AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL
VENTAS $ 2.709.668,04 $ 7.511.254,98 $ 8.250.941,05 $ 8.547.007,11 $ 9.198.093,77 ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL
VENTAS $ 4.064.502,06 $ 11.266.882,46 $ 12.376.384,58 $ 12.820.510,67 $ 13.797.167,20 ESCENARIO PESIMISTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL
VENTAS $ 1.354.834,02 $ 3.755.627,49 $ 4.125.461,53 $ 4.273.503,56 $ 4.599.055,73 Fuente: Presupuesto de Ingresos – Anexos Modelo Financiero Apartado II
Elaborado por: María Belén Rodríguez Y.
En el presupuesto de ingresos se toma en cuenta el total de las ventas tanto de materiales de los productos individuales como el de los kits y mini kits indicados en el Apartado II del Anexo del Modelo Financiero,
con lo que se logra obtener un total de ingresos acorde a sus políticas para D’ Kántaro.
• Presupuestos de Egresos
Es la consolidación de gastos que comprende el total de costos y gastos que realizará la empresa para cumplir con sus operaciones durante un ciclo productivo que normalmente es de un año.
Los datos obtenidos para el presupuesto de egresos como lo son principalmente lo relacionado a gastos de arriendo, suministros y materiales, servicios básicos, logística, entre otros., que se detallan a continuación:
Gastos Administrativos
Incluyen los diferentes elementos que conforman estos gastos, los cuales son de distinta naturaleza y entre los que se encuentran:
Arrendamiento con un total para el primer año de $ 92,400.00, descrito en la siguiente tabla:
158
Tabla 6.11: Arrendamiento Oficinas y Bodegas
OFICINA MENSUAL No. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Quito $ 1.400,00 1 $ 16.800,00 $ 16.800,00 $ 16.800,00 $ 16.800,00 $ 16.800,00 Guayaquil $ 1.400,00 1 $ 16.800,00 $ 16.800,00 $ 16.800,00 $ 16.800,00 Cuenca $ 700,00 1 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00
Ambato $ 400,00 1 $ 4.800,00 $ 4.800,00
Subtotal Arriendo Oficinas $ 16.800,00 $ 42.000,00 $ 42.000,00 $ 46.800,00 $ 46.800,00
BODEGAS MENSUAL No. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Quito $ 300,00 1 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 Guayaquil $ 300,00 1 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 Cuenca $ 200,00 1 $ 2.400,00 $ 2.400,00 $ 2.400,00 $ 2.400,00
Ambato $ 200,00 1 $ 2.400,00 $ 2.400,00
Subtotal Arriendo Bodegas $ 3.600,00 $ 9.600,00 $ 9.600,00 $ 12.000,00 $ 12.000,00
ISLAS MENSUAL No. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Quito $ 2.000,00 3 $ 72.000,00 $ 72.000,00 $ 72.000,00 $ 72.000,00 $ 72.000,00 Guayaquil $ 2.000,00 2 $ 48.000,00 $ 48.000,00 $ 48.000,00 $ 48.000,00 Cuenca $ 1.600,00 1 $ 19.200,00 $ 19.200,00 $ 19.200,00 $ 19.200,00 Ambato $ 1.500,00 1 $ 18.000,00 $ 18.000,00 Ibarra $ 1.400,00 1 $ 16.800,00 $ 16.800,00 Manta $ 1.800,00 1 $ 21.600,00 $ 21.600,00
Subtotal Arriendo Islas $ 72.000,00 $ 139.200,00 $ 139.200,00 $ 195.600,00 $ 195.600,00
Total Arriendos $ 92.400,00 $ 190.800,00 $ 190.800,00 $ 254.400,00 $ 254.400,00 Fuente: Investigación Propia.
Elaborado por: María Belén Rodríguez Y.
Después de este rubro, se presenta los gastos de Servicios básicos y Suministroscon un rubro total para el primer año de $ 2,940.00 y que se presenta en la tabla siguiente:
Tabla 6.12: Suministros y Materiales
Unitario Meses Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Luz $ 30,00 12 $ 360,00 $ 360,00 $ 1.080,00 $ 1.080,00 $ 1.440,00 $ 1.440,00
Agua $ 20,00 12 $ 240,00 $ 240,00 $ 720,00 $ 720,00 $ 960,00 $ 960,00
Telecomunicaciones
e Internet $ 140,00 12 $ 1.680,00 $ 1.680,00 $ 5.040,00 $ 5.040,00 $ 6.720,00 $ 6.720,00
Total Servicios Básicos $ 2.280,00 $ 6.840,00 $ 6.840,00 $ 9.120,00 $ 9.120,00
Suministros
de Oficina $ 15,00 12 $ 180,00 $ 180,00 $ 540,00 $ 540,00 $ 720,00 $ 720,00 Gastos Varios $ 40,00 12 $ 480,00 $ 480,00 $ 1.440,00 $ 1.440,00 $ 1.920,00 $ 1.920,00
Total Suministros y Materiales $ 660,00 $ 1.980,00 $ 1.980,00 $ 2.640,00 $ 2.640,00
Total Servicios Básicos y Suministros $ 2.940,00 $ 8.820,00 $ 8.820,00 $ 11.760,00 $ 11.760,00
Fuente: Investigación Propia.
Elaborado por: María Belén Rodríguez Y.
Finalmente se presenta los gastos de Nómina el cual se contempla para cada uno de los cinco primeros años de vida del proyecto y que por su extensión y detalle se lo adjunta en la tabla de Anexos del
Modelo Financiero Apartado III de manera mensual y anual, sin embargo, se presentará a continuación una tabla resumen de los mencionados cuadros con un total para el primer año de $ 110,863.5:
Tabla 6.13: Resumen Nómina Del Año 1 Al Año 5
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Administrativos $ 64.079,17 $ 143.140,47 $ 143.140,47 $ 308.389,99 $ 308.389,99 Tramo fijo
vendedores $ 8.626,25 $ 71.607,15 $ 71.607,15 $ 138.505,17 $ 138.505,17 Mano de Obra $ 38.158,14 $ 16.988,51 $ 25.350,76 $ 33.713,01 $ 58.799,77
TOTAL $ 110.863,56 $ 231.736,12 $ 240.098,38 $ 480.608,17 $ 505.694,93
Fuente: Presupuesto de Egresos – Anexos Modelo Financiero Apartado III. Elaborado por: María Belén Rodríguez Y.
Para la realización de los gastos de nómina se ha tomado un detalle y forma de cálculo, de todos los beneficios y prestaciones que por ley ecuatoriana gozan todos los trabajadores sin distinción alguna:
Aporte Patronal: Son los aportes pagados por el empleador al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por un porcentaje igual al once punto quince por ciento para el sector privado del total de los sueldos percibidos por los empleados en relación de dependencia.
Aporte Personal: Son los aportes pagados por el trabajador al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por un porcentaje igual al nueve punto treinta y cinco por ciento para el sector privado del total de los sueldos percibidos por los empleados en relación de dependencia.
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Décimo Tercer Sueldo:Es un pago equivalente a la doceava parte de los valores percibidos por el empleado –sueldos, comisiones, horas extra, etc.- Si el trabajador no hubiera prestado sus servicios durante los doce meses completos, tendrá derecho a recibir un pago proporcional. El período de cálculo de este beneficio, será el comprendido entre el primero de diciembre del año anterior y el treinta de noviembre del año en curso.
Décimo Cuarto Sueldo: Es el pago de un sueldo básico unificado, vigente a la fecha de cálculo. En el caso de que el trabajador no hubiera laborado durante período de cálculo completo, éste será pagado únicamente de la parte proporcional correspondiente al tiempo que mantenga en la institución. El cálculo para el pago de éste beneficio se realizará del primero de agosto del año anterior al treinta y uno de julio del presente año.
Vacaciones: La liquidación para el pago de vacaciones se hará en forma general y única, computando la veinticuatroava parte de lo percibido por el trabajador durante un año completo de trabajo, tomando en cuenta lo pagado al trabajador por horas ordinarias, suplementarias y extraordinarias de labor.
Fondos de Reserva: Este beneficio corresponde a un pago equivalente a la doceava parte de lo percibido por el trabajador durante un año, valor que será entregado a partir del segundo año en el que el
empleado preste sus servicios para un mismo empleador. Este beneficio se pagará de manera mensual al trabajador, en un porcentaje igual al ocho punto treinta y tres por ciento del valor de su sueldo. En el caso de que el trabajador lo notifique, estos pagos serán depositados en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.
Gastos de Publicidad
Son gastos que contemplan rubros incurridos durante los cinco primeros años de vida, para la contratación y pago de servicios complementarios que implícitamente se necesitan para la operación del proyecto como son los gastos de publicidad descritos en un cuadro resumen, ya que por su extensión y detalle constan en el Anexo del Modelo Financiero Apartado IV:
Tabla 6.14: Resumen Gastos Publicidad Del Año 1 Al Año 5
GASTOS DE PUBLICIDAD