54 La diferenciación de este indicador se demuestra en el cuadro anterior, en el que podemos observar que la expectativa de vida para hombres y mujeres de 15 años cotizantes activos de la Caja de Seguro Social es mayor, que el indicador que resulta para la República y para la provincia de Panamá. Este efecto lo hemos evaluado con relación al acceso al trabajo, ubicación cerca de los centros de producción, acceso a servicios de salud, educación e ingresos, que disfrutan los asegurados cotizantes activos (trabajadores del país).
B. Variación en los salarios reportados
Para la Caja de Seguro Social, el total de los salarios de los cotizantes activos, denominados salarios o sueldos básicos, son reportados a la institución mediante la planilla que presenta el empleador al momento de pagar sus obligaciones. Estas cifras son consolidadas por la Dirección Ejecutiva Nacional de Innovación y Transformación y procesadas por la Dirección Nacional de Ingresos. Esta última presenta informes mensuales sobre los salarios básicos devengados, por sector, lo que se constituye en información fuente para la presentación de cuentas al Estado, proyecciones financieras y cuadros estadísticos que prepara y presenta la Institución, con diferentes finalidades.
En el gráfico a continuación se observa el comportamiento de los salarios básicos durante el periodo 2001 - 2011. Esta serie nos permite observar el efecto de la aprobación de la Ley 51 de 27 de diciembre de 2005, en la generación de mayores ingresos para la Caja de Seguro Social; ya que las reformas contribuyeron a un incremento sustancial de los salarios básicos a partir del año 2006. Sin embargo es importante destacar que estas cifras se refieren a valores nominales, obtenidas de los Informes Financieros y de Recaudación que se presentan mensualmente.
55 Gráfico No. 13
Estos efectos positivos se dieron por varias razones:
La ampliación de la base de contribución al clasificar como salarios, algunos ingresos de los cotizantes que antes no estaban considerados (dietas, salario en especie, gastos de representación, prima de producción, bonificaciones, aguinaldos, etc.).
La incorporación de los independientes contribuyentes quienes cotizan en base al 52% de sus ingresos; y trabajadores que brindan servicios profesionales al Estado quienes están obligados a afiliarse al Régimen de Seguridad Social.
El endurecimiento de las sanciones (multas y recargos), a fin de evitar la evasión por parte de los empleadores.
Adicional a lo anterior, resultó muy beneficioso el buen desempeño de la economía panameña experimentado en los últimos años, y que incidió positivamente en la creación de mayores fuentes de empleo y aumento de los niveles salariales en comparación a los que existían en el primer quinquenio de los años 2000. Se destacó durante el periodo una fuerte inversión, tanto estatal como privada y el desarrollo de proyectos de.
Estas situaciones permitieron un continuo crecimiento del empleo y los salarios sujetos a cotización, que se tradujeron en mayores ingresos para la Caja de Seguro Social, y por ende, en beneficio, del Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte y los subsistemas que lo forman. Si analizamos la información suministrada por la Dirección Nacional de Ingresos en relación a los salarios básicos del Subsistema Mixto, observamos que a partir del año 2008, los salarios del Subsistema presentan mayor crecimiento que los salarios que reportan al Subsistema
56 Exclusivamente de Beneficio Definido. Esto definitivamente tiene que ver con las disposiciones legales que señalaban el 31 de diciembre de 2007 como fecha tope para que los asegurados cotizantes pudieran optar por participar el Subsistema Mixto; y a partir del 1 de enero de 2008, todos los trabajadores por cuenta ajena 20de primer ingreso al Seguro Social,
serían incorporados al Subsistema Mixto.
Lo anteriormente expuesto que tuvo gran incidencia en el crecimiento de los salarios del Subsistema en el año 2008, incide en menor magnitud en el crecimiento reflejado en los años posteriores, cuando se observa un crecimiento promedio de 56% anual. Este crecimiento en los salarios básicos del Subsistema Mixto responde a la incorporación de los trabajadores en el Subsistema, en consecuencia se observa la tendencia a incrementarse el monto total de los salarios debido a la incorporación de nuevos trabajadores a la economía y que se registran formalmente como cotizantes a la Caja de Seguro Social.
Cuadro No. 14
Si analizamos la composición de los salarios por sexo y cantidad de cotizantes observamos lo siguiente:
20 Se establece en el Glosario de la Ley 51, son servidores públicos y empleados personas naturales o jurídicas, permanentes o eventuales, que operen en el territorio nacional, salvo las personas naturales domiciliadas en el territorio nacional al servicio de organismos internacionales y de misiones diplomáticas y consulares acreditadas en Panamá.
TOTAL SEBD MIXTO
2006 4,098.6 3,967.9 130.7 2007 4,818.3 4,651.4 166.9 18% 17% 28% 2008 5,576.6 5,239.0 337.6 16% 13% 102% 2009 6,247.3 5,713.9 533.4 12% 9% 58% 2010 6,882.8 6,076.3 806.5 10% 6% 51% 2011 7,931.5 6,656.0 1,275.5 15% 10% 58%
* Unidades Monetarias Corrientes
Fuente: Dirección Nacional de Ingresos y Contabilidad. CSS (EN MILLONES DE B/.)*
SALARIOS BÁSICOS DE LA CAJA DE SEGURO SOCIAL
DE PANAMÁ, AÑOS: 2006 ‐ 2011
TOTAL
57 Cuadro No. 15
Un mayor crecimiento en los salarios devengados que en la cantidad de asegurados cotizantes, entendemos que esto se debe a las situaciones particulares acaecidas durante el periodo evaluado que tuvieron que ver con el buen desempeño económico y mejora en los niveles salariales de los asegurados cotizantes activos en el país.
También podemos observar que durante el periodo evaluado, se dio un mayor crecimiento en los salarios devengados por los hombres, en contraste de un mayor crecimiento en la participación de las mujeres al Subsistema Mixto. La variabilidad en los salarios en el período 2009 - 2011, fue de 55.8%; sin embargo, este último muestra una diferenciación por sexo (hombres 59.2% y mujeres 51.4%).
Para el año 2011 el salario total anual del los asegurados cotizantes al Subsistema Mixto ascendió a B/. 1,275.5 millones, de los cuales, 59.1% corresponde a hombres y el resto (40.9%), a las mujeres. Para el mismo año la cantidad total de de asegurados del Subsistema Mixto es 265,059, de los cuales 55.7% son hombres y 44.3% mujeres.
Para efectos de este estudio, es necesario analizar no solamente los niveles generales de salarios, sino que resulta importante verificar el comportamiento del salario promedio mensual; ya que al incrementarse los niveles salariales individuales, se espera que más personas estén consideradas en el Componente de Ahorro del Subsistema Mixto (lo que incide en el valor de la prima para ambos seguros colectivos). Sin embargo, la incorporación de una mayor cantidad de asegurados con bajos salarios al Subsistema Mixto puede tener un efecto inverso al ser mayor el riesgo a cubrir, en el caso de las pensiones por invalidez.
TOTAL HOMBRES MUJERES TOTAL HOMBRES MUJERES
2006 13,294 6,353 6,941 130.7 70.3 60.4 2007 14,819 7,056 7,763 166.9 89.1 77.8 2008 97,816 55,560 42,256 337.6 187.1 150.5 2009 150,648 83,543 67,105 533.4 298.9 234.5 2010 197,678 108,620 89,058 806.5 455.8 350.8 2011 265,059 147,713 117,346 1,275.5 753.8 521.7
* Unidades Monetarias Corrientes
Fuente: Dirección Nacional de Ingresos y Contabilidad. CSS
ASEGURADOS COTIZANTES ACTIVOS Y SALARIOS EN EL SUBSISTEMA MIXTO
DE PENSIONES DE PANAMÁ, AÑOS: 2006 ‐ 2011
58 Cuadro No. 16
A nivel general de la Caja de Seguro Social, el salario promedio mensual de los asegurados cotizantes activos presentó una tendencia creciente durante el periodo 2006 -2011 al pasar de B/.584.34 a B/.774.25, lo que representó un crecimiento interanual de 5.8% durante el periodo evaluado. Se dio un mayor crecimiento en el salario promedio de hombres (6.2%) que en el de las mujeres (5.2%), quedando el salario promedio de las mujeres a B/.43.32 por debajo del promedio anual en el año 2011.
No obstante lo anterior, resultaría poco viable proyectar que el crecimiento de los salarios medios se mantendrá en los niveles reflejados durante los últimos seis años, ya que comprendemos que el desempeño económico del país y la política económica del Gobierno incidió en su comportamiento, produciéndose un aumento de los niveles salariales. En consecuencia, nos permitimos evaluar el comportamiento de los salarios medios durante los últimos veintiún años, resultando una tasa de crecimiento anual de 2.75%, al pasar de B/.430.56 en 1985 a B/.774.25 en 2011 (Ver Anexo No. 6). A nuestro juicio, este crecimiento resulta mucho más factible a la hora de estimar el crecimiento de los salarios de los asegurados cotizantes activos, y estimación sus aportaciones al Componente de Ahorro.
C. Poder adquisitivo del balboa y la inflación en Panamá
La adopción del dólar EE.UU. como moneda de curso legal en Panamá en equivalencia con la Moneda nacional se dio a través del Convenio Monetario de 1904. La oferta monetaria y las tasas de interés locales son determinadas por el mercado bancario de acuerdo con factores de oferta y demanda y con la tasa de interés internacional. No existen coeficientes de encaje legales sobre los depósitos ni restricciones al movimiento de fondos a o desde el sistema bancario.
TOTAL HOMBRES MUJERES
2006 584.34 595.65 566.98 2007 607.06 616.65 592.15 2008 650.35 663.87 628.82 2009 676.19 692.39 651.22 2010 721.63 740.62 692.66 2011 774.25 802.82 730.93
* Unidades Monetarias Corrientes
Fuente: C.S.S. Dirección Nacional de Informática
ACTIVOS DE LA CAJA DE SEGURO SOCIAL, POR SEXO, AÑOS 2006 ‐ 2011