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ajuste del catálogo de cuentas con fines de supervisión, los créditos a empleados se reclasificaron dentro de la cartera de créditos.

a) Composición de la cartera de créditos en las vinculadas

Conforme al comportamiento que se presentó a jun16, el crédito de consumo corresponde a la mayor participación de cartera colocada (65%). La cartera de vivienda tuvo un mayor dinamismo (11%) y la cartera comercial (9%), mientras que el consumo que solo creció un 7% y el microcrédito 4%.

Tabla No. 34

Com posición de la cartera por clasificación en vinculadas a FECOLFIN Cifras en $ m illones

Fuente: Superfinanciera y Supersolidaria

CFC Compañía de Financiamiento Comercial

En cuanto al comportamiento de la cartera vencida de las vinculadas frente a su sector, se tiene que:

Tabla No. 35

Com posición de la cartera vencida Cifras en $ m illones

Fuente: Superfinanciera y Supersolidaria

TOTAL CARTERA BRUTA POR CLASIFICACION COOP. A y C COOP FICERAS BANCOS CFC TOTALES % CARTERA

VIVIENDA 131.888,20 225.720,94 697.572 - 1.055.181,06 12,2% CONSUMO 2.283.455,93 934.604,60 1.776.747 599.775,21 5.594.582,94 64,7% COMERCIAL 611.312,35 181.227,66 548.912 133.039,10 1.474.490,94 17,0% MICROCREDITO 395.166,37 128.776,06 - - 523.942,43 6,1% PRESTAMOS EMPLEADOS 170,00 3.169,09 332 - 3.671,19 0,0% TOTALES 3.421.992,85 1.473.498,35 3.023.563 732.814,32 8.651.868,57 100%

CARTERA BRUTA POR SECTOR TOTAL CARTERA CARTERA VENCIDA INDICADOR PROMEDIO SECTOR Cooperativas de Ahorro y Credito 3.421.992,85 215.534,42 6,30% 4,97% Cooperativas Financieras 1.473.498,35 107.247,57 7,28% 7,10%

Bancos 3.023.563,06 253.784,68 8,39% 7,10%

La cartera vencida (cartera calificada en B, C, D y E) en las cooperativas financieras se acerca más al promedio de su sector, mientras que las cooperativas de ahorro y crédito están por encima del promedio que señala el reporte de desviación estándar para dicho sector en 133 puntos porcentuales.

b) Indicadores PERLAS: Participación de la cartera de créditos sobre los activos De acuerdo con las recomendaciones del Consejo Mundial de Cooperativas (WOCCU), la participación de la cartera de créditos sobre los activos debe estar entre el 80% y el 70%, para garantizar eficiencia en los procesos de colocación y evitar un excesivo endeudamiento externo al no poder contar con recursos líquidos para las demandas crediticias.

Al revisar este indicador en las vinculadas a FECOLFIN, se observa el siguiente comportamiento:

Tabla No. 36

Relación de la cartera respecto al activo total de las vinculadas - PERLAS Cifras en $ m illones

Fuente: Superfinanciera y Supersolidaria

dic-15 TOTAL ACTIVOS TOTAL CARTERA Cartera /

total activos

Cartera / total activos

BANCOMEVA 3.336.686,10 2.846.151,66 85,3% 84,3%

FINANCIERA COMULTRASAN LTDA 1.115.320,72 898.748,90 80,6% 82,7%

FIN JURISCOOP SA CIA FINANCIAMIENTO 833.267,53 686.953,93 82,4% 81,5% CONFIAR COOPERATIVA FINANCIERA 803.704,39 671.869,75 83,6% 84,0%

COOPKENNEDY 764.980,55 662.587,00 86,6% 87,0% FINCOMERCIO LTDA 368.283,19 330.179,50 89,7% 91,9% COOMULDESA LTDA 330.212,61 236.464,98 71,6% 69,7% COOPETROL 252.062,38 198.926,76 78,9% 74,4% PROGRESSA 230.913,49 187.120,24 81,0% 77,3% COASMEDAS 216.604,92 195.959,02 90,5% 89,6% COBELEN 171.070,34 141.055,91 82,5% 84,1% CREDIFLORES 130.785,41 88.483,49 67,7% 69,4% COOPTENJO 110.939,35 91.507,81 82,5% 78,0% CREAFAM 107.576,66 89.064,56 82,8% 82,9% COOFISAM 102.037,82 82.788,61 81,1% 68,5% CONGENTE 95.308,52 74.734,93 78,4% 78,8% CREARCOOP 79.395,01 66.226,56 83,4% 84,9%

PIO XII DE COCORNA 79.364,16 62.847,37 79,2% 83,6%

COFINAL LTDA 68.867,72 59.045,48 85,7% 84,9% COFINCAFE 68.276,29 56.132,22 82,2% 79,5% ALIANZA 64.808,75 53.212,58 82,1% 82,1% COOVITEL 59.779,58 44.647,48 74,7% 75,8% COOPCANAPRO 39.525,33 34.514,98 87,3% 85,0% COOTRAIM 33.614,50 25.822,95 76,8% 71,4% FINANCIERA COAGROSUR 31.411,30 26.750,31 85,2% 85,4% CIDESA 24.325,03 19.203,94 78,9% 74,2% FINANCIAR 24.251,79 13.400,63 55,3% 61,3% COMERCIACOOP 22.303,75 18.840,04 84,5% 83,6% COOPLAROSA 21.640,31 18.195,17 84,1% 80,9% COOINDEGABO 19.972,39 15.417,94 77,2% 78,5% COOLEVER 19.855,23 15.988,64 80,5% 77,0% COOTREGUA 12.793,30 10.802,32 84,4% 81,5% COOMULNORBOY 12.521,52 8.592,91 68,6% 65,4% FINANCIAFONDOS 11.362,11 9.216,48 81,1% 81,9% COOPSANFRANCISCO 5.946,33 4.084,56 68,7% 66,4% COOPEXXONMOBIL 5.846,18 4.975,41 85,1% 77,4% TOTALES 9.675.614,54 8.050.515,02 83,2% 79,0% Junio de 2016 ENTIDAD

En promedio, la participación de la cartera sobre los activos en jun16 fue del 83%, incrementándose en 400 puntos porcentuales respecto a dic15, situación que puede generar problemas de liquidez y alto endeudamiento externo, con las consecuencias en la generación de los excedentes necesarios para continuar con el fortalecimiento patrimonial.

A jun.16 fueron 18 entidades que superan el 80% del indicador (4 más que en dic -15), 13 presentan una participación dentro de los rangos recomendados (3 menos que en dic15) y 4 están por debajo de los estándares recomendados.

5.2. Pasivos

Los pasivos de las entidades vinculadas a FECOLFIN se ubicaron en $7,37 billones, presentando un crecimiento del 2,35% respecto a lo registrado en diciembre de 2015; sin embargo, las cooperativas de ahorro y crédito fueron las que presentaron el mayor crecimiento durante el semestre.

Tabla No. 37

Pasivos de las entidades vinculadas a FECOLFIN Cifras en $ m illones

Fuente: Superfinanciera y Supersolidaria

En Juriscoop Compañía de Financiamiento la disminución (4,5%) corresponde a un menor valor de obligaciones financieras a jun16 (36%); y en las cooperativas financieras a la disminución de las cuentas por pagar (50%). El crecimiento de las cooperativas de ahorro y crédito corresponde al crecimiento en un 7% en los depósitos y a la disminución de las obligaciones financieras en un 10%.

5.2.1. Depósitos

El crecimiento neto de los depósitos en el semestre fue del 5,29%, registrando al 30 de junio un saldo total de $6,56 billones, participando en un 89% del total de los pasivos de las entidades vinculadas. La entidad que mayor crecimiento neto presentó en el semestre fue Juriscoop con un 10%, seguida por las cooperativas de ahorro y crédito con un 4,87%, mientras que la primera creció en los depósitos contractuales (20,9%), las segundas presentaron un mayor crecimiento en depósitos permanentes (44%).

a) Crecimiento de los depósitos durante el primer semestre de 2016

Conforme al comportamiento que se presentó a junio de 2016, los depósitos a término corresponde a la mayor participación del total de ahorros en nuestras vinculadas (56%), en crecimientos netos a jun16 respecto a dic15, seguida por los ahorro a la vista del 24%.

PASIVOS dic-15 jun-16 Crecimiento

Cooperativas de ahorro y Crédito 2.429.105,65 2.532.410,07 4,08% Bancos 2.892.310,67 3.040.525,45 4,87% Cooperativas Financieras 1.163.525,91 1.113.326,01 -4,06% Compañias de Financiamiento 717.263,56 689.299,09 -4,51%

Tabla No. 38

Crecimiento de los depósitos vinculados a FECOLFIN Cifras en $ m illones

Fuente: Superfinanciera y Supersolidaria

Teniendo en cuenta que el promedio neto de crecimiento de los depósitos en las vinculadas fue del 5,29%, se observa que solo 15 presentan crecimientos por encima del promedio, siendo Coovitel y Fincomercio las que presentaron un mayor crecimiento en el periodo; 15 presentan crecimientos por debajo del promedio y 6 decrecieron durante el semestre.

No. DESPOSITOS dic-15 jun-16 Crecimiento

Dic-15 / Jun-16 1 BANCOMEVA 2.705.267,48 2.842.802,73 4,84% 2 FINANCIERA COMULTRASAN 643.576,67 677.624,59 5,02% 3 CFC JURISCOOP 537.162,00 600.766,48 10,59% 4 CONFIAR COOPERATIVA FINANCIERA 517.253,55 546.663,79 5,38% 5 COOPKENEDY (JFK) 371.585,39 381.375,75 2,57% 6 COOMULDESA LTDA 216.079,76 222.842,14 3,03% 7 FINCOMERCIO LTDA 146.847,58 173.550,58 15,39% 8 COBELEN 127.150,49 134.207,46 5,26% 9 COOPETROL 97.881,47 96.712,86 -1,21% 10 CREDIFLORES 82.154,99 86.254,43 4,75% 11 CREAFAM 76.837,37 85.532,48 10,17% 12 COOPTENJO 72.479,02 75.701,89 4,26% 13 COOFISAM 78.977,97 70.421,92 -12,15% 14 COASMEDAS 61.504,37 69.926,36 12,04% 15 CREARCOOP 48.958,45 53.983,50 9,31% 16 CONGENTE 49.751,94 51.492,29 3,38% 17 COFINCAFE 49.219,19 49.649,60 0,87% 18 PROGRESSA 54.549,66 47.413,07 -15,05% 19 ALIANZA 41.104,77 44.185,79 6,97% 20 COOFINAL 38.737,76 40.756,99 4,95% 21 PIO XII DE COCORNA 37.721,80 38.887,43 3,00% 22 COOPCANAPRO 26.475,90 29.253,86 9,50% 23 COOTRAIM 17.952,09 19.186,97 6,44% 32 CIDESA 17.017,17 16.955,99 -0,36% 24 FINANCIERA COAGROSUR 14.511,52 15.633,71 7,18% 25 COMERCIACOOP 12.889,76 14.893,59 13,45% 26 COOPLAROSA 12.281,85 13.423,59 8,51% 27 FINANCIAR 13.084,19 12.895,68 -1,46% 28 COOLEVER 11.973,67 12.430,12 3,67% 29 COOINDEGABO 8.519,56 9.464,73 9,99% 30 FINANCIAFONDOS 6.774,70 6.763,57 -0,16% 31 COOMULNORBOY 5.411,15 5.646,32 4,17% 33 COOTREGUA 4.990,82 5.042,91 1,03% 34 COOVITEL 3.941,17 5.014,36 21,40% 35 COOPEXXONMOBIL 3.449,32 3.533,91 2,39% 36 COOPSANFRANCISCO 2.364,13 2.688,73 12,07% 6.216.438,69 6.563.580,16 5,29% TOTALES

b) Indicadores PERLAS: Participación de depósitos sobre los activos

De acuerdo con las recomendaciones del Consejo Mundial de Cooperativas (WOCCU), la participación de la cartera de créditos sobre los activos debe estar entre el 80% y el 70%, para garantizar un equilibrio entre las operaciones activas y pasivas del sector que presta servicios financieros.

Tabla No. 39

Relación de los depósito sobre el activo total de las vinculadas - PERLAS Cifras en $ m illones

Fuente: Superfinanciera y Supersolidaria

En promedio, la participación de los depósitos sobre los activos en jun16 fue del 67,8%, incrementándose en un 10% respecto a dic15, lo que podría indicar que el grupo está reaccionando de manera adecuada para lograr un equilibrio entre la captación y la colocación de los recursos.

dic-15

TOTAL ACTIVOS TOTAL DEPOSITOS Depósitos / total activos

Depósitos / total activos BANCOMEVA 3.336.686,10 2.842.802,73 85,20% 85,3%

FINANCIERA COMULTRASAN LTDA 1.115.320,72 677.624,59 60,76% 59,7%

FIN JURISCOOP SA CIA FINANCIAMIENTO 833.267,53 600.766,48 72,10% 66,1%

CONFIAR COOPERATIVA FINANCIERA 803.704,39 546.663,79 68,02% 68,5%

COOPKENNEDY 764.980,55 381.375,75 49,85% 51,3% FINCOMERCIO LTDA 368.283,19 173.550,58 47,12% 44,6% COOMULDESA LTDA 330.212,61 222.842,14 67,48% 67,9% COOPETROL 252.062,38 96.712,86 38,37% 38,5% PROGRESSA 230.913,49 47.413,07 20,53% 21,9% COASMEDAS 216.604,92 69.926,36 32,28% 30,3% COBELEN 171.070,34 134.207,46 78,45% 79,3% CREDIFLORES 130.785,41 86.254,43 65,95% 65,9% COOPTENJO 110.939,35 75.701,89 68,24% 68,2% CREAFAM 107.576,66 85.532,48 79,51% 77,1% COOFISAM 102.037,82 70.421,92 69,02% 73,9% CONGENTE 95.308,52 51.492,29 54,03% 52,4% CREARCOOP 79.395,01 53.983,50 67,99% 63,5%

PIO XII DE COCORNA 79.364,16 38.887,43 49,00% 50,9%

COFINAL LTDA 68.867,72 40.756,99 59,18% 60,5% COFINCAFE 68.276,29 49.649,60 72,72% 73,0% ALIANZA 64.808,75 44.185,79 68,18% 69,6% COOVITEL 59.779,58 5.014,36 8,39% 6,8% COOPCANAPRO 39.525,33 29.253,86 74,01% 74,2% COOTRAIM 33.614,50 19.186,97 57,08% 55,9% FINANCIERA COAGROSUR 31.411,30 15.633,71 49,77% 51,1% CIDESA 24.325,03 16.955,99 69,71% 71,0% FINANCIAR 24.251,79 12.895,68 53,17% 53,9% COMERCIACOOP 22.303,75 14.893,59 66,78% 64,5% COOPLAROSA 21.640,31 13.423,59 62,03% 63,8% COOINDEGABO 19.972,39 9.464,73 47,39% 45,5% COOLEVER 19.855,23 12.430,12 62,60% 60,4% COOTREGUA 12.793,30 5.042,91 39,42% 44,3% COOMULNORBOY 12.521,52 5.646,32 45,09% 46,5% FINANCIAFONDOS 11.362,11 6.763,57 59,53% 56,8% COOPSANFRANCISCO 5.946,33 2.688,73 45,22% 45,3% COOPEXXONMOBIL 5.846,18 3.533,91 60,45% 58,4% TOTALES 9.675.614,54 6.563.580,16 67,84% 57,4% jun-16 ENTIDAD

Igual que en dic-15, solo 1 entidad logra presentar una relación depósitos/activos por encima del 80% (Bancoomeva), 5 están dentro del rango recomendado y las 30 restantes presentan una relación por debajo del 70%, una más que en dic.15.

c) Indicadores PERLAS: Participación de Obligaciones Financieras sobre los activos

De acuerdo con las recomendaciones del Consejo Mundial de Cooperativas (WOCCU), la participación de las obligaciones financieras sobre los activos no debe superar el 5%.

Tabla No. 40

Relación de las obligaciones financieras sobre el activo total de las vinculadas - PERLAS

En promedio, la participación de las obligaciones financieras sobre los activos en jun16 fue del 4,4%, sin modificación respecto a dic15, de las 36 entidades afiliadas 9 presentan una relación superior al 5%.

dic-15

TOTAL ACTIVOS OBLIGACIONES