El Grupo revela información por segmentos de acuerdo con lo indicado en NIIF Nº 8, “Segmentos de Operación” que establecen las normas para informar respecto de los segmentos operativos y revelaciones relacionadas para productos y servicios. Los segmentos operativos son definidos como componentes de una entidad para los cuales existe información financiera separada que es regularmente utilizada por la Administración para la toma de decisiones, como asignar recursos y para evaluar el desempeño.
El Grupo gestiona y mide el desempeño de sus operaciones por segmento de negocio. Los segmentos operativos informados internamente son los siguientes:
• Operaciones relacionadas con el giro de Servicios Sanitarios. • Operaciones relacionadas con el giro de Servicio Relleno Sanitario.
Descripción tipos de productos y servicios que proporcionan los ingresos ordinarios de cada segmento a informar
En el Segmento de Servicios Sanitarios sólo se involucran los servicios que permiten la entrega de productos y servicios de producción, distribución de agua potable junto con la recolección y tratamiento de aguas servidas.
El Segmento de Relleno Sanitario corresponde al servicio de relleno sanitario de residuos sólidos domiciliarios e industriales entregada por la filial Ecobio S.A.
Partidas Significativas de Ingresos y Gastos por Segmento: Servicios Sanitarios y Relleno Sanitario Las partidas significativas de los ingresos y gastos ordinarios son principalmente aquellas relacionadas con la actividad del segmento.
Ingresos
Los ingresos del Grupo provienen principalmente de los Servicios Sanitarios regulados correspondientes a la producción y distribución de agua potable, recolección, tratamiento y disposición de aguas servidas y otros servicios regulados (los que incluyen ingresos relacionados con cargos de corte y reposición del suministro, monitoreo de descarga de residuos industriales líquidos y cargos fijos).
Detalle de partidas significativas de ingresos Segmento Servicios Sanitarios
Las partidas significativas de los ingresos ordinarios son principalmente aquellos relacionados con la actividad del negocio de agua potable y de aguas servidas, es decir, ingresos por venta de agua, sobre consumo, cargo variable, cargo fijo, servicio de alcantarillado, uso de colector y tratamiento de aguas servidas.
Tarifas
El factor más importante que determina los resultados de las operaciones de Essbio y su situación financiera corresponde a las tarifas que se fijan para sus ventas y servicios regulados. Como empresas reguladas, Essbio S.A. es fiscalizada por la SISS y sus tarifas son fijadas en conformidad con la Ley de Tarifas de los Servicios Sanitarios D.F.L. Nº 70 de 1988.
Los niveles tarifarios se revisan cada cinco años y, durante dicho período, están sujetos a reajustes adicionales ligados a un polinomio de indexación, si la variación acumulada desde el ajuste anterior es de 3,0% o superior, según cálculos realizados en función de diversos índices de inflación.
Específicamente, los reajustes se aplican en función de una fórmula que incluye el Índice de Precios al Consumidor, el Índice de Precios al por Mayor de Bienes Industriales Importados y el Índice de Precios de Productores (informado por la SISS), todos ellos medidos por el Instituto Nacional de Estadísticas de Chile. Además, las tarifas están afectas a reajuste para reflejar servicios adicionales previamente autorizados por la SISS.
Como el Grupo opera en las regiones de O’Higgins y del Bío Bío, todas ubicadas en el Centro-Sur de Chile, no es aplicable una segmentación geográfica.
Segmento Servicio Relleno Sanitario
Las partidas significativas de los ingresos ordinarios son principalmente aquellos relacionados con la actividad del segmento y están íntimamente relacionadas con la actividad principal de la subsidiaria que corresponde a relleno sanitario.
Detalle de partidas significativas de gastos Segmento Servicios Sanitarios
Las partidas significativas de gastos son principalmente aquellos relacionados con Remuneraciones, Energía Eléctrica, Operación Planta de Tratamiento de Aguas Servidas, Depreciaciones de bienes inmuebles y bienes muebles, Gasto por intereses financieros, Gasto por impuesto a las ganancias.
Segmento Servicio Relleno Sanitario
Las partidas significativas de gastos son principalmente aquellos relacionados con Remuneraciones, Costo de Materiales para la venta y Gasto por impuesto a las ganancias.
Información sobre los principales clientes:
Los principales clientes del segmento servicios sanitarios son, Dirección General de Gendarmería de Chile, Astilleros y Maestranza, Gendarmería de Chile CCP de Concepción, Módulos W.I.K, Universidad de Concepción Biomedicina, Mall Plaza del Trébol S.A., Enap Refinerías S.A., Hospital Guillermo Grant B., Coca Cola Embonor S.A., Congelados del Pacifico S.A., Blumar S.A. y Hospital Clínico Herminda Martin.
Los principales clientes del segmento servicio relleno sanitario son, Servicios de Residuos Marítimos Ltda., Tecnorec S.A., Galvanizadora Buenaventura Ltda., Empresa de Servicios Himce Ltda., Industrias Chilenas de Alambre Inchalam S.A., Gerdau Aza S.A., Celulosa Arauco y Constitución S.A., Bravo Energy Chile S.A. y Dimensión S.A.. Ningún cliente representa más del 10% del saldo de clientes.
Información general sobre resultados, activos y pasivos Servicios sanitarios M$ Relleno sanitario M$ Consolidado M$ Servicios sanitarios M$ Relleno sanitario M$ Consolidado M$ Ingresos de actividades ordinarias 102.610.698 4.234.340 106.845.038 92.747.866 4.697.727 97.445.593 Otros ingresos, por naturaleza 3.510.316 2.654 3.512.970 545.426 1.479 546.905 Materias primas y consumibles utilizados (12.804.699) (130.435) (12.935.134) (10.782.276) (136.882) (10.919.158) Gastos por beneficios a los empleados (15.216.316) (467.809) (15.684.125) (13.868.881) (361.278) (14.230.159) Gasto por depreciación y amortización (14.835.057) (850.785) (15.685.842) (16.429.274) (505.299) (16.934.573) Otros gastos, por naturaleza (28.101.345) (2.890.154) (30.991.499) (26.801.525) (2.197.380) (28.998.905) Otras ganancias (pérdidas) 39.086 - 39.086 9.589 - 9.589 Ingresos financieros 1.224.537 7.099 1.231.636 1.005.955 39.354 1.045.309 Costos financieros (8.108.247) (37.656) (8.145.903) (7.625.555) (35.021) (7.660.576) Diferencias de cambio (8.018) (454) (8.472) (2.413) (353) (2.766) Resultado por unidades de reajuste (8.796.819) 2.392 (8.794.427) (8.711.534) 3.145 (8.708.389)
Ganancia (pérdida), antes de impuestos 19.514.136 (130.808) 19.383.328 10.087.378 1.505.492 11.592.870
Gasto por impuestos a las ganancias (4.662.596) 82.819 (4.579.777) 55.564.396 (305.785) 55.258.611
Ganancia (pérdida) 14.851.540 (47.989) 14.803.551 65.651.774 1.199.707 66.851.481
Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la
controladora 14.914.070 (47.989) 14.866.081 65.450.014 1.199.707 66.649.721 Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no
controladoras (62.530) - (62.530) 201.760 - 201.760
Ganancia (pérdida) 14.851.540 (47.989) 14.803.551 65.651.774 1.199.707 66.851.481
Totales sobre información general sobre resultados
30.09.2015 30.09.2014 Servicios sanitarios M$ Relleno sanitario M$ Consolidado M$ Servicios sanitarios M$ Relleno sanitario M$ Consolidado M$ Activos corrientes 43.181.927 2.177.219 45.359.146 61.721.183 2.900.745 64.621.928 Activos no corrientes 680.678.159 13.310.684 693.988.843 654.193.184 13.274.727 667.467.911 Total activos 723.860.086 15.487.903 739.347.989 715.914.367 16.175.472 732.089.839 Pasivos corrientes 32.219.909 770.977 32.990.886 35.921.383 1.224.221 37.145.604 Pasivos no corrientes 334.502.088 2.883.796 337.385.884 321.859.850 3.070.133 324.929.983 Patrimonio atribuibles a los propietarios de la controladora 356.648.030 11.833.130 368.481.160 357.580.546 11.881.118 369.461.664 Participaciones no controladoras 490.059 - 490.059 552.588 - 552.588
Total de patrimonio y pasivos 723.860.086 15.487.903 739.347.989 715.914.367 16.175.472 732.089.839 Totales sobre información general sobre activos, pasivos y
patrimonio
Saldos de los flujos de efectivos de cada uno de los segmentos de negocio Servicios sanitarios Relleno sanitario Consolidado Servicios sanitarios Relleno sanitario Consolidado M$ M$ M$ M$ M$ M$
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 125.704.112 4.650.062 130.354.174 111.427.108 6.455.358 117.882.466 Otros cobros por actividades de operación 365.088 - 365.088 137.706 - 137.706
Clases de pagos
Pagos a Proveedores por el suministro de bienes y servicios (60.393.977) (3.241.270) (63.635.247) (51.926.236) (2.973.644) (54.899.880) Pagos a y por cuenta de los empleados (16.136.763) (630.781) (16.767.544) (15.578.715) (398.080) (15.976.795) Otros pagos por actividades de operación (7.598.073) - (7.598.073) (9.828.325) - (9.828.325) Intereses recibidos 563.238 5.258 568.496 375.541 40.489 416.030 Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) (980.134) (315.330) (1.295.464) (4.528.983) (459.951) (4.988.934)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 41.523.491 467.939 41.991.430 30.078.096 2.664.172 32.742.268 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 57.359 - 57.359 24.917 - 24.917 Compra de propiedades, planta y equipo (28.559.265) (2.334.812) (30.894.077) (20.394.900) (720.052) (21.114.952) Otras Entradas (Salidas) de efectivo 420 - 420 - - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión (28.501.486) (2.334.812) (30.836.298) (20.369.983) (720.052) (21.090.035) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Importes procedentes de préstamos de largo plazo - - - 26.367.593 - 26.367.593 Prestamos de entidades relacionadas (53.813) 46.404 (7.409) 1.000.000 (1.000.000) - Pago de préstamos de entidades relacionadas (1.000.000) 1.000.000 - (7.616) - (7.616) Intereses pagados (6.841.432) - (6.841.432) (5.735.873) - (5.735.873) Pago de préstamos - - - (1.097.606) - (1.097.606) Pago de dividendos (20.478.643) - (20.478.643) (22.462.097) - (22.462.097) Otras entradas (salidas) de efectivo 729.613 - 729.613 387.872 - 387.872
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación (27.644.275) 1.046.404 (26.597.871) (1.547.727) (1.000.000) (2.547.727) Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalente al efectivo, antes del efecto de
los cambios en la tasa de cambio (14.622.270) (820.469) (15.442.739) 8.160.386 944.120 9.104.506
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo - - - - - -
Incremento (decremento) neto en efectivo y equivalentes al efectivo (14.622.270) (820.469) (15.442.739) 8.160.386 944.120 9.104.506
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 28.192.067 974.654 29.166.721 5.944.148 789.040 6.733.188
Efectivo y equivalente al efectivo al final del período 13.569.797 154.185 13.723.982 14.104.534 1.733.160 15.837.694 Estado de flujos de efectivo directo