8. Se detectaron recibos oficiales de ingresos por concepto de donativos por valor total de $177,202 observando que la documentación soporte que se anexa incumple con lo estipulado en el artículo 46 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, los cuales se detallan a continuación:
Fecha No. de recibo
Contribuyente Descripción Importe
28-feb-12 30075841 Sistema para el desarrollo integral de la familia del estado de N.L.
Proyecto de adquisición de camioneta de personal
$ 60,000 13-mzo-12 30075933 Autobuses Mina, S.A. de C.V. Donativo de 800 boletos del número 275801
al 276600 a razón de $ 12.00 c/u
al 268,800 a razón de $12.00 c/u
23-nov-12 30077142 Nueva Wal Mart de México, S.de R.L. de C.V. Donativo Apoyo de merma de pan, verduras y productos que ya no se comercializaran
1 06-dic-12 30077194 Instalaciones Maga, S.A. de C.V. Donativo para la obra Vivienda tú casa Apoyo
en efectivo
90,000 10-dic-12 30077209 Tiendas Soriana, S.A. de C.V. Donativo DIF Apoyo con productos que ya no
se comercializaran para despensas mensuales
1 Total $ 177,202 Normativa Respuesta Administración 2009-2012 Fecha No. de recibo
Contribuyente Descripción Importe Respuesta
28-feb-12 30075841 Sistema para el desarrollo integral de la familia del estado de N.L.
Proyecto de adquisición de camioneta de personal
$ 60,000 ´´Se anexa copia de Factura No. A 3766 por la cantidad de $ 60,000.00, correspondiente al donativo del DIF Estatal para la adquisición de camioneta para uso del DIF municipal se incluye foto 13-mzo-12 30075933 Autobuses Mina, S.A. de C.V. Donativo de 800 boletos del
No. 275801 al 276600 a razón de $ 12.00 c/u
9,600 Se anexan copias de recibo y de factura no. A 3847 por la cantidad de $ 9,600.00, así como la relación de estudiantes apoyados con este donativo.
14-mzo-12 30075940 Prisciliano Félix Villarreal Cantú
Donativo 4,000 Se anexa copia de factura No. A 3854 por la cantidad de $ 4,000.00 como donativo para dar apoyo social a través del DIF Municipal.
21-mzo-12 30075966 Prisciliano Félix Villarreal Cantú
Donativo 4,000 Se anexa copia de factura No. A 3879 por la cantidad de $ 4,000.00 como donativo para dar apoyo social a través del DIF Municipal.
06-sep-12 30076788 Autobuses Mina, S.A. de C.V. Donativo de 800 boletos del No. 268,001 al 268,800 a razón de $ 12.00 c/u
9,600 Se anexan copias de recibo y de factura no. A 4654 por la cantidad de $ 9,600.00, así como la relación de estudiantes apoyados con este donativo.
23-nov-12 30077142 Nueva Wal Mart de México, S. de R.L. de C.V.
Donativo Apoyo de merma de pan verduras y productos que ya no se comercializaran
productos que ya no se comercializaran para despensas mensuales
Total $ 177,202
Administración 2012-2015
"En referente a esta observación, del mes de febrero a septiembre le corresponde dar contestación a la Administración 2009-2012.
En este punto se anexa documentación soporte de las Donaciones recibidas durante los meses de Noviembre y Diciembre de 2012.
Además anexo material fotográfico y documentación como evidencia que se utilizó en el Donativo de $ 90,000 de la Constructora Instalaciones Maga S. A. de C. V. en el Programa Vivienda tu Casa 2012 para la terminación de este proyecto".
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada por el Presidente Municipal de la Administración 2009-2012 y por el Presidente Municipal de la Administración 2012-2015, la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que no anexan los comprobantes que cumplan con la normatividad aplicable en su caso, motivo de la observación.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 46 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación en relación a los donativos recibidos.
SUBSIDIOS
9. Se detectó póliza de diario No.2012090001 de fecha 24 de septiembre de 2012 por valor de $785,939 por concepto de error de registro de otras deducciones correspondientes al 31 de diciembre de 2011 para solventar una observación del ejercicio 2011, afectando indebidamente a los ingresos en dicho monto observando que el monto en mención no ingresó a la Hacienda Pública Municipal.
"Efectivamente durante el proceso de la Auditoría del ejercicio 2011 en la revisión de las nóminas se detecto que se realizaron descuentos por concepto de otras Deducciones a los empleados durante el año por valor total de $785,939.00, mencionando que se afectó indebidamente a este concepto de gastos, ya que corresponden a retenciones efectuadas al personal.
Como se pudo constatar en dicha observación de la Auditaría, se menciona que se afecto mediante el concepto de otras Deducciones el Concepto de Gastos, cuando en realidad represento un ahorro para el Municipio, que además nos permitió disminuir la base grabable y realizar los pagos fiscales del ejercicio 2011, sin afectar el sueldo de los trabajadores, lo anterior, aunado a la aplicación del Decreto de Estímulos Fiscales emitido por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, que nos permitió en dicho ejercicio fiscal un ahorro de $748,858.80, además de la condonación de adeudos del Impuesto sobre la renta retenido a los trabajadores en Administraciones anteriores y que no fueron enterados a la Secretaria de Hacienda.
En base a lo anterior, me permito aclarar que en ningún momento se perjudico las arcas municipales, sino por el contrario se lograron ahorros muy importantes para el Municipio". Administración 2012-2015
"En referente a esta observación, le corresponde dar contestación a la Administración 2009-2012".
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada por el Presidente Municipal de la Administración 2009-2012, la cual no solventa la observación de aspecto financiero por valor de $785,939 debido a que no aclaran porque el concepto de otras deducciones lo cancelaron contra ingresos afectando la Hacienda Pública siendo que no se recibió el efectivo.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Efectuar el registro de partidas de ejercicios anteriores afectando la cuenta de Patrimonio Financiero por corresponder a años anteriores.
observando que no se localizaron ni fueron exhibidos los comprobantes fiscales que reúnan los requisitos fiscales incumpliendo con lo estipulado en los artículo 29, 29-A y 29-B fracción I del Código Fiscal de la Federación y 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León las cuales se detallan a continuación:
Fecha No. de cheque
Nombre Importe
20-abr-12 26937 Iván Gerardo Guajardo Carrizales $ 3,000
30-abr-12 26971 Rubén Ríos García 1,800
23-may-12 27103 Refaccionaria y Ferretería Saysa, S.A. de C.V. 34,015 10-jul-12 27372 Iván Gerardo Guajardo Carrizales 1,000
12-oct-12 27743 Edgar Gerardo Martínez Treviño 10,000
18-oct-12 27774 Patronato Cruz Verde Monterrey, A.C. 58,000
Total $ 107,815 Normativa Respuesta Administración 2009-2012 Fecha No. de cheque
Nombre Importe Respuesta
20-abr-12 26397 Iván Gerardo Guajardo Carrizales $ 3,000 ´´Se anexan copias de: Póliza
de cheque, Recibo y Credencial para Votar, correspondientes al pago de 6 semanas realizado al C. Iván Gerardo Guajardo Carrizales, empleado temporal del Municipio, quien se
desempeñaba como Coordinador Deportivo durante la preparación y participación de los atletas en la Olimpiada Nuevo León 2011 y 2012.
30-abr-12 26971 Rubén Ríos García 1,800 Se anexan copias de: Póliza de
cheque, Recibo y Credencial para Votar, correspondientes al pago de Mariachi que se presento en el evento del Día de la Madre.
S 416, S 417, S 481 Y S 482 que amparan el importe total pagado con el cheque No. 27103
10-jul-12 27372 Iván Gerardo Guajardo Carrizales 1,000 Se anexan copias de: Póliza de
cheque, Recibo correspondiente al pago de 2 semanas realizado al C. Iván Gerardo Guajardo Carrizales, empleado temporal del Municipio, quien se
desempeñaba como Coordinador Deportivo durante la preparación y participación de los atletas en la Olimpiada Nuevo León 2011 y 2012.
12-oct-12 27743 Edgar Gerardo Martínez Treviño 10,000 Se anexa copia de Póliza de
cheque, no se ha localizado la Factuta en los archivos del Municipio.
18-oct-12 27744 Patronato Cruz Verde Monterrey,
A.C.
58,000 Se anexa copia de Póliza de cheque, no se ha localizado la Factuta en los archivos del Municipio.´´
Total $ 107,815
Administración 2012-2015
"En referente a esta observación, le corresponde dar contestación a la Administración 2009-2012".
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó y examinó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal de la Administración 2009-2012, la cual solventa parcialmente la observación de aspecto normativo, debido a que anexan documentación comprobatoria con requisitos fiscales por valor de $29,864 mas no así de las pólizas de cheque que se detallan a continuación:
Fecha No. de Cheque
Nombre Importe
20-abr-12 26397 Iván Gerardo Guajardo Carrizales $ 3,000
30-abr-12 26971 Rubén Ríos García 1,800
Total $ 77,951 Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Exigir comprobantes que reúnan los requisitos fiscales y abstenerse a realizar operaciones con personas que no cuenten con ellos y dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 29, 29-A y 29-B, fracción I del Código Fiscal de la Federación y 16, fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
11. Se detectaron pólizas de cheque por valor de $51,386 por diversos conceptos del gasto no localizando documentación comprobatoria que ampare y justifique el egreso y que además cumpla con los requisitos fiscales por un importe $13,693 incumpliendo con lo establecido en los artículos 13, 15 y 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 102 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta o en su caso evidencia documental de la devolución del efectivo no dispuesto en su caso, los cuales se detallan a continuación:
Fecha No. de cheque
Nombre Descripción Importe Sin comprobación
12-oct-12 27741 Isai Jorge Alfredo Carrizales Netro Gastos de viaje a la ciudad de México acompañado del Sr. Isaías Rodríguez Martínez
$ 13,000 $ 6,168
19-oct-12 27792 Nora Margarita Lozano Ovalle Reposición de caja chica 4,930 1,300 23-feb-12 26713 Víctor Manuel Lozano Lozano Pago de facturas por refacciones 33,456 6,225
Total $ 51,386 $ 13,693
Económica - Monto No Solventado $2,946
Respuesta
Administración 2009-2012
Fecha No. de cheque
Nombre Descripción Importe Sin comprobación Respuesta 12-oct-12 27741 Isai Jorge Alfredo
Carrizales Netro Gastos de viaje a la ciudad de México acompañado del Sr. Isaías Rodríguez Martínez
$ 13,000 $ 6,168 ´´Se anexan copias de póliza de cheque y los comprobantes correspondientes
23-feb-12 26713 Víctor Manuel Lozano Lozano
Pago de facturas por refacciones
33,456 6,225 Se anexan copias de póliza de cheque y de las facturas Nos. A 1315, A 1316, A 1363 Y A 1378 que amparan el importe que se tenía sin comprobación´´.
Total $ 51,386 $ 13,693
Administración 2012-2015
"En referente a esta observación, le corresponde dar contestación a la Administración 2009-2012".
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó y examinó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal de la Administración 2009-2012, la cual no solventa la observación de aspecto económico por valor de $2,946 debido a que no adjuntaron por ese importe documentación comprobatoria de la póliza de cheque No. 27741; de los demás cheques anexaron documentación comprobatoria con requisitos fiscales por un importe de $10,747.
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
SERVICIOS PERSONALES