Miles de millones de pesos
42
Ministerio de Minas y Energía. Notas de carácter específico.
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Para esta vigencia registra un saldo de $51.447,1 MM, equivalente al 21,2% del total de los Activos, presentando un incremento de $5.003,8 MM, es decir 10,8% comparado con el año anterior; esta variación se explica principalmente en los conceptos de Valorizaciones, Intangibles y Bienes y servicios pagados por anticipado; valores que se ven atenuados con la disminución en Bienes entregados a terceros.
En el aumento de las Valorizaciones en $2.946,7 MM, correspondiente al 10,7%, se destaca la participación de conceptos como Edificaciones con $1.842,5 MM y Terrenos con $1.297,8 MM; la entidad que presenta la mayor variación es la U.A.E. de la Aeronáutica Civil en Edificaciones con $1.241,8 MM, que obedece principalmente “al cargue en marzo de los avalúos técnicos practicados por IGAC”44. Otras
entidades que presentan incrementos importantes en Edificaciones son ECOPETROL S.A. con $266,6 MM y el Ministerio de Defensa Nacional con $156,7 MM; asimismo, en Terrenos el Ministerio de Defensa Nacional registra un aumento de $840,7 MM.
Otra cuenta que muestra crecimiento es Intangibles con $1.526,7 MM, que se revelan en la subcuenta Crédito mercantil con $1.372,7 MM, observado esencialmente en Positiva Compañía de Seguros S.A. con $687,1 MM y ECOPETROL S.A. con $685,6 MM, “generado por la compra de las compañías Andean Chemicals Limited y Polipropileno del Caribe S.A.”45.
En Bienes y servicios pagados por anticipado es importante destacar el aumento del valor en la cuenta Bienes y servicios por $1.339,2 MM reportado principalmente por el Ministerio de Defensa Nacional, atenuado por la disminución en Estudios y proyectos con $168,6 MM, reportado básicamente por el Ministerio de Educación Nacional.
La cuenta Bienes entregados a terceros presenta el descenso más importante por $2.070,1 MM, ocasionado en la subcuenta Bienes inmuebles entregados en administración por $2.212,0 MM que se sustenta primordialmente en la culminación del proceso de liquidación de la Empresa Colombiana de Vías Férreas que reportaba en el año anterior $1.967,0 MM; esta situación es mitigada por el incremento de la subcuenta Bienes inmuebles entregados en comodato por $225,6 MM, debido a los valores reportados por el Ministerio de Transporte con $162,9 MM y la Universidad Nacional de Colombia con $54,0 MM, por “el Ajuste por inflación del Costo Histórico de los inmuebles entregados por la Universidad, producto del inventario físico y la reconstrucción de saldos del contrato 028 de 2005”46.
Dentro de la estructura de este grupo se destaca la participación de las Valorizaciones con $30.453,3 MM, concentrada principalmente en Terrenos con $11.793,7 MM, Edificaciones con $7.118,9 MM y Maquinaria y equipo con $3.682,1 MM; es importante dentro de estas subcuentas la participación de U.A.E. de la Aeronáutica Civil, para las dos primeras por la actualización del valor de los predios tanto urbanos como rurales y las construcciones47; y ECOPETROL S.A., para Maquinaria y equipo “por el proceso de valoración económica de los bienes que conforman el rubro de propiedades plantas y equipos de la Empresa, atendiendo la normatividad vigente, soportada con metodologías de reconocido valor técnico que responden a estándares internacionales”48.
Le sigue en importancia la cuenta Cargos diferidos con $8.883,2 MM, donde cuatro subcuentas revelan los valores más importantes, Materiales y suministros con $2.251,2 MM, básicamente registrados por el Ministerio de Defensa Nacional con $1.766,8 MM y la Policía Nacional con $276,3 MM; Descuento en bonos y títulos de deuda pública interna de largo plazo con $2.056,9 MM, esencialmente reportado por el
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U.A.E. de la Aeronáutica Civil. Notas de carácter específico.
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ECOPETROL S.A.Notas de carácter específico.
46
Universidad Nacional de Colombia.Notas de carácter específico.
47
U.A.E. de la Aeronáutica Civil. Notas de carácter específico.
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Ministerio de Hacienda y Crédito Público con $2.042,5 MM debido al “saldo de los descuentos en la colocación de los Bonos y Títulos de deuda pública Interna que están pendientes de amortizar. Su amortización se hace mensualmente de acuerdo con el tiempo de maduración de los títulos”49; Impuesto diferido con $1.425,8 MM, destacándose ECOPETROL S.A. con $1.285,2 MM50; y Estudios y proyectos con
$905,6 MM donde el Ministerio de Minas y Energía con $488,1 MM y ECOPETROL S.A. con $231,8 MM, contabilizan los valores más importantes.
Con un 10,7% de participación dentro del grupo se ubica la cuenta de Bienes entregados a terceros por valor de $5.660,7 MM, de los cuales $4.134,1 MM corresponden a Bienes inmuebles entregados en administración, donde la entidad que revela el valor más importante es el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones – PARAPAT con $3.738,1 MM, valor que corresponde a traslados de bienes afectos al fideicomiso del Patrimonio Autónomo de Remanentes – PAR; y $659,7 MM a Bienes inmuebles entregados en comodato por el Ministerio de Cultura con $299,1 MM correspondientes a “dieciocho bienes entregados a terceros”51 y el Ministerio de Transporte con $172,1 MM, representado por “los predios de los Terminales Marítimos, de los cuales se están adelantando los trámites pertinentes para ser transferidos al Instituto Nacional de Vías - INVIAS, de acuerdo con los Decretos 2053 y 2056 de 2003”52.
3.2.1.2 Notas al Pasivo
3.2.1.2.1 Operaciones de entidades financieras
Representa el valor de los recursos captados por las entidades financieras y las entidades descentralizadas de fomento y desarrollo regional, de acuerdo con las normas especiales que rigen esta clase de operaciones y entidades.
Cuadro 3-16
VALOR % PAR VALOR % PAR Abs. %
Certificados de depósito a término 4.233,7 37,2 3.321,8 35,8 911,8 27,5
Depósitos de ahorro 2.858,8 25,1 2.477,3 26,7 381,5 15,4
Depósitos especiales 2.445,2 21,5 2.048,0 22,1 397,2 19,4
Cuentas corrientes 1.476,9 13,0 1.198,0 12,9 278,8 23,3
Cuentas de ahorro especial 227,8 2,0 43,6 0,5 184,2 …
Otras operaciones de captación y servicios financieros 139,9 1,2 193,7 2,1 -53,8 -27,8
Documentos por pagar 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 -81,6
TOTAL CAPTACIÓN Y SERVICIOS FINANCIEROS 11.382,2 100,0 9.282,5 100,0 2.099,7 22,6
CONCEPTO 2008 2007 Variación
OPERACIONES DE CAPTACIÓN Y SERVICIOS FINANCIEROS