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El Plan Comercial es el listado de todos los costos e ingresos planificados para los próximos 20 años. Se incluyen flujos de efectivo (p.e costos de inversiones, cloración, ingresos por tarifas) y flujos parcialmente no efectivos (la depreciación de infraestructura existente que cumple con los requisitos del Plan Maestro y la depreciación de infraestructura nueva). Estos últimos flujos no son efectivos parcialmente en los próximos 20 años debido a que por ejemplo los costos para reemplazar un depósito existente tienen un impacto efectivo en 40 años.

4.6.15.1 Costos

4.6.15.1.1 Infraestructura nueva

En los costos para inversiones en la infraestructura nueva sólo se incluyen las inversiones primarias. Las reinversiones se toman en cuenta en forma de una depreciación para dichas inversiones. La razón es, como ya explicado anteriormente para la infraestructura existente, la integración de reinversiones que se efectúan después de 20 años.

4.6.15.1.2 Depreciación de infraestructura nueva

Las reinversiones para infraestructura nueva se expresan en la forma de depreciar las inversiones. En el Anexo Tabla 6.5, 6.7 y 6.9 se encuentran en la columna “Depreciación de Inversiones nuevas”. En cada año en que se realizan inversiones primarias se añade la depreciación correspondiente a la depreciación del año anterior. Así se acumula la depreciación hasta llegar en el año 2018 a su máximo. La suma de la depreciación de inversiones nuevas del año 2018 y de la depreciación de infraestructura existente del año 2018 es el importe total necesario de reinvertir en promedio cada año para poder mantener el completo sistema de abastecimiento urbano. Es decir, a partir del año 2018 no hacen falta inversiones adicionales. En caso que se fracase en el control de natalidad y el aumento de la población siga también después de 2018, hay que racionar el consumo por falta de recursos renovables.

4.6.15.1.3 Infraestructura ya existente

En las inversiones se incluyó todas las obras para infraestructura que todavía no existe. La infraestructura que ya existe (en las dimensiones necesarias) (y que en parte puede llegar al final de su vida útil dentro de los próximos 20 años) no está incluida en las inversiones sino se toma en cuenta los costos para el reemplazamiento de dicha infraestructura por medio de “depreciación de infraestructura existente” en base del valor de equipo nuevo. (P.e. Una bomba nueva tiene una vida útil de 20 años. Respecto a una bomba existente, de la cual se puede suponer que tenga una vida útil de 5 años más, se calcula estos 5 años con 20% de depreciación anual del precio nuevo, para los años siguientes se calcula con 5% del precio nuevo.) Con este método no es necesario calcular con reinversiones para reemplazar la infraestructura existente. La gran ventaja es que se puede incluir perfectamente reinversiones que entran en vigor después del horizonte de planificación, que es de 20 años.

Toda la infraestructura que ya existe pero no cumple los requisitos del Plan Maestro no se incluye en las depreciaciones. Está contemplado como ya pagado y no va a causar costos nuevos. Durante la realización del Plan Maestro se va a reemplazar esta infraestructura existente con la infraestructura nueva, la cual financieramente se tiene en cuenta con las inversiones nuevas.

Es importante entender que esta forma de aplicar depreciación no se debe utilizar para p.e un cálculo contable para el balance anual porque es un modelo conceptual distinto. Este cálculo contable, el cual refleja el valor del ente, por su puesto incluye el valor actual también de infraestructura que no cumple los requisitos del Plan Maestro.

4.6.15.2 Ingresos

En los ingresos se incluyeron solo los ingresos por venta de agua. Ingresos que resultan por tarifa de conexión no se incluyeron porque estos ingresos van directamente en la obra de instalar la conexión.

Para el año 1999 se adoptó el precio promedio por m³ que se cobra actualmente. Para los siguientes años se adoptó el precio promedio por m³ que es necesario para poder pagar el sistema en el escenario respectivo.

PLANM AESTRO

X

A

A

a P A R A E L DE S A R R O L L O

4.6.15.3 Escenarios

Se calcularon 3 escenarios para el Plan Comercial.

Los costos para el financiamiento (préstamos) se pueden tomar en cuenta con la Tasa Interna de Retorno (TIR). Se fija el precio para el agua con un valor que da una TIR igual a los intereses para el préstamo. Los intereses para el préstamo consisten en el interés nominal más la devaluación de la moneda nacional respecto a la moneda del préstamo. Normalmente hay que restar de este valor la inflación nacional. Debido a que todos los costos e ingresos entran con el poder adquisitivo de 1999 este últim o paso no es necesario. Para todos los escenarios del Plan Comercial se adjunta también un cálculo de la sensibilidad de la TIR respecto al precio promedio por m³ de agua.

4.6.15.3.1 Realización completa del Plan Maestro

Se ejecuta el Plan de Medidas completo. Todos los costos (inversiones y costos corrientes) hay que financiarlos con los ingresos por venta de agua.

4.6.15.3.2 Realización del Plan Maestro con Almacenamiento reducido

Se ejecuta del Plan de Medidas solo las obras imprescindibles. Es decir, se renuncia a la realización de la última etapa de la construcción de depósitos nuevos. Respecto a la tubería no hay margen para reducir los diámetros, tampoco se puede reducir la capacidad de las estaciones de bombeo.

4.6.15.3.3 Realización completa del Plan Maestro sin contemplar las inversiones

Se ejecuta el Plan de Medidas completo. Todos los costos corrientes y reinversiones hay que financiarlos con los ingresos por venta de agua. Las inversiones para la infraestructura nueva se pueden financiar con aportes de organizaciones nacionales e internacionales.

PLANM AESTRO

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a P A R A E L DE S A R R O L L O