El cliente Sra. Lucy Trinidad Gil Altivez se encuentra interesada en la obtención de un crédito pymes de S/. 350,000.00 Nuevos Soles para realizar la construcción de 08 nuevas habitaciones en su hospedaje y la compra de un lote de arroz cascara de aproximadamente 3,000 sacos para aprovechar subida de precio.
Cliente cuenta con ingresos por el servicio de hospedaje con el nombre de “HOSPEDAJE EL EDEN”, el cual se encuentra ubicado en la Av. Perú N° 440 Huamachuco, Región la Libertad; además comercializa arroz cascara, pilado y sub productos al por mayor, alquila un local comercial en Pakatnamú, Pacasmayo y cultiva arroz por campaña en terrenos propios y arrendados. Siguiendo los Procedimientos para otorgar los Créditos Empresariales en Caja Piura se realiza las siguientes labores:
1. Promoción:
A Cliente se le ha venido visitando constantemente y llamando vía telefónica debido que ha transcurrido más de siete meses de la cancelación de su último crédito de S/. 195,000.00 cuyo pago lo realizó el 02.01.2012, para atender con un nuevo financiamiento.
2. Evaluación
Cliente mostro interés por realizar un préstamo para ampliar el número de habitaciones de su hospedaje y aprovechar la subida del precio del arroz para abastecerse de un buen stock de arroz cascara. Una vez de captado el interés del cliente acerca de la necesidad de financiamiento se procede a: a. Verificar los antecedentes crediticios, tanto en Caja Piura, reporte
crediticio confidencial (RCC) como en las centrales de riesgo y Sunat.
Cliente nuestros antecedentes crediticios positivos en Caja Piura, donde cliente cuenta con 38 créditos empresariales cancelados de forma responsable. El último crédito cancelado fue de S/. 195,000.00 nuevos soles, cuyo cronograma fue a 90 días libre amortización.
Se consultó la central de riesgos sentinel el 14.08.2012 donde cliente
no presenta deudas con ninguna institución financiera y no hay reportes crediticios negativos.
En la consulta del ruc del cliente, se encuentra habido y activo.
b. Se da conocer los documentos necesarios (según la política y reglamento de créditos empresariales) para el trámite del crédito, recepcionando los documentos y verificando su autenticidad. Dichos documentos son los siguientes:
Copia de Dni vigente, último recibo de servicio (luz o agua) cancelado del domicilio.
Tres Últimos pagos a Sunat o PDT.
Documentos sustenta torios del comercio de arroz (Maquilas o
constancia del molino), servicio de hospedaje (libro de registro de huéspedes o comprobantes emitidos por las prestaciones del servicio de hospedaje, tales como facturas o boleta s de venta) y contrato de alquiler de los locales comerciales.
EE. FF al 31.12.2011 y al 30.06.2012 elaborados por Contador
Público Colegio con sus respectivas notas a los EE.FF. y declaración patrimonial de bienes.
Presupuesto detallado de la inversión a financiar.
c. Una vez recepcionado los documentos se realiza la visita al negocio y domicilio del cliente de manera sorpresiva, en compañía del Administrador de Agencia; verificando la dirección, operatividad, nivel de envergadura del negocio, entrevista a los principales clientes, proveedores y estado de los bienes dejados en garantía. Además de obtener información socioeconómica y cualitativa de la unidad familiar (estado civil, educación, miembros del hogar) modo de vida y estado a nivel de las relaciones familiares.
d. Formular la hoja de trabajo, donde se registra la información recogida en la visita al negocio, tales como: ventas, costos, gastos, nivel de inventarios, activo fijo, proveedores, clientes. Además de identificar el origen de los mismos.
e. Hacer firmar la solicitud de crédito, hoja de inventario, contrato de garantías, hoja de información básica.
f. Obtener la información para la elaboración del informe comercial. Tales como principales proveedores y clientes, volumen de sus compras y ventas y forma de pago.
g. Registrar la información obtenida del cliente o actualizar los datos del mismo tales como dirección, estado civil, N° de la UEf, N° telefónico, correo electrónico, y nombre de los principales proveedores y clientes en la base de datos del Software Financiero Automatizado (SOFIA).
h. Elaborar el expediente crediticio del cliente, ordenando en cada una de las secciones del expediente físico la información y documentación contenida en los papeles que presenta y la información almacenada en medios físicos (papel) y/o electrónico.
i. Elaborar los estados financieros, registrando prudente y objetivamente en el Modulo de EE.FF. la información recopilada en la hoja de trabajo. Adicionalmente para créditos calificados como créditos pequeña empresa (endeudamientos > S/. 150,000.00) y los créditos No Minoristas (Corporativo, Gran y Mediana Empresa) se requieren que los clientes presenten EE. FF elaborados por Contador Público Colegiado al cierre de cada ejercicio, siendo estos ingresos al módulo de EE.FF. de la Caja Piura.
j. Para créditos calificados como créditos pequeña empresa
(endeudamientos > S/. 150,000.00) y los créditos No Minoristas (Corporativo, Gran y Mediana Empresa) se requieren que los clientes
cada ejercicio, Como el crédito a otorgar es de S/. 350,000.00 es calificado como crédito Mediana empresa, razón por la cual se solicita los EE.FF. por contador, siendo estos ingresos y comparados con evaluación del Asesor de Finanzas que una diferencia significada en la información. Dichos EE.FF. son ingresos al módulo de EE.FF. de la Caja Piura.
Evaluación Económico – Financiera
B A L A N C E
ACTIVO PASIVO
EFECTIVO 35,000.00 INVERSIONES
DOC. POR COBRAR 0.00
CTAS. POR COBRAR 5,000.00 INV. MERCADERIA 192,422.00
INV. PROD. PROCESO 0.00
INV. PROD. TERMINA 0.00 TERRENOS 0.00 EDIFICIOS 210,000.00
(DEPRE. INMUEBLES) 0.00
MAQUIN. Y EQUIPOS 2,000.00
(DEPRE. MAQU/EQUI) 0.00
CTAS. POR PAGAR 0.00
OBLIGAC. POR PAGAR 0.00
IMPTOS/OTROS TRIBU 0.00
OBLIG. LARG. PLAZO 0.00
PROVI. BENEF. SOC. 0.00
TOTAL PASIVO 0.00
PATRIMONIO
CAPITAL 428,372.00 UTILIDADES 16,050.00 TOTAL PATRIMONIO 444,422.00
TOTAL ACTIVO 444,422.00 TOTAL PAS+PATRI. 444,422.00
VENTAS NETAS 369,120.00 (COSTO DE VENTAS) 351,350.00 LIQUIDEZ CORRIENTE 0.00 APALANCAM. FINANCI 0.00% ENDEUDAMI. PATRIMO 0.00% ROTA.CAP.TRAB.BRUT 1.59 ROTA.INVENTARIOS 1.83 ROTA.PATRIMONIAL 0.83 MARGEN BRUTO 4.81% RENTAB.CAP.PROPIO 3.61% RENTAB.NETA DE CAP 3.61% RENTAB.VENTAS 4.35% UTILIDAD BRUTA 17,770.00 GASTO DE VENTAS 220.00 GASTOS ADMINISTRAT 1,300.00 GASTOS FINANCIEROS 0.00 OTROS GASTOS INGRESOS LIQUIDOS 16,050.00 200.00 OTROS INGRESOS 0.00 CONSUMO 1,700.00
LIQUIDEZ DISPONIBLE 14,350.00 UNIDAD ECONOMICA
REMUNER. AL EMPRES 0.00 DEPRECIACION 0.00 ALQUILER SOMBRA 0.00
INGRESOS DEL NEGOCIO 16,050.00
OTROS INGRESOS 0.00
CONSUMO TOTAL 1,700.00
UTILIDAD ECONOMICA 16,050.00 EXCEDENTE: 14,350.00
k. Se analiza la información económica financiera obtenida, realizando un análisis e interpretación de los principales ratios de liquidez, solvencia,
endeudamiento, apalancamiento financiero y rentabilidad. Dicho análisis se realiza en el informe de negocios y es el siguiente:
Ingreso del análisis de los Estados Financieros, indicando las
ratios más importantes para la evaluación del Negocio:
Los indicadores de liquidez, rentabilidad y solvencia del negocio se muestran favorables, su ratio de Liquidez Corrientes es de 0.00 veces debido a que no presenta deudas (con Ifis y proveedores); su Rentabilidad Neta del Patrimonio (ROE) es de 3.61%, por cada sol que el dueño mantiene genera un rendimiento del 3.61% sobre el patrimonial. Rentabilidad de Ventas de 4.34% de utilidad, generada por cada sol que vende el cliente y un excedente de S/. 14,350.00 para afrontar el pago de obligación a contraer. Lo que indica que el negocio genera los ingresos suficientes para asumir la obligación crediticia.
Clasificación de riesgo (cliente, avales, cónyuge / accionistas,
directores y gerentes):
Según la central de riesgos Sentinel clientes reporta no reporta deudas en El sistema financiero a la fecha. No presenta avales ni garantes.
Características del Negocio (Giro-productos, fortalezas,
debilidades, amenazas, oportunidades, entorno, evolución y perspectivas):
Negocio consiste en el comercio de arroz pilado y sub productos al por mayor, compra arroz cascara en el Valle Jequetepeque, Sullana y
Ciudad de Dios y su posterior venta de arroz pilado en los mercados de La Libertad, Lima y Cajamarca. Ademes brinda servicio de hospedaje y alquiler de local comercial en Ciudad de Dios y Pakatnamú. Cuenta con 15 Y 1 año de experiencia esta actividad del comercio de arroz y hospedaje respectivamente. Cultiva 1.12 Has. de arroz en predio propio y arrendados por campaña.
Influencia de crédito en el negocio (Afectación del crédito en
los ratios de los estados financieros y en el flujo de caja y cómo influirá esto en el pago de las cuotas):
Realizar ampliación del local hospedaje, realizar acabados e implementar de mejor mobiliario, además de abastecerse con un mayor stock de arroz cascara para satisfacer la demanda de arroz pilado de sus acopiadores mayoristas y permanentes. Su perspectiva de ventas e inversiones se muestra favorable, los excedentes permanentes le han permitido capitalizar en bienes personales y activos comerciales.
Análisis de la unidad económica familiar (incluir solvencia
moral)
La UEF está conformada por 05 personas, la familia se muestra unida, trabajadora y sólida. Cliente con buenas referencias personales, comerciales y crediticias. 02 son aportantes a la economía familiar.
Estructura del activo (comentar los principales rubros y ratios
El activo del negocio es de S/. 491,422.00 de los cuales S/. 192,422.00 se encuentra en mercadería (39.16%); S/. 35,000.00 en dinero en efectivo (7.12%); S/. 259,000.00 en activo fijo (52.70%) valorizándose locales comerciales y otros enseres del negocio. Su capital de trabajo es s/. 232,422.00 y su rentabilidad de activos es de 3.31% mensual.
Estructura del pasivo y patrimonio (comentar los principales
rubros y ratios vinculados - solvencia):
Negocio a la fecha no presenta pasivo, generando un patrimonio de S/. 484,422.00 con un endeudamiento patrimonial del 0% por tanto tiene un buen nivel de solvencia. Su rentabilidad patrimonial es de 3.26% mensual.
Estructura del estado de ganancias y pérdidas (comentar los
principales rubros y ratios vinculados - ventas, costos, rentabilidad):
Los ingresos del negocio son de S/. 369,120.00 mensual con un margen bruto de 4.81%; sus gastos operativos son S/. 1,520.00 más gastos diversos se obtiene una utilidad del negocio de S/. 16,050.00 y descontando los gastos de consumo familiar se obtiene una utilidad disponible de S/. 14,350.00 suficiente para asumir la obligación crediticia.
Evaluación de Garantías. (Tipo- reales, personales, blandas;
opinión del valor y estado de conservación y operatividad, ubicación, posibilidades de venta inmediata):
o Hipoteca deI inmueble Urbano (Local Hospedaje) gravada a favor de Caja Piura, de 3 pisos, con ubicación estratégica en la Av. Perú N° 440 (Mz. S Lt.14) Huamachuco, Región La Libertad; con un área de terreno de 168.70 m2; cuenta con un Valor Comercial de US$. 141,645.40 y un VRM. de US$. 113,316.32.
o Hipoteca de Predio Urbano, gravada a favor de Caja Piura,
ubicado en Mz.F Lt. 2 del Asentamiento Humano Pakatnamú del distrito de Guadalupe, Provincia Pacasmayo, Región La Libertad; con un área de terreno de 84.20 m2; cuenta con un Valor Comercial de US$. 34,555.68 y un VRM. de US$. 27,644.54.
o Hipoteca de Predio Agrícola, gravado a favor de Caja Piura, de 1.1202 Ha. Con U.C. 03516-03620, Predio Rústico “La Calera” Parc. N° 292 de la sección especial de predios rurales del Valle Jequetepeque, del distrito de Guadalupe, Provincia Pacasmayo, Región La Libertad; con un Valor Comercial de US$. 19,000.00 y un VRM. de US$. 15,200.00.
o Las garantías hipotecarias con cobertura aprobada al 90% por
gerencia, según Informe 010-2012/EDLL-CHE/CMP del
08/08/2012.
En la evaluación se ha tenido en cuenta las normas sobre el
Sistema de Prevención de Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo? Sí.
¿Considera que la actividad económica del cliente tiene
fundamento legal aparente, por tanto, se considera lícita su actividad? Sí.
Comentarios y Observaciones del informe de negocios:
Cliente antiguo en nuestra entidad, atendida con 38 CPE. Amortizados puntualmente, cuenta con buena solvencia patrimonial y ubicación estratégica para el comercio y servicio (cruce de Cajamarca), con buenas referencias personales, económicas y financieras, cliente además complementa su actividad con la agricultura, sembrando en terreno propio (1.12 has), además de percibir ingresos por atender en su local el cajero corresponsal de nuestra entidad.
l. Registrar los bienes ofrecidos en garantía, como ya cuenta con garantías registradas solo se actualiza las copias literales y las tasaciones de ser el caso. Cliente cuenta con 03 hipotecas de inmuebles gravados a favor de Caja Piura por un importe de US$. 156,160.86 de VRM.
m. Generar el Expediente Electrónico en el Sistema de Gestión de Créditos (SGC) donde se genera los formularios electrónicos tales como: informe de visita, informe de negocio, informe comercial, informe de sobreendeudamiento.
n. Elaborar los Informes al área de riesgos debido a que según la política de créditos toda propuesta mayor a S/. 150,000.00 requiere la opinión del área de riesgos. Tales informes son: Supuestos de flujo de caja, Informe aprobado de cobertura de garantías al 90%.
o. Se elabora la propuesta de financiamiento en el SGC donde se sustenta y argumenta el objetivo del crédito y la influencia que traerá de la
Contador (según correspondan), el flujo de caja del Asesor de Finanzas, los informes de visita, informe de negocio, el informe comercial, se anexan las garantías, o los avales de tenerlos.
3. Aprobación
Una vez de realizada la propuesta de financiamiento en el SGC se emite el dictamen, si es aprobatorio pasa a la bandeja del sub jefe de créditos de la agencia para su revisión del expediente físico y electrónico, en donde constata la información y evaluación del Asesor de Finanzas y revisa el sustento de las propuestas de financiamiento. Luego que el sub jefe de créditos realiza la verificación del expediente y dar su opinión, de estar de acuerdo con la propuesta de financiamiento pasa a la bandeja del administrador de agencia, quien elabora los informes de visita para el área de riesgos e informe al administrador regional debido a que el monto del financiamiento es mayor a S/. 150,000.00 nuevos soles y también revisa el expediente físico y electrónico corroborando que la información en ella sea acorde y concuerde con la verificado en el campo. Una vez que el Administrador de agencia emite su opinión en el expediente electrónico (SGC), la propuesta es derivada vía electrónica al área de riesgos para su revisión y opinión. Solicitando la documentación necesaria para su análisis es escaneados al correo interno del asistente de riesgos de acuerdo a las políticas y reglamento de créditos empresariales para su revisión, además de pedir el plan de inversión detallado que se va a financiar. El plazo máximo para la revisión de las propuestas de créditos por parte del área de riesgos es de 48 horas para su opinión u observación. Al momento de emitir su opinión el área de riesgos anexa a la propuesta de créditos electrónica su
opinión del análisis comparativo efectuado a la evaluación del Asesor de
Finanzas y EE.FF. del contador, dando sus conclusiones y
recomendaciones.
Después de la opinión del área de riesgos a la propuesta de créditos electrónica pasa a la bandeja del administrador regional quien tiene la decisión final de la aprobación o desaprobación del crédito.
4. Desembolsar
Una vez que el administrador regional emite su opinión en el sistema de gestión de créditos (SGC) de ser positiva figurará como crédito por desembolsar, para dar a conocer al cliente y que haga efectiva el desembolso con el asistente de operaciones en donde se emiten los pagarés, los contratos del crédito, la hoja resume y el respectivo cronograma de pagos. El dinero se abona en la cuenta del cliente.
5. Seguir y controlar
Después de realizado el desembolso del crédito, el expediente es entregado al Asesor de Finanzas para su custodia, siendo guardados en los archivadores.
Se visita días después de realizado el desembolso del crédito para verificar la inversión que origino la propuesta de crédito, tomando fotos y de ser el caso adjuntar al expediente físico los documentos sustentatorios de la inversión.
6. Recuperar
Realizar la cobranza preventiva, corresponde al Asesor de Finanzas de créditos informar al cliente del vencimiento de la cuota ya sea vía telefónica