Anexo Nº 3
Libro diario
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 01/12/2015 1 1.01.01.01 Caja 9,066.62 1.01.01.01.01 Caja General 9,066.62 1.01.01.02 Bancos 17,401.17 1.01.01.02.01 Banco Internacional 17,401.17
1.01.02.05 Cuentas o Dtos por cobrar relacionados 43,629.05
1.01.02.05.01 Clientes 43,629.05
1.01.07.01 IVA en Compra 121.12
1.01.03.05 Inv. De Productos Terminados 3,249.72
1.01.03.05.01 Inv. de cacao seco 3,249.72
1.02.01 Propiedad Planta y Equipo 59,965.29
1.02.01.05 Muebles y enseres 2,496.52
1.02.01.06 Equipo de computo 2,800.00
1.02.01.07 Vehiculo 54,668.77
1.02.01.12 Depreciacion acumulada 14,872.00
1.02.01.12.02 Depreciacion acumulada muebles y enseres 1,063.81 1.02.01.12.03 Depreciacion acumulada equipo de computo 769.89 1.02.01.12.04 Depreciacion acumulada vehiculo 13,038.30
2.01.03 Proveedores Nacionales 5,644.00 2.01.03.01 Cuentas por pagar 5,644.00
2.01.03.03 Aportes al seguro social por pagar 413.86 2.01.03.03.03 IESS por pagar 413.86
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 583.45 2.01.07.10 Impuesto renta por pagar 583.45
2.01.04 Obligaciones con instituciones 35,804.86 2.01.04.01 Prestamos bancarios 35,804.86
3.01.01 Capital asignado 61,249.37 3.01.01.01 Capital 61,249.37
3.07.01 Ganancia neta del periodo 14,865.43 3.07.01.01 Utilidad del Ejercicio 14,865.43
V/R Estado de Situacion Inicial
01/12/2015 2
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 443.18
1.01.03.01.01 Cacao en Baba 443.18
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 438.75 1.01.01.01.01 Caja General 438.75
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.43 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.43
V/R Compra de Materia Prima cacao Baba
01/12/2015 3
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 414.50
1.01.03.01.01 Cacao en Baba 414.50
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 410.36 1.01.01.01.01 Caja General 410.36
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.15 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.15
V/R Compra de Materia Prima cacao Baba
02/12/2015 4
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 393.91
1.01.03.01.01 Cacao en Baba 393.91
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 389.97 1.01.01.01.01 Caja General 389.97
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 3.94 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 3.94
V/R Compra de Materia Prima cacao Baba
PASAN: 269,248.00 134,684.56 134,684.56
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 269,248.00 134,684.56 134,684.56
02/12/2015 5
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 273.75 1.01.03.01.02 Cacao Desbabado 273.75
1.01.01 Bancos 271.01
1.01.01.02 Banco Internacional 271.01
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 2.74 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 2.74
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
03/12/2015 6
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 615.75 1.01.03.01.02 Cacao Desbabado 615.75
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 609.59 1.01.01.01.01 Caja General 609.59
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 6.16 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 6.16
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
03/12/2015 7
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 57.00
1.01.03.01.01 Cacao baba 57.00
1.01.01 Bancos 56.43 1.01.01.02 Banco Internacional 56.43
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 0.57 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 0.57
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
04/12/2015 8
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 131.25 1.01.03.01.02 Cacao Desbabado 131.25
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 129.94 1.01.01.01.01 Caja General 129.94
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 1.31 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 1.31
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
04/12/2015 9
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 250.00
1.01.03.01.01 Cacao baba 250.00
1.01.01 Bancos 247.50 1.01.01.02 Banco Internacional 247.50
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 2.50 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 2.50
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
05/12/2015 10
5.02.01.18 Gastos servicios basicos 180.40
5.02.01.18.03 Agua 20.00
5.02.01.18.02 Telefono 85.40
5.02.01.18.01 Energia electrica 75.00
1.01.07.01 IVA en Compra 10.25
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 190.65 1.01.01.01.01 Caja General 190.65
V/R Pago de servicios basicos
PASAN: 272,274.55 136,202.96 136,202.96
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 272,274.55 136,202.96 136,202.96
06/12/2015 11
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 470.00
1.01.03.01.01 Cacao en Baba 470.00
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 465.30 1.01.01.01.01 Caja General 465.30
2.01.07 Otras Obligaciones Corrintes 4.70 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.70
V/R Compra de Materia Prima cacao Baba
06/12/2015 12
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 735.30
1.01.03.01.01 Cacao en Baba 735.30
1.01.01 Bancos 727.94
1.01.01.02 Banco Internacional 727.94
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 7.35 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 7.35
V/R Compra de Materia Prima cacao Baba
07/12/2015 13
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 1,320.75
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 1,320.75
1.01.01 Bancos 1,307.54
1.01.01.02 Banco Internacional 1,307.54
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 13.21 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 13.21
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
07/12/2015 14
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 428.25
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 428.25
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 423.97 1.01.01.01.01 Caja General 423.97
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.28 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.28
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
08/12/2015 15
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 518.50
1.01.03.01.01 Cacao baba 518.50
1.01.01 Bancos 513.32
1.01.01.02 Banco Internacional 513.32
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 5.19 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 5.19
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
08/12/2015 16
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 454.29
1.01.03.01.01 Cacao baba 454.29
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 449.74 1.01.01.01.01 Caja General 449.74
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.54 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.54
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
08/12/2015 17
2.01.03 Aportes al seguro social por pagar 413.86
2.01.03.03.03 IESS por Pagar 413.86
1.01.01 Bancos 413.86
1.01.01.02 Banco 413.86 V/R pago de Iess por Pagar
PASAN: 280,956.43 140,543.90 140,543.90
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 280,956.43 140,543.90 140,543.90
09/12/2015 18
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 585.89
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 585.89
1.01.01 Bancos 580.03
1.01.01.02 Banco Internacional 580.03
2.01.07 Otras Obligaciones 5.86 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 5.86
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
09/12/2015 19
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 643.70
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 643.70
1.01.01 Bancos 637.26
1.01.01.02 Banco Internacional 637.26
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 6.44 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 6.44
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
10/12/2015 20
5.01.04 Costos generales de fabricacion 1,102.90
5.01.04.11.01 Saco 4100 1,025.00
5.01.04.11.02 Piola 8200 77.90
1.01.07.01 IVA en Compra 132.35
1.01.07.01.01 IVA en compra de bienes 132.35
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 1,184.51
1.01.01.01.01 Caja General 1,184.51
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 50.73 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 11.03
2.01.07.04 30% Retención En La Fuente 39.70 V/R Compra de sacos y piola
11/12/2015 21
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 347.50
1.01.03.01.01 Cacao baba 347.50
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 344.03 1.01.01.01.01 Caja General 344.03
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 3.48 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 3.48
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
11/12/2015 22
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 423.53
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 423.53
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 419.30 1.01.01.01 Caja General 419.30
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 4.24 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.24
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
11/12/2015 23
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 554.78
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 554.78
1.01.01 Bancos 549.23
1.01.01.02 Banco Internacional 549.23
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 5.55 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 5.55
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
12/12/2015 24
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 443.25
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 443.25
1.01.01 Bancos 438.82
1.01.01.02 Banco Internacional 438.82
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 4.43 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.43
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
PASAN: 289,424.21 144,777.79 144,777.79
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 289,424.21 144,777.79 144,777.79
13/12/2015 25
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 9,850.00
1.01.01.01 Caja General 9,850.00
1.01.01 Bancos 9,850.00
1.01.01.02 Banco Internacional 9,850.00 V/R Reposicion de caja general con retiro de
13/12/2015 26
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 264.29
1.01.03.01.01 Cacao baba 264.29
1.01.01 Efectivo o equivalente al 261.64 1.01.01.01 Caja General 261.64
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 2.64 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 2.64
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
13/12/2015 27 5.01.02.01. Mano de Obra 803.48 5.01.03.02 Sueldos 803.48 Venta 1 (803,48) 5.01.03.02.04 Aporte patronal 97.62 5.01.03.02.05 Fondos De Reserva 96.76 2.01.03 Proveedores Nacionales 921.94 2.01.03.01 Cuentas por pagar 921.94
2.01.03.03.03 IESS por Pagar 75.93 V/R pago de mano de obra
13/12/2015 28
1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 5,691.02
1.01.03.02.01 Inv de cacao baba 5,691.02
1.01.03.01 Inventario De 3,784.64
5.01.04 Costos generales de fabricacion 1,102.90
1.01.03.01 Mano de Obra 803.48 V/R transferencia a Productos de Produccion
13/12/2015 29
1.01.03.05 Inv. De Productos Terminados 5,691.02
Inv de cacao seco 5,691.02
1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 5,691.02 V/R transferencia a Productos terminados
13/12/2015 30
5.01.01 Costo de venta y produccion 4,740.48
5.01.01.13 Costo de Venta 4,740.48
1.01.03.05 Inv. Productos Terminados 4,740.48 Inv. Caco seco 4,740.48
V/R Costo de Venta
13/12/2015 31
1.01.01 Bancos 12,041.85
1.01.01.02 Bancos Internacional 12,041.85
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 121.63
2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente Anticipada 121.63
4.01.01 Ventas Bienes 12,163.48
Venta Cacao seco 12,163.48 V/R Venta de cacao seco
14/12/2015 32
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 295.50
1.01.03.01.01 Cacao baba 295.50
1.01.01 Bancos 292.55
1.01.01.02 Banco Internacional 292.55
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 2.96 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 2.96
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
PASAN: 357,159.16 184,471.44 184,471.44
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 357,159.16 184,471.44 184,471.44
14/12/2015 33
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 449.36
1.01.03.01.01 Cacao baba 449.36
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 444.86 1.01.01.01 Caja General 444.86
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.49 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.49
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
14/12/2015 34
5.02.02.26.01 Gasto suministros de oficina 80.00
Folder 6.75
Grapadora 3.50
Esfero 4.50
Tinta 50.00
Papel Carbon 12.40
Tinta para Sello 2.85
1.01.07.01 IVA en Compra 9.60
1.01.07.01.01 IVA en compra de bienes 9.60
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 85.92
1.01.01.01.01 Caja General 85.92
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 3.68 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 0.80
2.01.07.04 30% Retención En La Fuente IVA 2.88 V/R Compra de Suministros de oficina
15/12/2015 35
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 952.38
1.01.03.01.01 Cacao baba 952.38
1.01.01 Bancos 942.86
1.01.01.02 Banco Internacional 942.86
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 9.52 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 9.52
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
15/12/2015 36
5.02.01.03.05 Mantenimiento Y Reparaciones 245.45
5.02.01.05 Mantenimiento de vehiculo 245.45
1.01.07.01 IVA en Compra 29.45
1.01.07.01.01 IVA en compra de servicios 29.45
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 251.83
1.01.01.01.01 Caja General 251.83
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 23.07 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 2.45
3.06.02 70% Retención En La Fuente Del IVA 20.62 V/R Mantenimiento de Vehiculo
15/12/2015 37
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 653.48
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 653.48
1.01.01 Efectivo o equivalente al 646.94 1.01.01.01.01 Caja General 646.94
2.01.07 Otras Obligaciones Corrintes 6.53 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 6.53
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
16/12/2015 38
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 671.25
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 671.25
1.01.01 Bancos 664.54
1.01.01.02 Banco Internacional 664.54
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 6.71 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 6.71
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
PASAN: 363,341.09 187,562.40 187,562.40
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 363,341.09 187,562.40 187,562.40
17/12/2015 39
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 458.47
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 458.47
1.01.01 Bancos 453.88
1.01.01.02 Banco Internacional 453.88
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.58 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.58
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
18/12/2015 40
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 114.76
1.01.03.01.01 Cacao baba 114.76
1.01.01 Bancos 113.61
1.01.01.02 Banco Internacional 113.61
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 1.15 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 1.15
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
19/12/2015 41
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 482.50
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 482.50
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 477.67 1.01.01.01.01 Caja General 477.67
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.82 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.82
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
19/12/2015 42
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 553.58
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 553.58
1.01.01 Efectivo o equivalente al 548.04 1.01.01.01.01 Caja General 548.04
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 5.54 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 5.54
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
20/12/2015 43
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 327.83
1.01.03.01.01 Cacao baba 327.83
1.01.01 Efectivo o equivalente al 324.55 1.01.01.01.01 Caja General 324.55
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 3.28 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 3.28
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
20/12/2015 44
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 679.50
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 679.50
1.01.01 Efectivo o equivalente al 672.71 1.01.01.01.01 Caja General 672.71
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 6.80 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 6.80
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
20/12/2015 45
5.01.04 Costos generales de fabricacion 914.60
Saco 3400 850.00
Piola 6800 64.60
1.01.03.01.02 IVA en Compra 109.75
IVA en compra de bienes 109.75
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 982.28 1.01.01.01.01 Caja General 982.28
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 42.07 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 9.15
2.01.07.04 30% Retención En La Fuente IVA 32.93 V/R Compra de sacos y piola
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER VIENEN: 370,623.04 191,203.38 191,203.38 20/12/2015 46 5.01.02.01. Mano de Obra 432.65 5.01.03.02 Saldos 432.65 Venta 2 (432,65) 5.01.03.02.04 Aporte patronal 52.57 5.01.03.02.05 Fondos De Reserva 52.10 2.01.03 Proveedores Nacionales 496.43 2.01.03.01 Cuentas por pagar 496.43
2.01.03.03.03 IESS por Pagar 40.88 V/R pago de mano de obra
20/12/2015 47
1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 7,331.96
1.01.03.01 Inventario De Materia 5,984.72
5.01.04 Costos generales de fabricacion 914.60
1.01.03.01 Mano de Obra 432.65 V/R transferencia a Productos de Produccion
20/12/2015 48
1.01.03.05 Inv. De Productos Terminados 7,331.96
Inv. De cacao seco 7,331.96
1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 7,331.96 V/R transferencia a Productos terminados
20/12/2015 49
5.01.01 Costo de venya y produccion 4,645.59
5.01.01.13 Costo de Venta 4,645.59
1.01.03.05 Inv. Productos Terminados 4,645.59 Inv. De cacao seco 4,645.59
V/R Costo de Venta
20/12/2015 50
1.01.01 Bancos 10,082.10
1.01.01.02 Bancos Internacional 10,082.10
2.01.07 Otras Obligaciones Corrintes 101.84
2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente Anticipada 101.84
4.01.01 Ventas Bienes 10,183.94
Venta Cacao seco 10,183.94 V/R Venta de cacao seco
21/12/2015 51
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 442.50
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 442.50
1.01.01 Efectivo o equivalente al 438.08 1.01.01.01.01 Caja General 438.08
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.43 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.43
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
22/12/2015 52
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 1,350.93
1.01.03.01.01 Cacao baba 1,350.93
1.01.01 Efectivo o equivalente al 1,337.42 1.01.01.01.01 Caja General 1,337.42
2.01.07 Otras Obligaciones Corrintes 13.51 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 13.51
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
22/12/2015 53
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 573.75
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 573.75
1.01.01 Efectivo o equivalente al 568.01 1.01.01.01.01 Caja General 568.01
2.01.07 Otras Obligaciones Corrintes 5.74 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 5.74
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
PASAN: 413,277.48 223,601.31 223,601.31
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 413,277.48 223,601.31 223,601.31
23/12/2015 54
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 571.43
1.01.03.01.01 Cacao baba 571.43
1.01.01 Bancos 565.72
1.01.01.02 Banco Internacional 565.72
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 5.71 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 5.71
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
23/12/2015 55
1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 571.43
1.01.03.01 Inventario De Materia 571.43 V/R transferencia a Productos de Produccion
24/12/2015 56
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 778.72
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 778.72
1.01.01 Bancos 770.93
1.01.01.02 Banco Internacional 770.93
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 7.79 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 7.79
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
24/12/2015 57
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 1,275.00
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 1,275.00
1.01.01 Bancos 1,262.25 1.01.01.02 Banco Internacional 1,262.25
2.01.07 Otras Obligaciones Corrintes 12.75 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 12.75
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
24/12/2015 58
1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 2,053.72
1.01.03.01 Inventario De Materia 2,053.72 V/R transferencia a Productos de Produccion
25/12/2015 59
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 464.54
1.01.03.01.01 Cacao baba 464.54
1.01.01 Bancos 459.89 1.01.01.02 Banco Internacional 459.89
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 4.65 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 4.65
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
25/12/2015 60
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 922.49
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 922.49
1.01.01 Bancos 913.27
1.01.01.02 Banco internacional 913.27
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 9.22 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 9.22
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
25/12/2015 61
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 1,336.96
1.01.03.01.01 Cacao baba 1,336.96
1.01.01 Bancos 1,323.59 1.01.01.02 Banco Internacional 1,323.59
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 13.37 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 13.37
V/R Compra de Materia Prima cacao baba
PASAN: 423,975.74 231,575.59 231,575.59
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 423,975.74 231,575.59 231,575.59
25/12/2015 62
1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 2,723.98 1.01.03.02.01 Inv de cacao baba 2,723.98
1.01.03.01 Inventario De Materia 2,723.98 V/R transferencia a Productos de Produccion
26/12/2015 63
5.02.01.06 Honorarios comisiones y dietas a personas 200.00 5.02.01.06.01 Honorarios profesionales 200.00
1.01.07.01 IVA en Compra 24.00
1.01.07.01.02 IVA en compra de servicios 24.00
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 197.60 1.01.01.01.01 Caja General 197.60
2.01.07 Otras obligaciones corrientes 26.40 2.01.07.04 10 % Retencion en la Fuente 2.40
2.01.07.06 100% Retención En La Fuente IVA 24.00 V/R Pago de Honorarios Profecionales
27/12/2015 64
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 2,040.58
1.01.03.01.02 Cacao desbabado 2,040.58
1.01.01 Bnacos 2,020.17
1.01.01.02 Banco Internacional 2,020.17
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 20.41 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 20.41
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado
27/12/2015 65
1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 2,040.58
1.01.03.01 Inventario De Materia 2,040.58 V/R transferencia a Productos de Produccion
28/12/2015 66
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 297.16
1.01.03.01.01 Cacao baba 297.16
1.01.01 Efectivo o equivalente al 294.19 1.01.01.01.01 Caja General 294.19
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 2.97 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 2.97
V/R Compra de Materia Prima cacao desbabado 67
28/12/2015 1.01.03.02 Inventario De Productos En Proceso 297.16
1.01.03.01 Inventario De Materia Prima 297.16 V/R transferencia a Productos de Produccion
28/12/2015 68
5.01.04 Costos generales de fabricacion 908.75 5.01.04.01 Depreciacion propiedad planta y equipo
5.02.01.21.01 Gasto depreciacion acumulada vehiculo 820.03 5.02.01.21.03 Gasto depreciacion acumulada muebles y 18.72 5.02.01.21.02 Gasto depreciacion acumulada equipo de 69.99
Depreciacion acumulada 908.75 1.02.01.12.04 Depreciacion acumulada vehiculo 820.03
1.02.01.12.02 Depreciacion acum. Muebles y enseres 18.72 1.02.01.12.03 Depreciacion acum. Equipo de computo 69.99
V/R gastos de depreciacion
PASAN: 433,640.70 240,107.80 240,107.80
COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER VIENEN: 533,196.13 301,611.76 301,611.76 30/12/2015 76 5.02.01.16 Gasto De Gestión 300.00 5.02.01.16.01 Alimentación Empleados 300.00 1.01.07.01 IVA en Compra 36.00
1.01.07.01.01 Iva compra Bienes 36.00
1.01.01 Efectivo o equivalente al 322.20 1.01.01.01.01 Caja General 322.20
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 13.80 2.01.07.01 1% Retencion en la Fuente 3.00
2.01.07.04 30% Retención En La Fuente 10.80 V/R pago de alimentacion de empleados
30/12/2015 77 5.02.01.12 Combustible 100.00 1.01.01 Efectivo o equivalente al 100.00 1.01.01.01.01 Caja General 100.00 V/R Pago de combustible 78 5.02.02.31 Arriendo 300.00 1.01.07.01 IVA en Compra 36.00
1.01.07.01.01 IVA en compra de bienes 36.00
1.01.01 Efectivo o equivalente al 333.12 1.01.01.01.01 Caja General 333.12
2.01.07 Otras Obligaciones Corrientes 2.88 2.01.07.03 8% Retencion en la Fuente 2.88
V/R Gasto Arriendo
30/12/2015 79
5.02.01.03 Gastos Beneficios Sociales E Indemnizaciones 395.53 5.02.01.03.01 Gasto Décimo Tercer Sueldo 168.20
5.02.01.03.02 Gasto Décimo Cuarto Sueldo 147.50 5.02.01.03.03 Gasto Vacaciones 79.83
5.01.03.02 Beneficios Sociales E 395.53 5.01.03.02.01 Décimo Tercer Sueldo 168.20
5.01.03.02.02 Décimo Cuarto Sueldo 147.50 5.01.03.02.03 Vacaciones 79.83
V/R Gastos decimos y vacaciones
30/12/2015 80
5.02.01 Gatos varios 100.00
5.02.01.15 Transporte (Triciclo) 100.00
1.01.01 Efectivo o equivalente al efectivo 100.00 1.01.01.01.01 Caja General 100.00 V/R pago de Transporte PASAN: 1,113,600.96 604,716.42 627,027.87 COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER VIENEN: - - - 30/12/2015 81 4.01.01 Ventas de bienes 44,884.24 4.01.01.01 venta de bienes 44,884.24 5.01 Costo de ventas y 19,827.03 5.01.01.13 Costo de ventas 19,827.03
5.02.01.18 Gastos servicios basicos 180.40 5.01.04.11 Aporte patronal 232.79 5.02.01.03.05 Fondos De Reserva 230.74 5.01.04.06 Gasto suministro de 80.00 5.02.01.06 Mantenimiento y reparaciones 245.45 5.02.01.16 Honorarios profesionales 200.00 5.02.01.12 Gasto de gestion 300.00 5.02.02.31 Arriendo 300.00 5.01.03.02.01 Gastos varios 100.00 5.01.03.02.04 Combustible 100.00 5.01.03.02.05 Gastos beneficios 395.53 2.01.07.01 (-) 15% Utilidad a Trabajadores 3,403.84 2.01.07.08 (-) Impuesto Renta 5,786.53 3.07.01.01 Utilidad del Ejercicio 13,501.91
V/R ajuste del estado de resultado
TOTAL: 1,713,643.43 952,479.95 974,791.40 Contador Gerente COMERCIAL PACHECO LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015