PROGRAMA DE AUDITORÍA
Objetivo: Obtener un conocimiento intelectual de todos los procesos de planificación, ejecución y evaluación, desarrolladas por la entidad para el cumplimiento de su misión, objetivos y metas programadas
N° Descripción Refer. Realizado
por:
Fecha
1 Carta de Presentación CP MVBP 02/01/2016
2 Notificación del Inicio del examen NI MVBP 02/01/2016
3 Orden de Trabajo OT MVBP 02/01/2016
4 Presente la Narrativa de Preliminar NP MVBP 02/01/2016
AC F1
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AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA ÁREA LOGÍSTICA DEL BATALLÓN DE SELVA N° 63
GUALAQUIZA PROVINCIA DE MORONA SANTIAGO Periodo 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2015”
REALIZADO POR: M.V.B.P. FECHA: 02/01/2016
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Carta de presentación Gualaquiza, 01 Enero del 2016
Señor:
Diego Escobar
CAPITAN DE INFANTERÍA DEL BATALLÓN N° 63 GUALAQUIZA Presente.-
De mi consideración:
Me es grato presentar mi propuesta de AUDITORÍA DE GESTIÓN AL ÁREA DE LOGÍSTICA DE SELVA N° 63 GUALAQUIZA, período 2015, ha sido elaborada para dar respuesta a cada uno de sus requerimientos, tomando en cuenta el alcance de la Auditoría de gestión, las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y demás disposiciones legales que regulan las actividades de la institución.
Es importante manifestarle mi compromiso personal de entregarles un proceso de auditoría eficiente y altamente coordinado de la manera más profesional y eficiente posible construyendo una relación de confianza y de largo plazo, por lo tanto es importante mencionar que la naturaleza del trabajo es la de realizar la ejecución de una auditoría de gestión con el fin de evaluar el grado de eficiencia, eficacia y economía de los objetivos institucionales.
Por la atención brindada a la apertura de realizar la Auditoría de gestión, quedo muy agradecida. Atentamente, Srta.Bravo Merly AUDITOR OPERATIVO
AC CP
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AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA ÁREA LOGÍSTICA DEL BATALLÓN DE SELVA N° 63
GUALAQUIZA PROVINCIA DE MORONA SANTIAGO
Periodo 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2015”
REALIZADO POR: M.V.B.P. FECHA: 02/01/2016
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Notificación de inicio del examen Gualaquiza 01 Enero 2016
Señor:
Diego Escobar
CAPITAN DE INFANTERÍA DEL BATALLÓN N° 63 GUALAQUIZA Presente.-
De mi consideración:
De conformidad con el programa de actividad para el año 2015 aprobado por la firma de Auditor operativo, sírvase realizar una Auditoría de Gestión.
Nombre de la entidad: BATALLÓN DE SELVA N° 63 ÁREA DE LOGÍSTICA Objetivos:
Objetivo general
Aplicar una Auditoría de gestión para evaluar a través de herramientas de gestión a los procesos administrativos en el área de Logística del Batallón de Selva N° 63 Gualaquiza, para determinar el grado de cumplimiento de sus objetivos institucionales, en la ciudad de Gualaquiza, del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015.
Objetivos específicos
Fundamentar con bases teóricas, bibliográficas de los trabajos realizados que será útil para la ejecución de la auditoría.
Diagnosticar la situación actual de logística a través de la utilización de métodos, técnicas e instrumentos de investigación para verificar los procesos administrativos.
Aplicar una auditoría de gestión al área de logística del batallón de selva N°63, Gualaquiza, para determinar el grado de cumplimiento de los procesos administrativos y eficiencia de los recursos públicos
Presentar el informe de auditoría de gestión al responsable del área de logística del Batallón de Selva N°63 Gualaquiza, para que se tomen acciones correctivas
AC NI
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GUALAQUIZA PROVINCIA DE MORONA SANTIAGO Periodo 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2015”
REALIZADO POR: M.V.B.P. FECHA: 02/01/2016
REVISADO POR: G.R.N.E. FECHA: 02/01/2016
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Orden de trabajo
AC OT
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GUALAQUIZA PROVINCIA DE MORONA SANTIAGO Periodo 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2015”
REALIZADO POR: M.V.B.P. FECHA: 02/01/2016
REVISADO POR: G.R.N.E. FECHA: 02/01/2016
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REALIZADO POR: M.V.B.P. FECHA: 02/01/2016
REVISADO POR: G.R.N.E. FECHA: 02/01/2016
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AC OT
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Narrativa de la planificación preliminar
Entidad: Batallón de Selva N° 63 Gualaquiza provincia
de Morona Santiago
Auditoría de Gestión:
Los procesos administrativos del área de Logística del Batallón de Selva N° 63 Gualaquiza, provincia de Morona Santiago del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015.
Elaborado por: Srta. Merly Viviana Bravo Padilla
Revisado por: Dr. Galo Renato Navas Espín
1. Requerimiento de la auditoría:
Informe de Auditoría, memorando de antecedentes.
2. Fecha de intervención Fecha estimada: 01 de Enero del 2016 Inicia del trabajo en el campo
Finalización del trabajo de campo Presentación del informe a la entidad
Emisión del informe de auditoría
Enero 2016 Marzo 2016 Marzo 2016
Marzo 2016 3. Equipo multidisciplinario
Auditor operativo Srta. Merly Viviana Bravo Padilla 4. Días presupuestados
Cronograma de trabajo
FASE I: Conocimiento Preliminar FASE II: Planificación Específica FASE III: Ejecución
Emisión del informe de auditoría
12 Días 30 Días 30 Días 30 Días
5. Recursos financieros y materiales
5.1. Materiales
Computador, servicio de internet, material de oficina, diferentes textos, manuales de temáticas similares
AC NP
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5.2. Viáticos y pasajes
Gastos de movilización: se estima un gasto aproximado de $900,00; los mismos que serán asumidos por la parte de quien investiga.
6. Enfoque de
Auditoría
6.1. Información General de la Entidad
Misión
Misión
La unidad operativa N°3.3.3Gualaquiza, sin descuidar la protección de frontera y en coordinación con la PP.NN, conducirá operaciones de la defensa interna en forma permanente en el A.D 3, para garantizar los derechos y libertades de los ciudadanos, proteger los recursos estratégicos del estado, apoyar a la Unidad cantonales de Gestión de Riesgo y la Policía Nacional conforme lo establezcan las instancias legales pertinentes.
Visión
Ser una institución al 2021, con alto efectividad operacional capacidad de maniobra, personal profesional, ético y moralmente calificado, con un alto nivel de identidad e imagen institucional, con equipo, tecnología y médicos modernos que garanticen la seguridad y defensa del territorio nacional
0bjetivos
Incrementar el desarrollo y gestión del talento humano de la Armada en la formación, perfeccionamiento, capacitación, especialización por competencias y la gestión del clima laboral
Actividades principales
El apoyo a la comunidad, la lucha contra la delincuencia, la ayuda ante emergencias, organización y principalmente el cumplimiento con su función de defender y resguardar al país.
Estructura orgánica
La Institución cuenta con una estructura orgánica funcional, la cual hemos tomado en consideración.
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FinanciamientoEl Batallón, para el año 2015 contaba con un presupuesto de cuatrocientos treinta y dos mil ciento treinta y tres dólares con 20/100 ctv. ($432.133,20) mismo que fueron destinados al cumplimiento de sus deberes
6.2. Alcance
Este proceso analizará al área de Logística del Batallón de selva N.-63 “Gualaquiza” en el período del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015.
6.3. Enfoque:
Auditoría orientada hacia la eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos y actividades realizadas para beneficio del área Logística.
Comprobación del cumplimiento de actividades realizadas y no elaboradas en los términos establecidos.
6.4. Objetivos:
6.4.1. Objetivo general
Aplicar una Auditoría de gestión para evaluar a través de herramientas de gestión a los procesos administrativos en el área de Logística del Batallón, para determinar el grado de cumplimiento de sus objetivos institucionales
6.4.2. Objetivo específico Desarrollar las fases de la auditoria de gestión para determinar el nivel de eficiencia y eficacia en el área de logística
6.4.3. Específicos por cada uno de los componentes.
Evaluar los componentes del sistema de control interno a través de los componentes de: Adquisición Artillería Transporte Sanidad
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6.5. Indicador de gestión Eficiencia Eficacia Economía 6.6. Resumen de resultado de la evaluación del control InternoSe realizará y aplicará el cuestionario de control interno por cada componente. Lo cual permitirá determinar la eficiencia, eficacia y el grado de cumplimiento de los objetivos.
6.7. Trabajo a realizar por auditores en la fase de ejecución
Se aplicará la entrevista, la observación, procedimientos sustantivos y de control.
Los cuales se destacan en el programa de auditoría, matriz preliminar de riesgos y calificación de ponderación de riesgos.
7. Existencia de la entidad auditada:
7.1. Otra asistencia Teniente, jefe del área de logística y voluntarias del batallón
8. Otros aspectos
El actual plan de trabajo fue elaborado a base del conocimiento del batallón y de la información obtenida en la Fase de "Conocimiento Preliminar"
9. Firmas de responsabilidad
de planificación Sta. Bravo Merly
AUDITOR OPERATIVO
10. Firmas de aprobación de la
planificación Dr. Navas Espín Renato
TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
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REVISADO POR: G.R.N.E. FECHA: 02/01/2016
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