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Pregunta 1. ¿La empresa cuenta con un sistema contable adaptado a las necesidades de la misma?

No, la empresa no cuenta con ningún tipo de sistema contable, no ha habido la oportunidad de implementar uno.

Pregunta 2. ¿Llevan un control sobre los registros de ingresos y gastos?

Si, si se lleva un control de los ingresos y gastos, pero de manera manual y empírica.

Pregunta 3. ¿Cuáles son los procedimientos establecidos para el manejo de las distintas transacciones como son: compras, ventas, entradas y salidas de inventarios?

Las compras se las realiza, cuando ya no hay mucho de cierta mercadería en bodega, se realiza el pedido directamente a nuestros proveedores y se les realiza el pago mediante transferencia o cheque, ya que los proveedores son de otras ciudades; con lo que respecta a ventas, se hace todo al contado, se realiza la respectiva factura en el instante y se procede a entregar la mercadería una vez cobrado el valor correspondiente. Los pedido de mercadería por lo general se los recibe en el almacén se hace la revisión pertinente de los productos con la factura y se los envía a bodega, y se procede a realizar el pago oportuno del valor de la factura. Las salidas de la mercadería, pues el único respaldo es la factura.

Pregunta 4. ¿Qué información financiera, produce la empresa y con qué periodicidad?

Ninguno, ya que la contadora, solo realiza las declaraciones mensuales del IVA y Retenciones en la Fuente.

Pregunta 5. ¿Cada que tiempo le entregan los estados financieros?

La contadora no realiza estados financieros, ya que no se los he solicitado.

Pregunta 6. ¿La función contable es responsabilidad del personal de la empresa o de un personal fuera de ella?

La cajera de la empresa realiza el trabajo de tener en orden los documentos de respaldo, para que el contador externo, realice las declaraciones mensuales.

Pregunta 7. ¿Se tiene establecido un catálogo de cuentas para la empresa?

No, no se ha establecido ningún tipo de catálogo de cuentas por el momento.

Pregunta 8. ¿Se lleva un control sobre los documentos que acreditan la compra y venta de mercadería?

Sí, todos los documentos que acrediten la compra y venta de mercadería se los archiva en un folder.

Pregunta 9. ¿Cuál es el periodo establecido para la constatación física de los productos?

Realmente no se realiza un conteo físico de la mercadería, simplemente se lo hace de manera visual, es por esto que en ocasiones se presenta déficit en nuestro inventario.

Pregunta 10. ¿Cómo se realiza la recepción de los artículos? Describa brevemente el procedimiento.

Una vez recibido el pedido en el almacén, se realiza la respectiva constatación, verificado con la factura emitida, se procede a enviar a la bodega y se realiza el pago correspondiente; y en caso en que haya algún faltante, se contacta inmediatamente al proveedor para realizar el descuento oportuno y para que proceda a emitir la factura rectificada.

Pregunta 11. ¿Quién controla la salida de la mercadería de bodega?

El bodeguero, es la única persona encargada de controlar la salida de la mercadería. .

Pregunta 12. ¿Cómo están distribuidos los productos en bodega?

Cada artículo se encuentra distribuido de acuerdo a su demanda, los que tienen mayor salida se encuentran en un lugar más accesible.

Pregunta 13. ¿Quién se encarga, en caso de que no haya el producto requerido en bodega?

El bodeguero me notifica a mí, para que yo proceda hacer los respectivos pedidos a nuestros proveedores.

Pregunta 14. ¿Qué control se tiene establecido sobre las entradas y salidas de productos de bodega?

El único control establecido son las facturas de las compras y ventas, pero no es suficiente ya que hace tiempo se descubrió que personal de la empresa se estaba robando los artículos de la bodega.

Pregunta 15. ¿Cuál es la documentación soporte de las salidas de almacén?

La factura es el documento que soporta la salida de la mercadería del almacén.

Pregunta 16. ¿Existe un manual de procedimientos actualizado para el departamento de bodega?

2.2.5.2 Resultado de Encuestas.

Tabla 4. Resultados de las encuestas realizadas a los empleados

GRADO TIEMPO

Detalle SI NO ALTO MODE _RADO BAJO TRISME _STRAL SEMES _TRAL ANUAL NO SE

REALIZA

1 ¿La empresa cuenta con un sistema contable diseñado a sus necesidades? 0% 100% _{- - - - - - -}

2 ¿El volumen de las operaciones que realiza la empresa a diario es: - - 0% 100% 0% - - - -

3 ¿Se tiene establecido un catálogo de cuentas para la empresa? 0% 100% - - - -

4 ¿Según su criterio, las compras de mercadería tienen un registro adecuado? 0% 100% _{- - - - - - -}

5 ¿La mercadería destinada para la venta tiene algún control al momento de su

salida? 0% 100% _{- - - - - - -}

6 ¿En qué medida cree que la implementación de un sistema contable

beneficiaria a la empresa? - - 100% 0% 0% - - - -

7 ¿Conoce las políticas establecidas para la venta de mercadería? 0% 100% - - - -

8 ¿Cuál es el periodo establecido para la constatación física de los productos? _{- - - - - 0% 0% 0% 100%}

9 ¿Existe un manual de procedimientos actualizado para el departamento de

bodega? 0% 100% - - - -

10 _{en el departamento de bodega, beneficiaria a la empresa?} ¿En qué medida cree que la implementación de un manual de procedimientos - -

100% 0% 0% - - - -

11 ¿Se cuenta con tarjetas Kárdex de bodega? 0% 100% - - - -

12 ¿Existe una adecuada clasificación y separación de los inventarios, para

facilitar su manejo, recuento y localización? 0% 100% _{- - - - - - -}

Fuente: Encuestas al bodeguero, cajera y auxiliar de mostrador. Elaborado por: Karen Basantes.

Elaborado por: Karen Basantes.