3.2 One-mode projections and their limitations
3.2.1 The binary one-mode projection
Figura. 3Diagrama de flujo cobros a socios
SI
Fuente: La Investigación Autora: Ruth Tatiana Yanza
COBROS A SOCIOS SOCIOS INICIO CARTILLA ADMINISTRACIÓN - PRÉSTAMOS: VERIFICA ¿MES VENCIDO? SECRETARIA: REVISA ¿CORRECTO? SECRETARIA: RECAUDA SOCIO: FACTURA RECIBO DE CAJA SECRETARIA: COPIA FACTURA RECIBO DE CAJA INFORME DIARIO DE CAJA COMPROBANTE. DIARIO DE CONTABILIDAD
51
Figura. 4Diagrama de flujo depósitos
DE DEPOSITOS INICIO SECRETARIA REALIZA ARQUEO DE CAJA CONSIGNACIÓN GERENTE: DEPOSITA EN EL BANCO SECRETARIA: RECIBO DE CAJA REGISTRA EGRESO INFORME CAJA ARCHIVO Fuente: La Investigación Autora: Ruth Tatiana Yanza
Figura. 5Diagrama de flujo préstamos a socios NO SI Fuente: La Investigación Autora: Ruth Tatiana Yanza
INICIO SOCIO GERENTE: VERIFICA SALDO CUENTA BANCOS ¿PRESTAMO? FIN SOCIO: SOLICITUD DE PRÉSTAMO CONSEJO ADMINISTRACIÓN ¿CONCEDE? FIN SOCIO: FIRMA COMP.EGRESO CARTILLA ARCHIVO PRESTAMOS A SOCIOS
Figura. 6Diagrama de flujo pagos con cheque
PAGOS CON CHEQUES
NO
NO
Fuente: La Investigación Autora: Ruth Tatiana Yanza
INICIO AUXILIAR CONTABLE COMPROBANTE JUSTIFIQUE EL PAGO GERENTE/PRESIDENTE ¿CORRECTO? SOLICITA VERIFICACIÓN GERENTE PRESIDENTE: FIRMA Y APRUEBA PAGO RESPALDO CHEQUE COMP. EGRESO CONSEJO VIGILANCIA ¿VERIFICA? ACTUALIZAR O CORREGIR RESPALDOS AUXILIAR: COMP. DE EGRESO ARCHIVO
3.2.4.1. Manuales de funciones
Tabla 6. Funciones Asamblea General de Socios
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MANUAL DE FUNCIONES
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Nombre del cargo: Asamblea General Socios
Dependencia: Socios
OBJETIVO GENERAL
Es la máxima autoridad de la Cooperativa y sus decisiones serán obligatorias para todos los socios, las mismas que se tomaran por mayoría de votos evitando contradecir la Ley y Reglamento General de la Ley de Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, Estatuto y su Reglamento Interno.
FUNCIONES
a) Aprobar y reformar el Estatuto Social, el Reglamento Interno, de dietas y de elecciones.
b) Conocer el Plan Estratégico y el Plan Operativo Anual y su Presupuesto, presentados por el Consejo de Administración.
c) Aprobar o modificar el Orden del día de las Asambleas Generales Ordinarias. d) Aprobar o modificar las Actas de Asambleas.
e) Elegir las respectivas dignidades de la Cooperativa. f) Aprobar o rechazar informes de actividades y balances.
g) Justificar inasistencia de los socios, basándose en el Art. 7 de este reglamento. h) Analizar y aprobar actividades de Aniversario.
i) Analizar, aceptar o rechazar solicitudes de diferente índole.
j) Analizar y sancionar actos de indisciplina y deslealtad de los socios en los lugares de trabajo o sitios que afecten el nombre de nuestra Institución.
k) Autorizar gastos cuando estos excedan del monto establecido por la Ley. l) Autorizar compras o ventas de bienes muebles e inmuebles.
m) La Asamblea General podrá apelar a las resoluciones tomadas por el Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia por las resoluciones emitidas por ellos.
Tabla 7.Funciones del Gerente
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MANUAL DE FUNCIONES
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Nombre del cargo: Gerente Dependencia: Administrativa
REQUISITO GENERAL
Para ser designado Gerente de la Cooperativa, el postulante deberá acreditar experiencia en gestión administrativa preferentemente acorde con el objeto social de la cooperativa y capacitación en economía social y solidaria y cooperativismo, además de las condiciones previstas en el Reglamento Interno.
Será contratado bajo el Código Civil, sin sujeción a plazo, debiendo ser afiliado al Seguro Social, sin que ello implique relación laboral.
FUNCIONES
a) Recaudar los valores que correspondan cancelar por parte de todos los socios. De existir ingresos o egresos de carácter extrapresupuestarios, deberá informar sobre el destino de tales fondos.
b) Depositar diariamente en las respectivas cuentas bancarias de la Cooperativa los ingresos económicos.
c) Llevar el control estricto del movimiento económico de la Cooperativa, no podrá entregar la ayuda socioeconómica sin la debida autorización del Presidente de Administración y Vigilancia.
d) Informar a los Consejos y Asamblea General sobre el movimiento económico de la entidad.
e) Sera remunerado de acuerdo a lo que se establezca en el código civil según el acuerdo de las dos partes.
f) Realizar gastos previa autorización del Consejo de Administración. g) Responsabilizarse del manejo de los fondos de Caja Chica.
h) Representar oficialmente a la Cooperativa en eventos y reuniones que fuere requerido.
i) Responsabilizarse de los bienes muebles e inmuebles que posee la Cooperativa. j) Informar de la morosidad de los socios al Consejo de Vigilancia y al Consejo de
Administración mensualmente.
Tabla 8. Funciones del Presidente
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MANUAL DE FUNCIONES
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Nombre del cargo: Presidente Dependencia: Administrativa
REQUISITO GENERAL
El presidente será elegido democráticamente de entre los vocales que conforman el Consejo de Administración de la Cooperativa.
FUNCIONES
a) Responsabilizarse de las inversiones conjuntamente con el Gerente y el Consejo de Administración.
b) Queda facultado para realizar inversiones y gastos económicos siempre y cuando esté autorizado por el Consejo de Administración o la Asamblea General.
c) Firmar y legalizar, con quien corresponda la documentación inherente a la Cooperativa.
d) Mantener y fomentar relaciones de amistad y trabajo, con otros organismos e invitaciones a nivel local y nacional e Internacional.
e) Representar a la Cooperativa oficialmente en eventos y reuniones que fuere requerido.
f) Está facultado para autorizar inmediatamente la ayuda por accidente o motor, previa la presentación de la documentación legal o en casos especiales.
Tabla 9. Funciones de la Auxiliar Contable
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MANUAL DE FUNCIONES
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Nombre del cargo: Auxiliar Contable Dependencia: Administrativa
REQUISITO GENERAL
El cargo de auxiliar contable de acuerdo al organigrama de la empresa, depende de manera directa de la gerencia.
Tener Mínimo 6 meses de experiencia en el manejo de programas contables. Conocimientos básicos de: Sistemas y contabilidad.
Conocimientos especiales en: Manejo de paquetes contables
Liquidaciones de retención en la fuente, IVA, aportes a la seguridad social. Conciliaciones Bancarias
FUNCIONES
a) Elaboración y registro de las facturas de compra y venta en el desarrollo de la actividad económica.
b) Realizar y contabilizar nómina de trabajadores.
c) Realizar y contabilizar libro bancos con sus respectivas conciliaciones bancarias mensualmente.
d) Realizar los respectivos pagos a los proveedores con la respectiva autorización de Gerente y Presidente.
e) Realizar los comprobantes de ingreso, egreso y los cheques cuando se otorgue un préstamo a los socios con la respectiva autorización de Gerente y Presidente. f) Presentar mensualmente la documentación para realizar la respectiva declaración
al SRI.
Tabla 10.Funciones de la Secretaria
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MANUAL DE FUNCIONES
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Nombre del cargo: Secretaria
Dependencia: Administrativa
REQUISITO GENERAL
El cargo de secretaria de acuerdo al organigrama de la empresa, depende de manera directa de la gerencia.
Tener Mínimo 6 meses de experiencia
FUNCIONES
a) Elaborar las actas de las sesiones y conservar los libros correspondientes;
b) Certificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y de los documentos institucionales, previa autorización del Presidente del Consejo o Comisión que corresponda;
c) Tener la correspondencia al día;
d) Llevar un registro de resoluciones de la Asamblea General y de los Consejos de Administración, Vigilancia o Comisiones, según corresponda;
e) Custodiar y conservar ordenadamente el archivo; f) Notificar las resoluciones;
g) Además de las atribuciones y deberes señalados, el Secretario del Consejo de Administración y de la Asamblea General, tendrá las siguientes:
Registrar la asistencia a sesiones de la Asamblea General y del Consejo de Administración;
Llevar el registro actualizado de la nómina de socios, con sus datos personales; Desempeñar otros deberes que le sean asignados por la Asamblea General o el
Consejo de Administración, siempre que no violen disposiciones de la Ley, su Reglamento, el presente Estatuto o su Reglamento Interno.