Como hemos expuesto anteriormente, para efectos del Riesgo de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja de Seguro Social, se considera inválido el asegurado que, a causa de la pérdida o anormalidad de una estructura o función psicológica, fisiológica o anatómica, haya sufrido la merma de dos tercios de su capacidad laboral.
8 El artículo 159 de la Ley 51 establece los requisitos para la Pensión de Invalidez en el Subsistema Exclusivamente de Beneficio Definido, y serán los mismos requisitos aplicables al Componente de Beneficio Definido del Subsistema Mixto, según lo dispuesto en el artículo 194.
34 Las bases biométricas utilizadas para modelar el comportamiento de la invalidez, recogen la experiencia de la Caja de Seguro Social, durante varios años de estudio, naturalmente se utiliza el criterio de merma en la capacidad laboral9.
El análisis realizado para determinar las bases biométricas, considera las pensiones vigentes a principio de año, las entradas y salidas de pensionados, a fin de mantener un conocimiento claro de todas las personas expuestas al riesgo durante cada vigencia.
Se parte del hecho de que la población cotizante inicia la vida laboral a partir de los 20 años, por ende, las tablas utilizadas parten de esa edad, considerándose las probabilidades hasta llegar a la edad de retiro (edad de referencia) que para los hombres es 62 años y para las mujeres 57 años, según lo establecido en la Ley 5110. Esto debido a que posterior a esta edad no se reconoce
la invalidez, sino que se otorga al asegurado una pensión de vejez, siendo ambos riesgos excluyentes en cuanto al otorgamiento de la prestación.
Es importante señalar que como a la fecha de estudio no existe experiencia en relación al otorgamiento de pensiones de invalidez en el Subsistema Mixto, para realizar el análisis hemos adoptado las bases biométricas vigentes, basadas en la experiencia del Subsistema Exclusivamente de Beneficio Definido.
Teniendo en mente que en seguros el riesgo puede definirse como el monto de las reclamaciones totales de los asegurados11 observamos que las bases biométricas en concepto
de probabilidad de que un asegurado se retire con una pensión de invalidez, se establecen en base a las nuevas pensiones aprobadas en un año, con respecto a los asegurados activos en el rango de edad previo del año anterior.
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Adicional a la probabilidad de que un asegurado cotizante activo se pensione por invalidez, las bases biométricas utilizadas en la Caja de Seguro Social, determinan la probabilidad de que un pensionado por invalidez fallezca (qix), lo que se obtiene como un porcentaje de los fallecidos
a la edad x entre los vivos inválidos de la misma edad.
i x i x x i l d q 9 Artículo 158 de la Ley 51 10 Artículo 168 de la Ley 51.
11 Rincón Luis. Enero 2012. Introducción a la Teoría del Riesgo. Departamento de Matemáticas. Facultad de Ciencias UNAM.Pág. 2 Disponible en http://www.matematicas.unam.mx/lars/libros/riesgo.pdf
35 Las bases biométricas utilizadas en concepto de invalidez, consideran el paso de los cotizantes asegurados activos a inválidos, supuesto este que nos permite simplificar los cálculos. Esta situación se debe a que producto de la rigidez en el otorgamiento de este tipo de beneficios, y pocas posibilidades de reinserción a la actividad laboral para la población con discapacidad, resulta poca la posibilidad de que un trabajador, que pasa a la situación de invalidez, vuelva a la de actividad, aun cuando la Ley 51 considera esta situación posible en su artículo 167. Es importante mencionar los asegurados beneficiados con una pensión de invalidez deben someterse a reconocimientos y exámenes médicos. Cada asegurado se evalúa de manera particular y el dictamen médico es indispensable para el otorgamiento del beneficio, tanto de manera temporal, como definitiva.
Analizando las tablas de invalidez del Cuadro No. 8, observamos una mayor probabilidad de invalidarse, a medida que aumenta la edad, tanto para hombres como para mujeres, cuyo tope es la edad de referencia para una pensión de vejez.
La probabilidad de morir para un inválido también aumenta a medida que aumenta la edad, y en todo momento, resulta superior esta probabilidad de fallecer para hombres que para mujeres. Una vez obtenidas las probabilidades de invalidez, se hace necesario el cálculo de las rentas actuariales, para lo que se requiere determinar la tasa de interés técnico. El valor actual actuarial de que un inválido de edad x sobreviva responde a la siguiente fórmula:
i x t x w t t t i x v p a
1Donde vt es el factor de actualización o descuento y pix la probabilidad de sobrevivir inválido a
la edad x.
La valoración de cualquier capital que se pague cuando, en su caso, se invalide el sujeto protegido, requeriría considerar el tiempo de forma continua. Sin embargo, para poder estimar las probabilidades usando las tablas de mortalidad o de supervivencia es preciso considerar el tiempo de forma discreta, concretamente por períodos de amplitud anual. Ello hace necesario establecer alguna hipótesis sobre el momento del año en el que, en su caso, se produciría la invalidez del sujeto protegido. En este sentido, la hipótesis usualmente empleada es la de que el riesgo de invalidez se distribuye uniformemente dentro de cada año, lo que implica que el capital garantizado por invalidez se pagaría a mitad del año en el que se invalidara el sujeto protegido.12
12 Técnicas Actuariales y Financieras de la Previsión Social, 8ª edición. MÓDULO IV VALORACION FINANCIERO ACTUARIAL Pág. 56
36 Cuadro No. 8