6.3 Data Categories for which Transmodel/NeTEx is the reference standard
6.3.2 Identified Access Nodes
Bajo Ejecución de Normas Internacionales (NIIF) se debe ejecutar el proceso de
depreciación de activos fijos; teniendo en cuenta los parámetros del activo como son el valor de salvamento y el número de veces a depreciar en NIIF. Así mismo realizar el proceso de depreciación para el valor de valorización de activos fijos.
Para ejecutar el proceso de Depreciación de Activos Fijos bajo NIIF, se debe: 1. Ingresar al programa con fecha del último día del mes
2. Verificar que el programa se encuentre trabajando en Ejecución NIIF 3. Ir por la ruta: NIIF – Procesos - Comprobante de Deprecación
El sistema realiza algunas preguntas y de las respuestas que se den depende la base de cálculo:
a. Desea correr la depreciación incluidos los ajustes:
• NO MARCAR LA OPCION: En este caso el sistema sólo realizará el proceso de Depreciación, teniendo en cuenta únicamente el costo histórico del activo para efectuar el cálculo de la depreciación acumulada. A continuación solicitara el documento Tipo - L en el cual se contabilizara el valor de la Depreciación
Luego el sistema solicita el Nit, en este caso por ser un proceso interno de la organización, se recomienda asignar el Nit de la empresa, paso seguido solicita el rango de Líneas de Agrupación y de Activos Fijos sobre los cuales se ejecutara el proceso
Por último el sistema solicita confirmación e inicia la contabilización del proceso de depreciación en forma automática
• MARCAR LA OPCION: En este caso el sistema calculará la Depreciación acumulada sobre el costo histórico más el ajuste por inflación del activo fijo si este posee este último valor
Luego el sistema habilita la siguiente ventana para complementar la información correspondiente a los ajustes por inflación
b. Desea que se tengan en cuenta los movimientos por ajustes al PAAG del presente mes:
• NO MARCAR LA OPCIÓN: En este caso el proceso de depreciación no tiene en
cuenta los ajustes por inflación calculados el primer día del mes en el que se está ejecutando el proceso de depreciación.
• MARCAR LA OPCIÓN: En este caso el programa incluirá el ajuste por inflación del mes en el que se está efectuando el proceso de depreciación.
Importante:
De acuerdo a lo establecido en el Decreto 1536 expedido el 7 de mayo de 2007 por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo indicó varios puntos respecto al desmonte de los procesos de ajuste por inflación.
c. Desea que el valor de la depreciación al ajuste histórico, se contabilice en la cuenta de depreciación:
Esta pregunta define la cuenta contable en la que se debe contabilizar la depreciación al ajuste por inflación.
• NO MARCAR LA OPCIÓN: En este caso el programa contabilizará la depreciación del ajuste por inflación en la cuenta 159299 – Ajuste por Inflación a la Depreciación y al final de la vida útil del activo el valor en libros del activo será cero (0).
• MARCAR LA OPCIÓN: En este caso el programa contabilizará la depreciación calculada al ajuste por inflación en la cuenta 1592?? – Depreciación Acumulada, pero al final de la vida útil del activo el valor de la depreciación será mayor al costo histórico y el valor en libros del activo será negativo.
Finalmente el sistema solicita los comprobantes donde se va contabilizar la depreciación acumulada del costo histórico y del ajuste por inflación. Debe estar previamente definido un documento tipo L – otros
Luego solicita el Nit, en este caso por ser un proceso interno de la organización, se recomienda asignar el Nit de la empresa, paso seguido solicita el rango de Líneas de Agrupación y de Activos Fijos sobre los cuales se ejecutara el proceso
Por último el sistema solicita confirmación e inicia la contabilización del proceso de depreciación de manera automática
4. La fórmula de cálculo de la depreciación de activos fijos en línea recta para que tenga en cuenta el valor de salvamento que se captura en la apertura de activos fijos y número de veces de depreciación NIIF es:
• Cuando NO hay mejoras
Valor Compra – Valor de Salvamente / Nro. de veces Depreciación NIIF
Valor de compra: valor guardado para el activo fijo que se está utilizando y
catalogado como compra
Valor de salvamento: valor indicado en el catálogo de activos fijos en el
nuevo campo valor salvamento
Nro. de veces a depreciar NIIF: valor indicado en el catálogo de activos fijos
en el campo veces a depreciar NIIF¨
• Cuando SI hay mejoras y son del mismo mes
Valor Compra – Valor de Salvamente / Nro. De veces Depreciación NIIF
• Cuando SI hay mejoras y es el mes posterior a la Mejora
Valor Compra + Valor mejora – Valor de Salvamente – Valor depreciación acumulada / Nro. De veces Depreciación NIIF
Valor de compra: valor guardado para el activo fijo que se está utilizando y
catalogado como compra Importante:
En esta fórmula no se debe tener en cuenta aun los valores de mejoras ni las veces adicionales de mejora.
Valor adición o mejora: valor guardado para el activo fijo que se está utilizando y catalogado como mejora
Valor depreciación acumulada: valor guardado para el activo fijo que se está
utilizando y catalogado como Depreciación
Valor de salvamento: valor digitado en el catálogo de activos fijos en el
nuevo campo valor salvamento
Nro. De veces pendientes a depreciar NIIF: valor indicado en el catálogo de
activos fijos en el campo ¨ veces a depreciar¨ menos las veces que han transcurrido desde la fecha de compra a la fecha del proceso
¿Cuáles son las Interfaces que se Pueden Subir a SIIGO en NIIF?
La interfaces que se pueden subir a SIIGO en NIIF son:1. Importación de Valor Neto de Realización de Inventario
a. Para realizar esta importación el programa se debe encontrar en ejecución NIIF b. Se debe ingresar por la ruta: NIIF – Interfaces - Valor Neto de Realización de
Inventario.
c. Allí se habita la siguiente ventana
En la cual se debe digitar la ruta y el nombre del archivo a incorporar Importante:
Esta interface solo se realiza para productos ya existentes, esta importación solo subirá el valor Neto de realización que se incluirá en el catálogo de productos
2. Importación del Valor Razonable de Activos Fijos
Esta interface permite alimentar los valores razonables y de salvamento de los activos fijos para el proceso de re expresión y depreciación en NIIF, los aspectos a tener en cuenta para realizar esta importación son:
a. El programa se debe encontrar en ejecución NIIF
b. Se debe ingresar por la ruta: NIIF – Interfaces - Valor Razonable de Activos Fijos
Allí se habita la siguiente ventana
En la cual se debe digitar la ruta y el nombre del archivo a incorporar