Sampled Measured Values Message Anomaly Detection

Miles de millones de pesos

Este grupo esta representado por el valor de los bienes tangibles, muebles e inmuebles, e intangibles, adquiridos o producidos por las entidades contables públicas, con la intención de que sean comercializados, transformados o consumidos en actividades de producción de bienes o prestación de servicios o para suministrarlos en forma gratuita a la comunidad.

Las entidades del Nivel Nacional reportaron en el grupo de Inventarios un valor $3.490,9 MM, representando el 1,4% del total del Activo, revelando una disminución de $442,2 MM, es decir el 11,2%, con respecto al año anterior.

La disminución más significativa dentro del grupo se encuentra en la cuenta En poder de terceros con $505,4 MM, cifra contabilizada principalmente por concepto de Materias primas con $315,0 MM y Productos agrícolas con $148,5 MM, este comportamiento se explica por la exclusión en el ámbito del Régimen de Contabilidad Pública del Fondo Nacional del Café en el año 2008.

Mercancías en existencia presenta una disminución por $54,9 MM, que se origina en la reducción en Terrenos por $151,8 MM, primordialmente por el Instituto Colombiano de Desarrollo Rural con $98,8 MM, que se sustenta en “el retiro de los Terrenos no Aptos para inversión social agropecuaria, transferidos a la UNAT en cumplimiento de la Ley 1152 de 2007”21, así como al registro de terrenos adjudicados en vigencias anteriores; y el Instituto Nacional de Vivienda de Interés Social y Reforma Urbana con $67,1 MM debido a la finalización del proceso de liquidación durante el año 2008. Otra subcuenta que presenta una

20

ECOPETROL S.A. Notas de carácter específico.

21

variación negativa importante es Construcciones por $97,4 MM, especialmente por un descenso de $80,7 MM reportado por Central de Inversiones. Estas dos disminuciones se ven atenuadas con el aumento de Bienes declarados a favor de la Nación por $172,1 MM, que registra principalmente la Dirección Nacional de Estupefacientes.

Los Bienes producidos con $114,8 MM revelan el aumento más significativo, destacándose los conceptos de Combustibles y otros derivados del petróleo con $151,6 MM y Petróleo crudo con $85,5 MM, atenuado por las disminuciones en Productos agrícolas con $54,6 MM y en Productos petroquímicos con $42,7 MM siendo ECOPETROL S.A. la entidad que muestra las variaciones.

La Provisión para protección de inventarios creció en $12,3 MM, que se origina en su mayoría en el aumento de la provisión para los Bienes producidos con $44,7 MM, principalmente por ECOPETROL S.A. debido a la importación de ACPM y Biodiesel, atenuado con la disminución en la Provisión de las Mercancías en existencia con $21,0 MM, básicamente por la Central de Inversiones S.A. con $18,2 MM.

La cuenta más representativa del grupo de Inventarios es Mercancías en existencia con $1.539,1 MM, que equivalen al 42,0%, dentro de la cual, los conceptos que presentan los valores más importantes son Bienes declarados a favor de la Nación con $1.009,3 MM, los Combustibles y otros derivados del Petróleo con $134,8 MM y los Terrenos con $133,4 MM.

Por concepto de Bienes declarados a favor de la Nación sobresale la participación de la Dirección Nacional de Estupefacientes, que “corresponde a los bienes administrados con extinción de dominio o decomiso definitivo a favor de la Nación para que sean asignados por el Consejo Nacional de Estupefacientes, es el caso de bienes inmuebles y vehículos”22_{; en los Terrenos se destaca el Instituto Colombiano de Desarrollo}

Rural, representados en apartamentos para inversión social recibidos del INCORA, del Ministerio de Agricultura y adquiridos por el INCODER23; en las Construcciones la Central de Inversiones S.A.; y en los Combustibles y otros derivados del Petróleo, ECOPETROL S.A.

Finalmente, se destaca la cuenta de Bienes producidos con $1.140,1 MM, donde las subcuentas que registran los mayores valores son Petróleo crudo con $602,2 MM y Combustibles y otros derivados del petróleo con $465,4 MM, registrados en su totalidad por ECOPETROL S.A.

3.2.1.1.6 Propiedades, planta y equipo

Las Propiedades, planta y equipo corresponden a los bienes tangibles de propiedad de la entidad contable pública que se utilizan para la producción y comercialización de bienes y la prestación de servicios, la administración de la entidad contable pública, así como los destinados a generar ingresos producto de su arrendamiento, y por tanto no están disponibles para la venta en desarrollo de actividades productivas o comerciales, siempre que su vida útil probable en condiciones normales de utilización, exceda de un año.

A diciembre 31 de 2008, ascendieron a $31.741,2 MM, equivalentes al 13,1% del total del Activo, cifra superior en $1.037,9 MM con respecto al mismo periodo del 2007. Este comportamiento se explica por los incrementos en $3.524,1 MM del costo histórico24 de las Propiedades, planta y equipo, aunque las depreciaciones, amortizaciones y provisiones también aumentaron en $2.486,3 MM.En el siguiente cuadro se separa el costo histórico que revela el grupo de Propiedad, planta y equipo de las depreciaciones, amortizaciones y provisiones.

22

Dirección Nacional de Estupefacientes. Notas de carácter específico.

23

INCODER. Notas de carácter específico.

24

Representa la asignación de valor a los derechos, bienes, servicios, obligaciones y demás transacciones, hechos y operaciones en el momento en que éstas suceden. A este costo histórico se le restan las amortizaciones, para obtener el neto de Propiedades, planta y equipo.

Cuadro 3-11

VALOR % PAR VALOR % PAR Abs. %

Costo histórico 58.452,9 100,0 54.928,8 100,0 3.524,1 6,4

Maquinaria y equipo 13.434,9 23,0 12.898,8 23,5 536,1 4,2 Plantas, ductos y túneles 11.701,5 20,0 11.377,3 20,7 324,2 2,8 Edificaciones 8.531,6 14,6 8.147,0 14,8 384,5 4,7 Equipos de transporte, tracción y elevación 5.326,6 9,1 4.455,0 8,1 871,6 19,6 Redes, lineas y cables 4.295,1 7,3 4.746,9 8,6 -451,8 -9,5 Equipos de comunicación y computación 3.854,0 6,6 3.619,0 6,6 235,0 6,5 Construcciones en curso 3.777,7 6,5 2.135,3 3,9 1.642,4 76,9 Terrenos 2.473,9 4,2 2.546,1 4,6 -72,2 -2,8 Bienes muebles en bodega 1.524,5 2,6 1.367,8 2,5 156,7 11,5 Equipo médico y científico 989,4 1,7 1.066,8 1,9 -77,4 -7,3 Muebles, enseres y equipo de oficina 918,8 1,6 863,9 1,6 54,9 6,4 Otras cuentas 1.625,1 2,8 1.705,0 3,1 -79,9 -4,7 Depreciación acumulada (Cr) 25.535,3 100,0 24.158,2 100,0 1.377,0 5,7 Maquinaria y equipo 9.616,9 37,7 9.251,0 38,3 366,0 4,0 Plantas ductos y túneles 6.109,7 23,9 5.639,4 23,3 470,4 8,3 Equipos de transporte, tracción y elevación 2.628,2 10,3 2.350,6 9,7 277,6 11,8 Equipos de comunicación y computación 2.418,8 9,5 2.211,5 9,2 207,4 9,4 Edificaciones 2.024,9 7,9 1.984,5 8,2 40,4 2,0 Redes, lineas y cables 1.535,4 6,0 1.490,4 6,2 44,9 3,0 Muebles, enseres y equipo de oficina 640,5 2,5 601,5 2,5 39,0 6,5 Equipo médico y científico 512,8 2,0 585,6 2,4 -72,8 -12,4 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 48,0 0,2 43,8 0,2 4,2 9,7

Amortización acumulada (Cr) 16,9 100,0 14,6 100,0 2,3 15,6

Semovientes 12,5 74,3 10,2 70,2 2,3 22,2

Plantaciones agrícolas 4,3 25,7 4,3 29,8 0,0 0,0

Depreciación diferida _{808,9 100,0 675,2 100,0 133,7 19,8}

Exceso fiscal sobre la contable _{1.157,7 143,1 981,2 145,3 176,4 18,0} Defecto fiscal sobre la contable (cr) _{348,8 43,1 306,1 45,3 42,7 14,0} Provisiones para protección de Propiedades, planta y

equipo (Cr) 1.968,5 100,0 727,8 100,0 1.240,7 170,5

Edificaciones 706,9 35,9 282,8 38,8 424,1 150,0 Maquinaria y equipo 656,2 33,3 61,0 8,4 595,2 …

Terrenos 258,9 13,2 166,2 22,8 92,8 55,8

Plantas ductos y túneles 192,8 9,8 129,2 17,8 63,6 49,2 Equipos de comunicación y computación 52,7 2,7 15,2 2,1 37,4 … Redes, lineas y cables 34,2 1,7 16,1 2,2 18,1 112,8 Equipo médico y científico 33,0 1,7 28,5 3,9 4,5 15,9 Equipos de transporte, tracción y elevación 28,4 1,4 23,3 3,2 5,1 21,9 Muebles, enseres y equipo de oficina 5,0 0,3 5,3 0,7 -0,2 -4,5

Semovientes 0,2 0,0 0,3 0,0 -0,1 -19,8

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 0,2 0,0 0,1 0,0 0,1 53,8

Total depreciaciones, amortizaciones y provisiones 26.711,7 45,7 24.225,5 44,1 2.486,3 10,3

TOTAL 31.741,2 54,3 30.703,3 55,9 1.037,9 3,4

CONCEPTO 2008 2007 Variación

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO