Future Work

A 31 DE DICIEMBRE

Millones de pesos

Dentro de la variación de las Propiedades, planta y equipo, se encuentra un incremento significativo en la cuenta Construcciones en curso, por valor de $1.642,4 MM, donde los conceptos que muestran las mayores variaciones son Edificaciones por $1.273,0 MM, Plantas, ductos y túneles por $389,2 MM, reportados básicamente por ECOPETROL S.A.

Seguido de la cuenta Equipos de transporte, tracción y elevación por $871,6 MM, en la que los equipos de transporte Aéreo con $598,2 MM y Terrestre con $212,5 MM, son los conceptos que presentan el mayor incremento dentro de la cuenta, originado principalmente por el saldo del Ministerio de Defensa Nacional. De igual manera, la cuenta Maquinaria y equipo muestra un incremento de $536,1 MM, en relación con el año anterior, donde por concepto de Maquinaria industrial se observa un crecimiento de $256,7 MM y por Armamento y equipo reservado $197,3 MM; las entidades que revelan las mayores variaciones son ECOPETROL S.A. y el Ministerio de Defensa Nacional, en su orden.

En contraste la cuenta Redes, líneas y cables registra una disminución de $451,8 MM, equivalente al 9,5% del valor reportado para el 2007, originada principalmente en la subcuenta Redes férreas que reportaba la Empresa Colombiana de Vías férreas, entidad que culminó el proceso de liquidación.

El saldo más importante de las Propiedades, planta y equipo es Maquinaria y equipo con un monto de $13.434,9 MM, que equivale al 23,0% del total del costo histórico de las Propiedades, planta y equipo; las subcuentas más importantes por este concepto son: Maquinaria industrial en la cual se observa un total de $10.768,7 MM y Armamento y equipo reservado por $1.621,0 MM, siendo ECOPETROL S.A. con

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$10.394,0 MM y el Ministerio de Defensa Nacional con $1.389,7 MM, respectivamente las entidades con los valores más relevantes.

Seguidamente se ubica la cuenta Plantas, ductos y túneles con $11.701,5 MM, las cuales representan el 20,0% del total del grupo, destacándose las Plantas de generación por valor de $5.456,1 MM, Oleoductos con $2.145,5 MM y Subestaciones y/o estaciones de regulación con $2.118,4 MM, siendo significativas las participaciones de ISAGEN S.A. con $3.332,1 MM, ECOPETROL S.A. con $2.145,5 MM e Interconexión Eléctrica S.A. con $1.394,4 MM.

La cuenta Edificaciones tiene una representación del 14,6% dentro de las Propiedades, plantas y equipo con $8.531,6 MM, donde el concepto Edificios y casas revela un total de $5.839,1 MM, destacándose los valores contabilizados por el Ministerio de Defensa Nacional con $1.076,0 MM, ECOPETROL S.A. con $807,8 MM, la Empresa Multipropósito de Urra S.A. con $793,9 MM y la U.A.E. de la Aeronáutica Civil con $42,3 MM.

La Depreciación acumulada alcanza un valor de $25.535,3 MM, superior en $1.377,0 MM, es decir en 5,7% con respecto al año anterior, en donde la depreciación por Maquinaria y equipo con $9.616,9 MM es la más significativa, registrada principalmente por ECOPETROL S.A. con $8.344,4 MM, esta entidad realiza la depreciación “utilizando el método técnico de línea recta, teniendo en cuenta la vida útil estimada de los activos”26

, otra entidad que presenta un saldo importante es el Ministerio de Defensa Nacional con $645,7 MM.

Otro valor importante es la depreciación que se origina en Plantas, ductos y túneles con $6.109,7 MM, registrados principalmente por ECOPETROL S.A. con $2.500,2 MM e ISAGEN S.A. con $2.101,3 MM. Igualmente, merece atención la depreciación por Equipos de transporte, tracción y elevación con $2.628,2 MM, revelado principalmente por el Ministerio de Defensa Nacional con $1.858,6 MM.

La Depreciación diferida27 presenta un valor de $808,9 MM, que se obtiene de restar al saldo registrado en la subcuenta Exceso fiscal sobre la contable (que equivale al valor reportado por ISAGEN S.A., Interconexión Eléctrica S.A. y Transselca S.A.), el monto de la subcuenta Defecto fiscal sobre la contable (que equivale a los saldos reportados por Interconexión Eléctrica S.A. y Transselca S.A.).

Las Provisiones ascienden a $1.968,5 MM, superior en $1.240,7 MM con respecto a la vigencia 2007, que se explica principalmente por el aumento de la provisiones de ECOPETROL S.A. en $987,6 MM en la cuenta Maquinaria y Equipo que se incrementa en $591,4 MM, originada en “la reclasificación de las desvalorizaciones que para el año 2007 estaban registradas como menor valor de las valorizaciones”28; Edificaciones que se incrementan en $270,2 MM y Plantas, ductos y túneles en $88,0 MM; igualmente por el aumento de $121,6 MM de los saldos reportados por el Ministerio de Defensa Nacional básicamente en Edificaciones con $46,9 MM, Terrenos con $45,8 MM y Equipos de comunicación y computación con $14,9 MM.

3.2.1.1.7 Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales

Este grupo representa el valor de los bienes públicos destinados para el uso y goce de los habitantes del territorio nacional, que están orientados a generar bienestar social o a exaltar los valores culturales y preservar el origen de los pueblos y su evolución, de dominio de las entidades contables públicas.

26

ECOPETROL S.A. Notas de carácter específico.

27

Representa el valor acumulado de las diferencias que resultan entre la depreciación contable y la fiscal.

28

Los valores revelados en el grupo de Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales a diciembre de 2008 alcanzaron la suma de $19.363,3 MM, que representan el 8,0% del total de los Activos, presentándose un incremento de $9.095,6 MM, con relación al 2007, que en términos porcentuales equivale al 88,6%.

Cuadro 3-13

VALOR % PAR VALOR % PAR Abs. %

Bienes de beneficio y uso público en servicio-concesiones 7.687,2 35,1 1.170,5 9,4 6.516,7 …

Bienes de beneficio y uso público en servicio 5.784,3 26,4 6.122,0 49,3 -337,7 -5,5

Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales en

construcción 5.223,9 23,8 4.500,4 36,2 723,5 16,1

Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales entregados en

administración 1.690,4 7,7 53,9 0,4 1.636,5 …

Bienes de beneficio y uso público en construcción - concesiones 1.364,4 6,2 461,3 3,7 903,1 195,8

Bienes históricos y culturales 168,9 0,8 117,6 0,9 51,3 43,6

SUBTOTAL 21.919,0 100,0 12.425,7 100,0 9.493,3 76,4

Amortización acumulada de bienes de beneficio y uso público 2.555,7 11,7 2.158,0 17,4 397,7 18,4

TOTAL 19.363,3 88,3 10.267,6 82,6 9.095,6 88,6

CONCEPTO 2008 2007 Variación

BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES