Chapter 4 Research methodology and data presentation, analysis and interpretation
4.10 Observations
INGRESOS
8.2. RESUMEN DE OBSERVACIONES. PERÍODO DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006.
ADMINISTRATIVAS RESARCITORIAS TOTAL
TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE
1 $0 2 $152,384 3 $152,384
ESTADO DE SOLVENTACIÓN
TIPO DE OBSERVACIÓN FORMULADAS SOLVENTADAS NO SOLVENTADAS
Administrativas 1 0 1
Resarcitorias 2 1 1
TOTAL 3 1 2
A) OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS
OBSERVACIÓN No. CONCEPTO
15 Rezago en el cobro del impuesto predial
1 TOTAL
B) OBSERVACIONES RESARCITORIAS
OBSERVACIÓN No. CONCEPTO IMPORTE
16 Cobro de menos en derechos por concepto de licencias de construcción para obras privadas y calculo incorrecto del impuesto adicional del 25% $5,383 1 TOTAL DE OBSERVACIONES RESARCITORIAS NO SOLVENTADAS DE INGRESOS POR EL PERÍODO DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 $5,383
INFORMÁTICA
8.3 RESUMEN DE OBSERVACIONES. PERÍODO DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006.
ADMINISTRATIVAS TOTAL
TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE
1 0 1 0
ESTADO DE SOLVENTACIÓN
TIPO DE OBSERVACIÓN FORMULADAS SOLVENTADAS NO SOLVENTADAS
Administrativas 1 1 0
TOTAL 1 1 0
RESUMEN DE OBSERVACIONES NO SOLVENTADAS
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
ÁREA
FINANCIERA TOTAL
EGRESOS INGRESOS
TIPO DE
OBSERVACIÓN TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE
Administrativas 2 0 1 0 3 0
Contables 0 0 0 0 0 0
Resarcitorias 4 $917,826 1 $ 5,383 5 $ 923,209
TOTAL 6 $917,826 2 $ 5,383 8 $ 923,209
9. RESUMEN GENERAL DE OBSERVACIONES NO SOLVENTADAS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2006.
ÁREA FINANCIERA
EGRESOS INGRESOS INFORMATICA
ÁREA
TÉCNICA TOTAL
TIPO DE
OBSERVACIÓN TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE
Administrativas 3 0 0 0 1 0 0 0 4 0
Contables 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0
Resarcitorias 18 $6’103,622 5 $446,914 0 0 10 $2’737,574 33 9’288,110 $
TOTAL 22 $6’103,622 5 $ 446,914 1 0 10 $2’737,574 38 9’288,110 $
ÁREA
FINANCIERA TOTAL
EGRESOS INGRESOS
TIPO DE
OBSERVACIÓN TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE
Administrativas 2 0 1 0 3 0
Contables 0 0 0 0 0 0
Resarcitorias 4 $917,826 1 $ 5,383 5 $ 923,209
TOTAL 6 $917,826 2 $ 5,383 8 $ 923,209
RESUMEN TOTAL DE OBSERVACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
TIPO DE OBSERVACIÓN TOTAL DE OBSERVACIONES IMPORTE
ADMINISTRATIVAS 7 0
CONTABLES 1 0
RESARCITORIAS 38 $10’211,319
TOTAL 46 $10’211,319
10. HECHOS RELEVANTES:
Como resultado del proceso de solventación del Pliego de Observaciones, se determinaron los siguientes hechos relevantes: Administración 2003-2006
• Se detectaron presuntos desvíos de recursos de los Fondos Federales III y IV. • Se detectaron a través del auxiliar pólizas no localizadas del Fondo IV.
• La tesorería municipal canceló saldos de las cuentas de Deudores Diversos y Anticipos a Proveedores y efectuó creaciones de pasivos sin soporte documental.
• El Ayuntamiento cubrió con recursos del Fondo III apoyos a escuelas de calidad sin presentar el soporte documental que reúna requisitos fiscales, de conformidad con lo establecido en el convenio de colaboración celebrado con el Instituto de Educación Básica del Estado de Morelos (I.E.B.E.M.).
• El Ayuntamiento celebró Convenio de Colaboración con el Gobierno del Estado el 9 de junio de 2006 por concepto de Fondo V de Aportaciones Múltiples, en su vertiente de Infraestructura Educativa Básica del Ramo 33, por la cantidad de $1,481,819 (un millón cuatrocientos ochenta y un mil ochocientos diecinueve pesos).
Administración 2006-2009
• El contralor municipal no cumple con el perfil establecido en el artículo 85 de la Ley Orgánica Municipal del estado de Morelos. • El Ayuntamiento presentó su Cuenta Pública Anual Consolidada con fecha 1º. De febrero del 2007, excediendo la fecha límite del 31 de enero del 2007, de conformidad con lo establecido en la Ley de Auditoría Superior Gubernamental del estado de Morelos.
• Se detectaron presuntos desvíos de recursos del Fondo IV. 11. DICTAMEN
La Auditoría Superior Gubernamental del Congreso del Estado, ha examinado la Cuenta Pública Anual Consolidada del Ayuntamiento del Municipio de Puente de Ixtla, Morelos, por el ejercicio comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2006 y los Estados Financieros y Presupuestales que le son relativos por el año terminado en esa fecha.
La Cuenta Pública Anual Consolidada es responsabilidad de la administración del Ayuntamiento. La responsabilidad del Órgano de Fiscalización consiste en expresar exclusivamente una opinión sobre dicha Cuenta Pública con base a la Auditoría que le fue practicada.
El examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría Gubernamental para el Estado de Morelos, las cuales requieren que la Auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que la Cuenta Pública no contiene errores importantes, y que fue preparada con base en la técnica contable utilizada por entidades gubernamentales.
La Auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de la Cuenta Pública. Motivo por el cual se considera que los exámenes realizados proporcionan en su conjunto una base razonable para sustentar dicho informe.
Según se explica en el punto número 7 observaciones y solventación de este informe, por el período del 01 de enero al 31 de octubre de 2006, existen observaciones no solventadas, detallándose de la siguiente manera: área financiera Egresos administrativas No. 13, 30 y 31; contable No. 1; resarcitorias No. 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 14, 15, 17, 19, 20, 23, 24, 26 y 27; Ingresos resarcitorias No. 32, 33, 34, 35 y 36; Informática administrativas No.37; Área Técnica resarcitorias No.41, 42, 44, 46, 47, 48, 49, 50, 51 y 52, por lo cual esta Auditoría Superior Gubernamental, inicia el Procedimiento Administrativo de Responsabilidades bajo el número de expediente ASG/UAJ/PAR/165/07-12.
Según se explica en el punto número 8 observaciones y solventación de este informe, por el período del 01 de noviembre al 31 de diciembre de 2006, existen observaciones no solventadas, detallándose de la siguiente manera: área financiera Egresos, administrativas No. 2 y 14; resarcitorias No. 5, 6, 10 y 13; Ingresos administrativa No.15 y resarcitoria No. 16, por lo cual esta Auditoría Superior Gubernamental, inicia el Procedimiento Administrativo de Responsabilidades bajo el número de expediente ASG/UAJ/PAR/166/07-12.
En nuestra opinión, por lo que se indica en los puntos 7 y 8 de este informe y en los párrafos anteriores, la Cuenta Pública Anual Consolidada del Ayuntamiento de Puente de Ixtla, Morelos, el Estado Analítico de Ingresos Presupuestales y del Ejercicio Presupuestal del Gasto, y el Estado de Resultado de Ingresos y Egresos, no presentan razonablemente en todos los aspectos importantes el Resultado del Ejercicio y las variaciones respecto del Presupuesto Autorizado, por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2006, de conformidad con la normatividad gubernamental aplicable.
Sustento dicha opinión, en lo que fue motivo de este informe, principalmente por los efectos de los hechos relevantes y de las observaciones no solventadas.
A T E N T A M E N T E
EL AUDITOR SUPERIOR GUBERNAMENTAL C.P. GERARDO CASAMATA GÓMEZ
AVISO
AL PÚBLICO EN GENERAL
Se comunica al público en General que el procedimiento establecido para la publicación de documentos en el Periódico Oficial “Tierra y Libertad”, es el siguiente:
REQUISITOS PARA LA INSERCIÓN DE DOCUMENTOS A PUBLICAR
- Escrito dirigido al Secretario de Gobierno y Director del Periódico Oficial, solicitando la publicación.
- Original y copia del documento a publicar en papel membretado, con sello, firma autógrafa y fecha de expedición del mismo; sin alteraciones.
- C. D., o memoria “USB”, que contenga la información a publicar en Word. (en caso de requerir la publicación con firma autógrafa, se deberá presentar escaneada).
- Realizar el pago de derechos de la publicación
- El documento original deberá presentarse en la Secretaría de Gobierno.
- La copia del documento y el C. D., o memoria “USB”, se entregará en las oficinas del Periódico Oficial ubicadas en la Calle Hidalgo número 204, 3er piso, en la Colonia Centro, en Cuernavaca, Morelos, C. P. 62000.
EN EL CASO DE AYUNTAMIENTOS:
Para la publicación de documentos enviados por los distintos Ayuntamientos del Estado, deberá cumplir con los requisitos previamente establecidos, además de anexar el Acta de Cabildo de fecha Correspondiente a la aprobación del documento a publicar, debidamente certificada.
LAS PUBLICACIONES SE PROGRAMARÁN DE LA SIGUIENTE MANERA:
- Los documentos que se reciban hasta el día viernes de cada semana, se publicarán el miércoles de la siguiente, siempre y cuando se cumpla con los requisitos establecidos.
Teléfono: 3-29-22-00 Ext. 1353 y 1354
3-29-23-66
De acuerdo al Artículo 120 de la Ley General de Hacienda del Estado, los precios a pagar por publicaciones en el Periódico Oficial “Tierra y Libertad”, son los siguientes:
ART.
120 LEY GENERAL DE HACIENDA DEL ESTADO DE MORELOS publicada el 5 de julio de 2006, en el P.O. 4472, segunda sección.
*SMV 2008 SALARIOS COSTOS
Fracc. II.-
Del Periódico Oficial ''Tierra y Libertad''. 49.50
a) Venta de ejemplares:
1. Suscripción semestral 49.50 5.2220 258.50
2. Suscripción anual 49.50 10.4440 517.00
3. Ejemplar de la fecha 49.50 0.1306 7.00
4. Ejemplar atrasado del año 49.50 0.2610 13.00
5. Ejemplar de años anteriores 49.50 0.3916 19.50
6. Ejemplar de edición especial por la publicación de Leyes o reglamentos e índice anual
49.50 0.6527 32.50
7. Edición especial de Códigos 49.50 2.5 124.00
8. Periódico Oficial en Disco Compacto 49.50 1 49.50
9. Colección anual 49.50 15.435 769.00
b) Inserciones: Publicaciones especiales, edictos, licitaciones, convocatorias, avisos y otros que se autoricen:
1. De las entidades de la Administración Pública Federal, Estatal o Municipal y autoridades judiciales:
Por cada palabra y no más de $ 1,000.00 por
plana. $0.50
Por cada plana. $1,000.00