Introduction

Artículo: lonas N° 38 Color blanco Unidad de Medida: Proveedor: Plasticuacho industrial Existencia Mínima: 60 pares Código: l38b Existencia Máxima: 200 pares Referencia: Responsable (s): bodega Método de valoración:

73 3.2.3.6.1. Libro Diario.

Es un documento que permite registrar las transacciones diarias de la empresa, se debe registrar cada operación de manera cronológica, clara y precisa para obtener información oportuna cuando se lo requiera.

La empresa inicia el periodo contable con la siguiente información.

Caja 2.635,81

Bancos 20.500,00

Inventario de mercaderías 31.123,42

Cuentas por cobrar 6.800,00

Provisión cuentas incobrables (-) 680,00 Crédito tributario a favor del sujeto Pasivo IVA 667,92

Equipo de computación 900,00

Depreciación acumulada equipos cómputo (-) 75,00

Equipo de oficina 500,00

Depreciación acumulada equipo de oficina (-) 7,50

Vehículos 20.000,00

Depreciación acumulada vehículos (-) 14.400,00

Proveedores 35.327,12

Impuesto renta retenido por pagar 1% 440,14 Impuesto renta retenido por pagar 2% 1,04

IESS por pagar 548,56

Provisión décimo tercer sueldo 212,62 Provisión décimo cuarto sueldo 212,62

Provisión vacaciones 106,31

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Las transacciones del mes de agosto son las siguientes.

1 de agosto.

 Se compra a Plásticos industriales zapatos lonas N° 38 color blanco 645 pares a un valor de 4,00 + IVA, se cancela con cheque N° 100, según factura 339070.

 Se cancela seguridad y vigilancia a la empresa Scanner express la cantidad de 51,79 + IVA, según factura 97072, se paga de en efectivo.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22601-22612 por la cantidad de 1075,38 + IVA.

2 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22613-22623 por la cantidad de 989,05 + IVA.

3 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22624-22634 por la cantidad de 949,80 + IVA.

 Se compra a Plasticuacho zapatos lonas N° 36 color blanco 135 pares a un valor de 3,6026 + IVA, se cancela con cheque N° 101, según factura 388034.

5 de agosto.

 Se compra a Plasticuacho zapatos lonas N° 39 color azul 895 pares a un valor de 4,00 + IVA, se cancela con cheque N° 102, según factura 388979.

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 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22635-22645 por la cantidad 1133,00 + IVA.

6 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22646-22656 por la cantidad 1512,10 + IVA.

7 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22657-22667 por la cantidad 1077,80 + IVA.

8 de agosto.

 Se compra a plásticos industriales botas llaneras N° 39 color negra 96 pares a un valor de 5,003 + IVA, se cancela con cheque N° 103, según factura 196165.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22668-22678 por la cantidad 2143,25 + IVA.

9 de agosto.

 Se compra a Plasticuacho botas llaneras N° 39 color negra 490 pares a un valor de 5,016 + IVA, se cancela con cheque N° 104, según factura 290769.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22679-22689 por la cantidad 2088,50 + IVA.

10 de agosto

 Se compra combustible para transporte de carga de la empresa por valor de 20,00 + IVA, según factura 33345, Con Cheque N° 105

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 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22680-22690 por la cantidad 1153,70 + IVA.

12 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22691-22701 por la cantidad 1134,05 + IVA.

13 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22702-22712 por la cantidad 1563,00 + IVA.

 Se compra combustible para transporte de carga de la empresa por valor de 4,46 + IVA, según factura 125391, Con Cheque N° 106, otra de 26,79 + IVA, según factura 40189, Con Cheque N° 107, otra de 18,75 + IVA, según factura 41766. Con Cheque N° 108.

14 de agosto

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22713-22723 por la cantidad 1532,10 + IVA.

 Se cancela al SRI, la cantidad de 441,18 por conceptos de impuestos retenidos del mes anterior, con cheque de la empresa N° 109.

15 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22724-22734 por la cantidad 2005,65 + IVA.

 Se paga con cheque N° 110, al IESS las obligaciones sociales por pagar, la cantidad de 548,56.

77 16 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22735-22745 por la cantidad 1286,90 + IVA.

17 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22746-22756 por la cantidad 1639,35 + IVA.

 Se paga a proveedor plásticos industriales la cantidad de 3800,00 con cheque N° 111, por la factura adeudada N° 234563.

 El cliente Juan Martes, abona a su factura N° 1212 pendiente la cantidad de 1500,00 con cheque N° 456.

 Se compra a plasticaucho botas N° 42, 41,40, 39 y 38 color negra, 1138 pares a un valor de 5,00 + IVA, se cancela con cheque N° 113, según factura 292628.

19 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22757-22767 por la cantidad 1701,25 + IVA.

20 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22768-22778 por la cantidad 1973,05 + IVA.

21 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22779-22789 por la cantidad 1245,10 + IVA.

78 22 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22790-22800 por la cantidad 1391,35 + IVA.

23 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22801-22811 por la cantidad 1127,55 + IVA.

 Se compra a plasticaucho botas N° 42, 41,40, 39 y 38 color negra, 916 pares a un valor de 5,00 + IVA, se cancela con cheque N° 114, según factura 294339.

24 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22812-22822 por la cantidad 1221,70 + IVA.

26 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22823-22833 por la cantidad 1369,60 + IVA.

27 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22834-22844 por la cantidad 936,90 + IVA.

28 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22845-22855 por la cantidad 1173,50+ IVA.

79 29 de agosto.

 Se compra a plásticos industriales botas N° 42, 41,40, 39 y 38 color negra, 212 pares a un valor de 5,01 + IVA, se cancela con cheque N° 115, según factura 339069.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22856-22866 por la cantidad 1210,95 + IVA.

30 de agosto.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22867-22877 por la cantidad 1459,60 + IVA.

 Se compra a plásticos industriales botas N° 42, 41,40, 39 y 38 color negra, 692 pares a un valor de 5,00 + IVA, se cancela con cheque N° 116, según factura 296042.

31 de agosto.

 Se paga a proveedor plásticos industriales la cantidad de 2850,00 con cheque N° 117, por la factura adeudada N° 234563.

 Venta de mercadería a consumidores finales del día, según facturas 22878-22888 por la cantidad 1402,00 + IVA.

 Se cancela sueldos con cheque N° 118 la cantidad de 2312,89 y porte patronal al IESS, la cantidad de 548,56. Del mes de agosto.

 Se cancela el arriendo del local comercial la cantidad de 1500,00 con cheque N° 119.

80 Cuadro N° 28 – Libro diario.

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