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C. Take Class Attendance with the Take Class Attendance screen
Cuestionario de Control Interno de Aplicación General. Componente: Ambiente de Control
Objetivo: Determinar si la institución establece valores éticos basados en estándares de conducta, si mantiene una cultura de organización, que debe ser comunicada y puesta en práctica.
Respuestas Evaluación Observaciones
N-° Preguntas Si No Pond. Calf.
1 ¿La institución cuenta con un código de ética que le permita concientizar al personal sobre los valores éticos que deben aplicar?
2 13 10 6 H1 La institución no cuenta con un código de ética. 2 ¿La institución propicia una cultura organizacional con énfasis en la integridad y el
comportamiento ético?
5 10 10 6
3 ¿El personal que labora en la institución cumple formalmente con la aplicación de políticas, normas y procedimientos?
8 7 10 5
4 ¿Existe algún tipo de capacitación al personal que labora en la institución? 4 11 10 4 H2 No se capacita al personal.
5 ¿La estructura organizacional es la adecuada para el tamaño y las actividades que realiza la institución?
12 3 10 8
TOTAL ∑ 31 44 50 29
“Auditoría de gestión y su incidencia en la gestión administrativa del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Montalvo, cantón y provincia de Pastaza, período 2015”
E_CCI 1/10
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Interpretación.- Al evaluar el ambiente de control de la institución se pudo conocer que tiene un nivel de confianza del 58% y un nivel de riesgo de 32%, lo cual indica que tiene un nivel de riesgo moderado y un nivel de confianza moderado, debido a que la entidad no cuenta con una adecuada planificación estratégica, manuales de ética, los mismos que puedan ser socializados con los
empleados para facilitar el logro de los objetivos establecidos en el POA. Además de las funciones, específicas y los resultados individuales esperados.
“Auditoría de gestión y su incidencia en la gestión administrativa del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Montalvo, cantón y provincia de Pastaza, período 2015”
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NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
RANGO 15% - 50% 51% - 75% √ 76% - 95% NIVEL DE RIESGO ALTO MODERADO BAJO
ELABORADO POR: M.A FECHA: 30/03/2016 REVISADO POR: A.E. FECHA: 31/03/2016
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Cuestionario de Control Interno de Aplicación General
Componente: Evaluación de Riesgos
Objetivo: Evaluar la vulnerabilidad de los procesos, mediante la identificación de los puntos débiles enfocando los riesgos en cada actividad.
Respuestas Evaluación Observaciones
N-° Preguntas Si No Pond. Calf.
1 ¿Los objetivos de la entidad son claros y conducen al establecimiento de metas? 11 4 10 8 2 ¿Cuándo los objetivos de la entidad no están siendo cumplidos el presidente toma
debidas precauciones?
13 2 10 8
3 ¿La entidad cumple con las leyes y regulaciones establecidas en el país? 10 5 10 6 4 ¿Existen mecanismos formales para la revisión y actualización de los procedimientos en
función de los riesgos encontrados?
4 11 10 4 H3 No existen mecanismos para la revisión y actualización de procesos. 5 ¿Se cuenta con la información oportuna, en el momento que se identifica un riesgo? 11 4 10 8
TOTAL ∑ 49 26 50 34
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E_CCI 3/10
NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO NC = CT *100 NR= 100%-NC PT
NC= 34 *100 NR= 100-68% 50
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Interpretación.- Al llevar a cabo el análisis del componente evaluación de los riesgos de la institución, se pudo conocer que tiene un nivel de confianza de 68% y un nivel de riesgo de 32%, lo cual indica que tanto el nivel de riesgo es moderado y un nivel de confianza moderado, puesto que la falta de medidas de seguridad y capacidad técnica podrían afectar positiva o negativamente la implementación de estrategias para el logro de los objetivos, si la entidad decide aceptar el riesgo debe monitorear continuamente las circunstancias que puedan hacer variar el nivel de riesgo.
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO RANGO 15% - 50% 51% - 75% √ 76% - 95% NIVEL DE RIESGO ALTO MODERADO BAJO
ELABORADO POR: M.A FECHA: 30/03/2016 REVISADO POR: A.E. FECHA: 31/03/2016 “Auditoría de gestión y su incidencia en la gestión administrativa del Gobierno Autónomo
Descentralizado Parroquial de Montalvo, cantón y provincia de Pastaza, período 2015”
E_CCI 4/10
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Cuestionario de Control Interno de Aplicación General Componente: Actividades de Control
Objetivo: Verificar la confiabilidad de la información, el cumplimiento de leyes y reglamentos, seguimiento y revisión de funciones y actividades, aplicación de indicadores de rendimiento.
Respuestas Evaluación Observaciones
N-° Preguntas Si No Pond. Calf.
1 ¿Las tareas y responsabilidades relacionadas al tratamiento y autorización de las transacciones las realizan diferentes personas?
3 12 10 8
2 ¿Para los diferentes actos y transacciones en la entidad se tiene primero la autorización del presidente?
13 2 10 9
3 ¿Las actividades de control pueden contribuir a diversas áreas? 13 2 10 9 4 ¿Se evalúan las actividades de control que permitan una seguridad razonable del
cumplimiento normativo?
4 11 10 4 H4 No se evalúa las actividades que se efectúan en la institución.
5 ¿Cada área opera coordinadamente con las otras áreas de la institución? 9 6 10 7
TOTAL ∑ 42 23 50 37
“Auditoría de gestión y su incidencia en la gestión administrativa del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Montalvo, cantón y provincia de Pastaza, período 2015”
E_CCI 5/10
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Interpretación.- Al evaluar el componente actividades de control de la institución, se pudo conocer que tiene un nivel de confianza de 74% y un nivel de riesgo de 26%, lo cual indica que tanto el nivel de riesgo moderado y un nivel de confianza moderado, aunque existen determinadas actividades de control correctivas para asegurar que se aplican las acciones correctivas y poder mitigar impactos negativos. Pero la entidad debe procurar que los riesgos identificados no se materialicen.
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NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO RANGO 15% - 50% 51% - 75% √ 76% - 95% NIVEL DE RIESGO ALTO MODERADO BAJO
ELABORADO POR: M.A FECHA: 30/03/2016 REVISADO POR: A.E. FECHA: 31/03/2016 NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO
NC = CT *100 NR= 100%-NC PT
NC= 37 *100 NR= 100-74% 50
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Cuestionario de Control Interno de Aplicación General Componente: Información y Comunicación
Objetivo: Determinar si los canales de comunicación e información existentes en la institución son los adecuados y si estos contribuyen al buen desenvolvimiento del sistema de control interno.
Respuestas Evaluación Observaciones
N-° Preguntas Si No Pond. Calf.
1 ¿La comunicación es tomada como una buena práctica administrativa para ejecutar las actividades de la Institución?
9 8 10 6
2 ¿Se emplea algún tipo de reporte para brindar información en los niveles de la entidad? 10 5 10 7 3 ¿La institución informa cambios en la planificación de manera oportuna a sus
funcionarios en caso de haberlos?
5 10 10 4 H5 Falta de comunicación con el personal.
4 ¿Se comunica los aspectos relevantes de control interno en la entidad? 9 8 10 6 5 ¿La información permite el conocimiento de los cambios del entorno? 12 3 10 8
TOTAL ∑ 45 34 50 31
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Interpretación.- Al evaluar el componente información y comunicación de la institución, se pudo conocer que tiene un nivel de confianza de 62% y un nivel de riesgo de 38%, lo cual indica que tanto el nivel de riesgo moderado y un nivel de confianza moderado, puesto que la información, requiere canales de circulación para su comunicación que reúnan condiciones apropiadas. Ello implica la existencia de modalidades de circulación predeterminadas especificadas en manuales de instrucciones internas y conocidas por todos los involucrados mediante mecanismos apropiados de difusión.
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NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
RANGO 15% - 50% 51% - 75% √ 76% - 95% NIVEL DE RIESGO ALTO MODERADO BAJO
ELABORADO POR: M.A FECHA: 30/03/2016 REVISADO POR: A.E. FECHA: 31/03/2016 NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO
NC = CT *100 NR= 100%-NC PT
NC= 31 *100 NR= 100-62% 50
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Cuestionario de Control Interno de Aplicación General Componente: Supervisión y Monitoreo
Objetivo: Determinar si las actividades de monitoreo sobre la efectividad del control interno son prácticas y asegura las operaciones diarias de la entidad.
Respuestas Evaluación Observaciones
N-° Preguntas Si No Pond. Calf.
1 ¿Se supervisa al personal en las actividades regulares que desempeña? 11 4 10 8 2 ¿Existen planes de cruce de información entre reportes, procedimientos y otros
registros?
9 8 10 6
3 ¿Se da seguimiento a recomendación emitidas por los organismos de control? 12 3 10 8 4 ¿El presidente realiza por sus medios una evaluación para verificar la situación? 9 8 10 6 5 ¿Se considera los informes provenientes de fuentes externas para valorar el
sistema de control interno?
11 4 10 8
TOTAL ∑
52 27 50 36 “Auditoría de gestión y su incidencia en la gestión administrativa del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Montalvo, cantón y provincia de Pastaza, período 2015”E_CCI 9/10
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NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO
NC = CT *100 NR= 100%-NC PT
NC= 36 *100 NR= 100-72% 50
NC= 72% NR= 28%
Interpretación.- Al evaluar el componente supervisión y monitoreo de la institución, se pudo conocer que tiene un nivel de confianza de 72% y un nivel de riesgo de 28%, lo cual indica que el nivel de riesgo es moderado y el nivel de confianza moderado, puesto que la dirección superior realiza controles de procesamiento, con la finalidad de verificar la efectividad de las actividades de control aplicadas, comunicando oportunamente a las instancias internas correspondientes cualquier deficiencia relacionada con los componentes del proceso de control interno que se aplica en la entidad, sin embargo estos no se encuentran establecidos.
“Auditoría de gestión y su incidencia en la gestión administrativa del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Montalvo, cantón y provincia de Pastaza, período 2015”
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NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
RANGO 15% - 50% 51% - 75% √ 76% - 95% NIVEL DE RIESGO ALTO MODERADO BAJO
ELABORADO POR: M.A FECHA: 30/03/2016 REVISADO POR: A.E. FECHA: 31/03/2016 NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO
NC = CT *100 NR= 100%-NC PT
NC= 36 *100 NR= 100-72% 50
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