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Conforme consta en Manual de Administración de Riesgos, la entidad una vez determinado el nivel de Riesgo Inherente de la Compañía, procede la clasificación de los riesgos en relación con su mayor o menor probabilidad de ocurrencia. Se requiere, establecer cuales riesgos necesitan tratamiento y la prioridad de implementación del tratamiento correspondiente.

Tratamiento del Riesgo

La selección de las opciones más adecuadas para el tratamiento del riesgo implica equilibrar los costos y los esfuerzos de la implementación frente a los beneficios derivados con respecto a los requisitos legales, reglamentarios y otros como la responsabilidad social empresarial o ambiental.

De acuerdo a la estructura y metodología utilizada en la identificación, análisis y valoración de los riesgos, se establece la comparación con los criterios de administración del riesgo, los mismos permitirán definir la necesidad de implementar acciones correctivas o preventivas. Dependiendo del nivel de exposición o riesgo residual, se debe:

 Identificar las opciones de tratamiento.

 Evaluar las opciones de tratamiento del riesgo.

 Seleccionar las opciones de tratamiento.

 Preparar los planes de tratamiento.

 Implementar los planes de tratamiento.

Dentro de los riesgos inherentes a la actividad se consideran los siguientes:

 Riesgo de Suscripción: Periódicamente, la Compañía analizará el resultado de la Tasa Combinada de cada

producto y/o cada Ramo comercializado, con el propósito de evaluar el comportamiento de los diferentes componentes frente a los valores o rangos estimados de participación previstos en la Nota Técnica.

 Riesgo de Desviación: Se realizará una descripción detallada del comportamiento esperado de los distintos componentes de la Tasa Pura de Riesgo. Se debe tener en cuenta que la Tasa Pura de Riesgo puede ser aportada por el reasegurador. Se realizará una evaluación del efecto que el comportamiento adverso de estas variaciones negativas puedan generar sobre la Compañía y sus resultados. Estos resultados adversos pueden afectar igualmente las condiciones de reaseguro y la permanencia del reasegurador, con el correspondiente efecto negativo sobre la estabilidad de la Compañía. Con base en la clasificación y por ende la calificación del riesgo, se establecerá el tipo de control o tratamiento que se dará al riesgo y se indicará que área será responsable por la adopción del Plan de Tratamiento. Entre los controles que adoptará la Compañía, se consideran los siguientes: Todo producto contará con una Nota Técnica y un manual de políticas de suscripción. La tasa pura de riesgo deberá estar fundamentada en el estudio estadístico de una base de datos representativa y homogénea. En caso de no contar con esta base estadística, la Tasa Pura de Riesgo deberá ser soportada por un reasegurador de amplia experiencia y reconocido prestigio por su calificación crediticia.

 Riesgo de Tarifación: Cuando el monto de los reclamos incurridos excede la participación estimada en la

Nota Técnica del producto o la tasa de riesgo aportada por el reasegurador, sin que se refleje este comportamiento en la tasa comercial, el ingreso por primas será deficitario frente a los gastos administrativos, de personal y la rentabilidad esperada. Se realizará una descripción detallada del comportamiento estimado de cada factor de gastos. Con base en la clasificación y por ende la calificación del riesgo, se establecerá el tipo de control o tratamiento que se dará al riesgo y se indicará que área será responsable por la adopción del Plan de Tratamiento.

Entre los controles que adoptará la Compañía, se consideran los siguientes: Todo producto que comercialice la Compañía contará con una Nota Técnica. Al calcular los costos asociados a un producto de seguros se debe calcular con razonable precisión el costo administrativo, teniendo en consideración los gastos de administración, comisión de intermediación y utilidad esperada por la entidad. Así mismo, en la nota técnica se deben incorporar los porcentajes por reconocimiento de bonificaciones y participación de utilidades.

 Riesgo de políticas inadecuadas de venta: Periódicamente, la Compañía analizará las características de las

reclamaciones más importantes que afectan los resultados de cada producto, con el propósito de evaluar la suficiencia de los resultados obtenidos a nivel de cada programa de seguros. Por programa se entiende una póliza colectiva. Con base en la clasificación y por ende la calificación del riesgo, se establecerá el tipo de control o tratamiento que se dará al riesgo y se indicará que área será responsable por la adopción del Plan de Tratamiento.

Entre los controles que adoptará la Compañía, se consideran los siguientes: Todo programa de seguros que comercialice la Compañía contará con una Nota Técnica y deberá estar sujeta a las condiciones del manual de suscripción.

 Riesgo de concentración y hechos catastróficos: Corresponde a la probabilidad de pérdida en que puede

incurrir una entidad como consecuencia de una concentración de los riesgos asumidos, bien sea por franjas de edades, por regiones o por la ocurrencia de hechos catastróficos que afecten un número elevado de asegurados. Se establecerá con base en el resultado de la relación entre severidades y frecuencia o en el caso de eventos de la naturaleza, con base en la información suministrada por reaseguradores. Con base en la clasificación y por ende la calificación del riesgo, se establecerá el tipo de control o tratamiento que se dará al riesgo y se indicará que área será responsable por la adopción del Plan de Tratamiento.

Entre los controles que adoptará la Compañía, se consideran los siguientes: transferencia del riesgo mediante la contratación de un reaseguro de exceso de pérdida por evento o un reaseguro de tipo catastrófico.

Para el manejo del riesgo de suscripción, desviación y tarifación, la compañía cuenta con un plan para mitigar los riesgos relacionados a ellos, en donde consta principalmente las siguientes acciones:

- Revisar y actualizar periódicamente las políticas de suscripción detalladas en el Manual de Suscripción de la compañía.

- Controlar el estricto cumplimiento a las políticas de suscripción.

- Capacitar al personal del Área Comercial sobre los diferentes ramos y productos que comercializa la compañía.

- Concientizar al personal del Área Comercial sobre la importancia de cumplir los procesos internos de la compañía.

En cuanto a las políticas inadecuadas de venta, la unidad de riegos a la fecha no ha evidenciado la existencia de riesgo relacionado a ello, puesto que partiendo de la definición del mismo no se ha presentado la posibilidad de incurrir en pérdidas por políticas inadecuadas de selección de riesgo, de intermediación y de otorgamiento de descuento.

El riesgo de concentración y hechos catastróficos, la compañía realiza un análisis de la concentración de la producción por sucursales a nivel nacional, mismo que es utilizado para la toma de decisiones por parte de la compañía.

En cuanto al riesgo de liquidez, la compañía muestra que por cada USD 1,00 de deuda a corto plazo cuenta con 1,16 veces al 31 de diciembre de 2016, para respaldar sus obligaciones, adicional considerando el análisis de la liquidez inmediata cuyo índice fue de 0,37 veces.

Para el manejo del riesgo reputacional, la compañía desarrolla una matriz de riesgo en donde se detallan las quejas por parte de los asegurados y proveedores de servicios, para lo cual ha planteado establecer procesos comerciales que indiquen tiempos de respuestas al cliente y efectividad en un buen servicio, el cual es desempeñado por una persona responsable dentro del Área de Marketing, determinando que dicha estructura se puede constatar dentro del organigrama de la compañía.