Objective 7 – Future Work

De acuerdo al trabajo de auditoría de cumplimiento realizada al Banco de Fomento Sucursal Macará, se puede deducir:

- El Código de Ética Institucional, se encuentra estructurado de la manera como lo establece el CEBVFE.

- Mediante la implementación del CEBVFE, los funcionarios del Banco nacional de Fomento se encuentran más comprometidos con el cumplimiento del presente Código, ya que les establece los principios, valores y compromisos que deben cumplir para el buen cumplimiento de sus funciones.

- Los funcionarios del BNF, tienen conocimiento sobre el CEBVFE, aplican principios que se encuentran dispuestos en el CEBVFE, pues se pudo evidenciar la atención brindada a los usuarios, con amabilidad, respeto y por ende brindando el mejor servicio y cumplir así los objetivos planteados en el adelanto de la Institución y de todo un país.

- Los funcionaros son responsables sobre el buen uso de los recursos del estado, por ello la información confidencial del Banco no es divulgada, se mantiene un estricto control sobre ella.

4.2. Efectos no esperados.

Durante el proceso de la auditoría realizada al Banco Nacional de Fomento, se pudo evidenciar lo siguiente:

- No se ha socializado el Código de Ética a los funcionarios del Banco mediante talleres, seminarios, charlas, etc., pero si se ha socializado únicamente vía correo electrónico.

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- No existe suficiente respaldo de documentación, por lo cual se han otorgado certificaciones para sustentar el presente trabajo.

- No existe un manual de incentivos a los funcionarios del Banco, en base al cumplimiento del Código de Ética.

- Los funcionarios conocen sobre el CEBVFE y la estructuración del mismo, de acuerdo a las entrevistas realizadas al personal de la entidad.

- No existe documentación de respaldo que indique el cumplimiento del Código de Ética por parte de los funcionarios de la entidad, pero la ausencia de evidencias no indica que no se esté dando cumplimiento al mismo.

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

 La auditoria de cumplimiento, es de mucha importancia dentro del sector público, ya que permite conocer y verificar el grado de cumplimiento de las obligaciones de acuerdo a las leyes, reglamentos, emitidos por los organismos de control.

 En el presente proyecto en base al capítulo I, el marco teórico permitió conocer sobre las directrices, normas y proceso que se deben seguir al momento de ejecutar un proyecto de auditoría de cumplimiento.

 En la auditoría de cumplimiento realizada se detecto algunas debilidades en cuanto al cumplimiento de algunos puntos establecidos en el CEBVFE.

 En la presente auditoría, se pudo determinar el nivel de conocimiento del CEBVFE, de parte de los funcionarios de la entidad, así como su compromiso en cuanto a su aplicación.

RECOMENDACIONES

 Se recomienda que la entidad, solicite auditorías de cumplimiento, ya que las mismas les permitirá determinar diferentes hallazgos y debilidades que les ayudará en la toma futura de decisiones, en la institución.

 Se recomienda a los servidores públicos aplicar lo dispuesto en el CEBVFE, ya que les permitirá cumplir sus funciones con responsabilidad, eficiencia y eficacia logrando sus objetivos planteados.

 Hacer un seguimiento a las recomendaciones planteadas en el presente trabajo investigativo, pues les permitirá mejorar parcialmente lo establecido en el CEBVFE.  Capacitar periódicamente a los funcionarios de la entidad en cuanto al CEBVFE, les

permitirá estar al tanto de los principios y valores, responsabilidades y compromisos éticos qu deben ser asumidos por los servidores públicos.

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BIBLIOGRAFÍA

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Cardozo, H. (2006). Auditoría del sector solidario, aplicación de normas internacionales. ECOE Ediciones.

Chamarro, A. (2011). Ética del psicólogo. UOC. (2015). Código de Ética BNF.

Código de Ética para el Buen Vivir de la Función Ejecutiva. (2012). Obtenido de Secretaria Nacional de Transparencia y Gestión:

http://codigoetica.transparencia.gob.ec/sntg_portalce/formulario/CodigoEtica/files/codigoetica.pdf

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Estatuto Orgánico del BNF. (2012).

Federacion Nacional de Contadores del Ecuador. (1999). Obtenido de Normas Ecuatorianas de Auditoría: http://www.fnce.ec/page/Normas.aspx

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https://www.bnf.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=2&Itemid=24&lang=es

Ley Orgánica del Banco Nacional de Fomento. (2009). Obtenido de Banco Nacional de Fomento: https://www.bnf.fin.ec/index.php?option=com_joomdoc&view=documents&path=lotaip%2Fa_estruct ura_organica_funcional&Itemid=32&lang=es

Manual General de Auditoria Gubernamental. (2003). Obtenido de Contraloria General del Estado: http://www.contraloria.gob.ec/normatividad_vigente.asp

OLACEFS. (2013). Acercamiento para cooperación entre grupos regionales de la INTOSAI. Brasil . Whittington, R., & Pany, K. (2005). Principios de Auditoria. México.

79 ANEXOS

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ANEXO 1: ENTREVISTAS A FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD

ENTREVISTA CON EL PERSONAL DEL BNF AGENCIA MACARÁ

1) ¿Conoce de la existencia del Código de ética del Buen Vivir de la Función Ejecutiva?

Si conozco la existencia del CEBVFE

2) ¿La entidad cuenta con un código de ética institucional? Si contamos con un código de ética

3) ¿Se ha socializado el CEBVFE a los funcionarios de la entidad? No se ha socializado

4) ¿Se ha socializado el Código de ética institucional a los funcionarios? No se ha socializado

5) ¿Conoce sobre los principios y valores del CEBVFE, puede comentar alguno de ellos?

Si, respeto, responsabilidad, honradez.

6) ¿Conoce las responsabilidades y compromisos que deben ser cumplidos por parte de los funcionarios del Banco, puede comentar alguno de ellos?

Mantener un buen comportamiento. Respetar a los clientes.

Cumplir con efectividad nuestro trabajo.

7) ¿Conoce si la entidad cuenta con un comité de ética? Si cuenta con un comité de ética.

8) ¿se ha firmado cartas de compromiso para el cumplimiento del Código de ética por parte de los funcionarios?

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ENTREVISTA CON EL PERSONAL DEL BNF AGENCIA MACARÁ

1) ¿Conoce de la existencia del Código de ética del Buen Vivir de la Función Ejecutiva?

Si tengo conocimiento de su existencia.

2) ¿La entidad cuenta con un código de ética institucional? Si cuenta el Banco con un código de ética

3) ¿Se ha socializado el CEBVFE a los funcionarios de la entidad? No se ha socializado

4) ¿Se ha socializado el Código de ética institucional a los funcionarios? No se ha socializado

5) ¿Conoce sobre los principios y valores del CEBVFE, puede comentar alguno de ellos?

Si, ser respetuosos, honrados, transparentes.

6) ¿Conoce las responsabilidades y compromisos que deben ser cumplidos por parte de los funcionarios del Banco, puede comentar alguno de ellos?

Debo cumplir con mis funciones con eficiencia y eficacia. Respetar a los clientes del banco

7) ¿Conoce si la entidad cuenta con un comité de ética? Si cuenta con un comité de ética.

8) ¿se ha firmado cartas de compromiso para el cumplimiento del Código de ética por parte de los funcionarios?

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ENTREVISTA CON EL PERSONAL DEL BNF AGENCIA MACARÁ

1) ¿Conoce de la existencia del Código de ética del Buen Vivir de la Función Ejecutiva?

Si conozco sobre la existencia del Código.

2) ¿La entidad cuenta con un código de ética institucional? Si cuenta con el código de ética.

3) ¿Se ha socializado el CEBVFE a los funcionarios de la entidad? No se ha socializado

4) ¿Se ha socializado el Código de ética institucional a los funcionarios? No se ha socializado, pero se lo conoce.

5) ¿Conoce sobre los principios y valores del CEBVFE, puede comentar alguno de ellos?

Si, la responsabilidad, la honradez.

6) ¿Conoce las responsabilidades y compromisos que deben ser cumplidos por parte de los funcionarios del Banco, puede comentar alguno de ellos?

Cumplir con mi trabajo.

Ser responsable en mis actividades.

7) ¿Conoce si la entidad cuenta con un comité de ética? Si cuenta con un comité de ética.

8) ¿se ha firmado cartas de compromiso para el cumplimiento del Código de ética por parte de los funcionarios?

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ANEXO 2: ENTERVISTA JEFE OPERATIVO DEL BNF SUCURSAL MACARÁ

1) ¿La entidad cuenta con un código de ética institucional? Si cuenta la institución con el código de ética.

2) ¿Cuenta el Banco con un comité de ética?

El Banco si cuenta con un comité de ética, pero a nivel de matriz que es en Quito. 3) ¿Quién está a cargo de velar por el cumplimiento de código de ética en la

sucursal?

En este caso mi persona se encarga de velar por el cumplimiento del código de ética y en caso de existir algún llamado de atención este va a Talento Humano en Loja. 4) ¿cuenta la institución con el buzón de sugerencias?

Si contamos con un buzón de sugerencias.

5) ¿Cuenta la entidad con el registro de asistencia? ¿Qué tipo de registro?

Si, el registro se lo lleva de manera manual, es decir cada funcionario firma y ubica la hora de entrada o salida.

6)

¿

No se puede decir a ciencia cierta que esté correcto lo que firmar cada empleado. 7) ¿El buzón de sugerencias está ubicado en un lugar accesible al público?

Si s encuentra en un lugar visible.

8) ¿Con qué frecuencia se revisa el buzón de sugerencias?

Mensualmente, se revisa y se pasa un informe al Jefe de Talento Humano en la Zonal Loja.

84 ANEXO 3: CÓDIGO DE ÉTICA DEL BNF

90 ANEXO 4: CERTIFICACION 1

92 ANEXO5: CERTIFICACIÓN 2

93 ANEXO 6: CERTIFICACIÓN 3

94 ANEXO 7: CERTIFICACION 4

95 ANEXO 8: CERTIFICACIÓN 5

96 ANEXO 9: CERTIFICACION6

97 ANEXO 10: CONTROL DE ASISTENCIA