Gerencia de Tesorería de un total de 3 cheques que ascendieron a $60 , se logró depurar de los cuales solo quedan 2 Cheques pendientes para su cobro, se informa que se continua con su gestión para su aclaración a la brevedad. Se anexa soporte en copia simple.
Se solventa parcialmente por $59, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
9.- Se aclara que se continua con su gestión ante la Institución Bancaria con apoyo de la Gerencia de Recursos Humanos para su aclaración, se anexa soporte de la gestion. No se solventa, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
10.- Para concluir con esta partida que integra los $3 se aclara que a través del asiento contable 13029914 se da solución a esta partidas que formaba parte de las partidas pendientes de conciliar, el cual se anexa copia simple.
Se solventa por haber acompañado la documentación soporte.
Cargos del Banco no correspondidos por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.: Área Local
11.- Se aclara que se continua con su gestión ante la Institución Bancaria con apoyo de la Gerencia de Recursos Humanos para su aclaración, se anexa soporte de la gestion. No se solventa, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
12.- Con apoyo de la Gerencia de Tesorería se continua con la gestión ante la Institución Bancaria, lo que por el momento se logro depurar la cantidad de $1 soportado co con
los registros contables 13028179 y 13006294, se anexa soporte de la gestion y registros contables.
Se solventa parcialmente por $59, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
13.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y la Gerencia de Tesorería se logró depurar de este importe la cantidad de $23 soportado con los registros contables 13025144, 13025136, 13026195, del resto de los cargos se continua con la gestion ante la Institución Bancaria para su aclaración, se anexa soporte de la gestion y registros contables. Se solventa parcialmente por $23, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
14.- Se continua con la gestión ante la Institución Bancaria por corresponder a un importe por traspaso del emisor banco HSBC al receptor Banorte donde difieren entre lo enviado y recibido para su posterior aclaración, se anexa soporte de la gestion.
No se solventa, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
15.- Con las gestiones realizadas por la Gerencia de Contabilidad y Gerencia de Tesorería de este importe se logro depurar la cantidad de $2 con el registro contable 13029899, del resto de los cargos se continua con la gestion para su aclaración con la Gerencia de Tesorería, se anexa soporte de la gestion y registro contable.
Se solventa parcialmente por $2, se dará seguimiento en el ejercicio 2014.
16.- Se estan haciendo las gestiones por la Gerencia de Contabilidad y Gerencia de Tesorería para su aclaración, registro o en su caso su cancelación dentro del ejercicio 2014, se anexa soporte de la gestion.
No se solventa, se dará seguimiento en el ejercicio 2014 Área Foránea
17.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
No solventa.
18.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora
de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
No solventa.
19.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
No solventa.
Créditos del Banco no correspondidos por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.: Área Local
20.- Para concluir con esta partida se realizó el registro contable 13001991 se da solución que formaba parte de las partidas en conciliación, por lo cual se anexa soporte en copia simple.
Se solventa por haber acompañado la documentación soporte.
21.- Para concluir con esas partidas se realizó los registros contables 13026196 y 13026198 se da solución, por lo cual se anexa soporte en copia simple.
Se solventa por haber acompañado la documentación soporte.
22.- Para concluir con esta partida se realizó el registro contable 13026572, por lo cual se anexa soporte en copia simple.
Se solventa por haber acompañado la documentación soporte. Área Foránea
23.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
No solventa.
24.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora
de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014.
No solventa.
25.- Estas partidas corresponden a la recaudación de los diferentes municipio (42); de las cuales se esta realizando la depuración correspondiente. Cabe mencionar que se realizó una reunión con Comercial el día 20 de Octubre del presente ; para una mejora de este proceso y asi identificar mas rapidamente los movimientos. La terminación de esta depuración será a mas tardar el 30 de diciembre del 2014."
No solventa.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
3. Al revisar el rubro de "Bancos" se observó que el Organismo no ha actualizado el registro de firmas autorizadas en algunas de sus cuentas, además de que en ellas se encuentran habilitadas personas que ya no laboran en el Organismo, a continuación se muestra su resumen:
Control Interno
Respuesta
En respuesta al Derecho de Audiencia enviado en oficio ASENL-AEGE-D1-AP35-1856/2014 del 23 de Septiembre de 2014 comenta el C. Ing. Emilio Rangel Woodyard, Director General de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D., en oficio 190-R-10/2014 de fecha 22 de Octubre de 2014, lo siguiente:
"Existe evidencia; de que con antelación, se emitieron escritos a las Instituciones Bancarias solicitando la cancelación y alta de firmas que permitieran la actualización de las mismas.Dichos escritos datan del 2011 y 2012; sin aún tener una respuesta concreta de los Bancos y a lo que no se le dió seguimiento ya que como se tratan de cuentas de recaudación regidas por el mandato, no requieren de las firmas para que el valor recaudado de estas