El marco propositivo del método CAMEL ha sido validado en base al Capítulo II de la información y publicidad (incluido con resolución NoJB-2003-562 de 8 de julio del 2003 y con resolución No. JB-2012-2155 de 8 de mayo del 2012). Cuyos artículos de mayor importancia se encuentra a continuación.
LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
TITULO XIV.- CÓDIGO DE TRANSPARENCIA Y DE DERECHOS DEL USUARIO
(reformado con resolución No. JB-2013-2393 de 22 de enero del 2013)
CAPITULO II.- DE LA INFORMACION Y PUBLICIDAD (incluido con resolución No JB-
SECCION I.- DE LA INFORMACION A PUBLICARSE
ARTICULO 1.- Dentro de los quince (15) primeros días de cada trimestre, las instituciones del sistema financiero deberán poner a disposición de sus accionistas, clientes y del público, a través de su página web o de folletos, una publicación que contenga por lo menos la siguiente información, en forma comparativa de los registrados por el sector en su conjunto:
- Indicadores financieros de acuerdo con el método CAMEL (capital, calidad de activos, manejo administrativo, rentabilidad y liquidez)
- Relación de patrimonio técnico frente a los activos y contingentes ponderados por riesgo;
- Resumen de la calificación de activos de riesgo;
- Estados financieros ( balance de situación y estado de pérdidas y ganancias); y,
- Calificación otorgada por las calificadoras de riesgo y los fundamentos que sirvieron de base para la asignación de dicha calificación, definidos por la calificadora de riesgos. (incluido con resolución No. JB-2012-2155 de 8 de mayo del 2012)
SECCION II.- DE LA INFORMACIÓN SOBRE OPERACIONES ACTIVAS, PASIVAS
Y SERVICIOS (incluida con resolución No JB-2005-764 de 17 de marzo del 2005 ysustituida
con resolución No. JB-2012-2155 de 8 de mayo del 2012)
ARTÍCULO 3.- Las instituciones del sistema financiero deberán informar al público en general de las tasas de interés, tarifas y gastos asociados a los diferentes productos y servicios, en forma detallada, incluidos todos los conceptos y modalidades.
ARTÍCULO 20.- Las instituciones del sistema financiero deberán entregar a los solicitantes de crédito una “Hoja de información” y que llevará la firma del cliente y del personal de la institución.
ARTÍCULO 23.- Antes de otorgar cualquier tarjeta, línea de crédito u operación crediticia afín, excepto las líneas de crédito en cuotas, la institución del sistema financiero deberá informar al deudor sobre los siguientes aspectos: (incluido con resolución No. JB-2012-2155 de 8 de mayo del 2012)
- Las condiciones bajo las cuales los cargos de interés pueden ser aplicados, incluyendo el plazo dentro del cual el crédito utilizado puede ser pagado sin incurrir en un cargo de interés (si corresponde);
- Las condiciones bajo las cuales las tarifas por servicios puedan ser aplicadas; y, - El método para determinar el saldo sobre el cual se calculan los cargos de interés.
ARTÍCULO 32.- Para cada operación crediticia que no corresponda a una tarjeta de crédito, las instituciones del sistema financiero deberán divulgar el valor de cada cuota, cuando corresponda. (Reformado y renumerado con resolución No. JB-2012-2155 de 8 de mayo del 2012.
3.3. Conclusiones parciales del capítulo.
Una estrategia principal para captar las remesas para el ahorro es a través de dar mayores facilidades para la apertura de cuenta de los migrantes, y de créditos para sus familiares, permitiendo convertir ese dinero en nuevos créditos y por lo tanto que permitan el desarrollo personal y local de la Provincia del Cañar.
El índice de morosidad ha incrementado en las tres cooperativas de ahorro y crédito, sin embargo se observa que no están lejos del promedio general sobre el 3%, lo cual demuestra que si bien es cierto factores externos en la economía han influido en el incremento de la morosidad, también es cierto la buena gestión de recuperación de cartera que realizan estas cooperativas de ahorro y crédito.
El incremento de la morosidad en la cartera de microcréditos pasando de promedios generales de 4,15% hasta el primer semestre del presente año a 5,82%, como puede observarse es la cartera en donde las cooperativas de ahorro y crédito analizadas están más lejos del promedio, uno de los factores que pueden incidir en este hecho es que anteriormente se calificaba como microcréditos de acuerdo a la fuente de repago y mas no de acuerdo al destino del mismo, lo que hizo que muchos créditos que actualmente estarían considerados como consumo estén clasificados como microcréditos es decir no hubo una inversión sino más bien un consumo del mismo por lo que no genera los réditos respectivos y lo que provoca disminución en la capacidad de pago. También que los sectores a los cuales atienden las cooperativas están alejados de sus domicilios lo cual dificulta el pago y que los negocios son pequeños e inestables lo que hace que muchas veces que sus flujos de caja sean negativos es decir no den resultado y cierren.
Si bien es cierto que todo crédito lleva implícito un riesgo, este se puede reducir con una buena evaluación sobre el mismo, y sobre todo si se aplica las 5 “C”, que son carácter, capacidad, capital, garantía o colaterales y condiciones, esto va permitir mitigar el riesgo de impago por parte de los socios, incrementando las posibilidades de recuperación de los créditos y de rentabilidad para las cooperativas de ahorro y crédito.
CONCLUSIONES GENERALES
A partir de la crisis bancaria de 1999, las cooperativas de ahorro y crédito incrementaron su nivel de participación en el mercado, ganándose la confianza de los socios, y es básicamente a través de los créditos que las cooperativas de ahorro y crédito han crecido en lugares donde la banca tradicional no brindaba sus servicios, es decir atiende a los lugares más pobres del Ecuador, y en nuestro caso de la Provincia del Cañar, en donde existe alrededor de 30 cooperativas de ahorro y crédito, teniendo como objetivo principal mejorar el nivel de vida de sus socios.
En las encuestas aplicadas en la Provincia del Cañar, misma que se analizó en el segundo capítulo se pudo determinar que un 17,19% de los encuestados no estaban de acuerdo con los procesos y requisitos de las cooperativas de ahorro y crédito para otorgar créditos del cual las causas principales es que piden demasiados requisitos y garantías, por lo que se convierte en un problema frecuente en especial para los microcréditos, ya que muchas veces se trata de personas que nunca han tenido acceso a un crédito y por lo tanto no cuentan con bienes o garantías.
El objetivo principal de las instituciones financieras que ofrecen microcréditos es fomentar la creación de nuevos negocios para que sus microempresarios puedan generar flujos de dinero y empleo, que permitan cambiar de nivel de vida personal y de la Provincia del Cañar.
El nivel de morosidad de las tres cooperativas de ahorro y crédito en las diferentes carteras de créditos aumentaron en relación a cada año, lo que provocó un incremento de las provisiones siendo de ellas la cooperativa CACPE BIBLIAN la que mayor provisión realiza, esto se debe a que está considerada en el segmento de las cooperativas pequeñas, luego la cooperativa Jardín Azuayo y finalmente la cooperativa Jep, la cartera que más provisión se realizan es la de consumo, que como se sabe son créditos que se
a actividades que no generan ningún rendimiento futuro más que la satisfacción de sus necesidades temporalmente, y que muchas veces ha generado un sobreendeudamiento. El incremento de las provisiones genera un impacto directo en la disminución de la rentabilidad de las cooperativas.
Las captaciones de las cooperativas de ahorro y crédito si bien es cierto han incrementado, se tiene que las captaciones a plazo están hasta un mayor porcentaje para los 180 días, lo cual genera desventajas al momento de otorgar créditos, en donde no se puede prologar los plazos, lo más conveniente sería que exista un balance entre el tiempo captado y tiempo de recuperación para minimizar el riesgo de recuperación de cartera.
RECOMENDACIONES
Para que el microcrédito sea utilizado como principal herramienta para lograr un desarrollo económico y local, generando nuevas fuentes de empleo, hace falta que se genere programas de microempresas, y a su vez incentivar el ahorro de las remesas en las instituciones financieras, especialmente en las cooperativas de ahorro y crédito de la provincia.
Como se pudo determinar aplicando el método CAMEL, la morosidad de la cartera de microcrédito en las tres cooperativas de ahorro y crédito analizadas ha incrementado, por lo que las cooperativas deberían analizar sus parámetros para la concesión de los mismos, o su metodología, para de esta manera evitar el sobreendeudamiento de los socios y el riesgos de incumplimiento de pago.
Crear nuevos productos y servicios financieros tanto para ahorro como para créditos en base a las necesidades principales de la población de la Provincia del Cañar, incrementando su participación en cantones como Suscal, Deleg, y El Tambo, que como se indicó sus actividades principales son la agricultura y ganadería, con lo que se podría dinamizar el sector primario de la economía en la Provincia del Cañar.
Establecer mecanismos de control por parte de los oficiales de crédito, quienes periódicamente confirmen que el crédito se haya destinado a la causa para lo cual se solicitó, especialmente si es vivienda o microcrédito, ya que son los que más incentivan el crecimiento y desarrollo local de la Provincia del Cañar.
Las cooperativas deben incrementar la publicidad en medios de comunicación de la localidad, para dar a conocer los productos y servicios que ofrecen, especialmente a los microempresarios. Mayor incentivo y capacitación para el cliente interno, es decir para sus empleados, ya que son los que ejecutan todos los procesos y los que tienen contacto directo con el cliente externo, es decir convertir el buen servicio, entendiéndose a este como ágil, oportuno y rentable, como su principal fortaleza para incrementar el número de socios y rentabilidad para las mismas.
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Diario el Mercurio, Presencia del sector cooperativista en economía solidaria, 18 febrero del 2013.
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTONOMA DE LOS ANDES UNIANDES
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES “SISTEMA DE ESTRATEGIAS FINANCIERAS PARA OPTIMIZAR LOS RECURSOS DESTINADOS A TRAVÉS DE LOS MICROCRÉDITOS POR PARTE
DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR”. OBJETIVO: Determinar el destino de los microcréditos y su impacto en el Desarrollo Local de la Provincia del Cañar.
Indicación: Por favor conteste el siguiente cuestionario según su criterio.
1. Indique su Cantón de residencia
2. Su genero
Masculino Femenino
3. A qué actividad se dedica, o en que Institución labora?
___________________________________________________________________________
4. En los últimos tres años ha solicitado créditos en una cooperativa de ahorro y crédito?
Si No
Nota: si la respuesta es afirmativa continuar, caso contrario dar por terminada la encuesta
5. En que cooperativa de ahorro y crédito solicitó el crédito?
_____________________________________________________________________________
6. Está de acuerdo con los procesos y requisitos para conceder los créditos?
Si No Si su respuesta es No, motivo
_____________________________________________________________________________
7. Importancia para usted sobre las cooperativas de ahorro y crédito de su entorno?
Bueno _________ Malo _________ Indiferente _________
8. En que invirtió el dinero del crédito?
Compra de vehículo _____________________ Arreglo o compra de vivienda o terreno _____________________ Incrementar negocio propio _____________________ Apertura de negocio propio _____________________ Otros: especifique _____________________
9. Si la respuesta anterior es inversión en negocio, cuál es su ingreso mensual promedio?
10. Ha escuchado y sabe de qué se trata los microcréditos?
Si No
11. Recibe remesas?
Si No
12. En que invierte el dinero de las remesas:
- Consumo
- Educación
- Pago de Créditos
- Ahorro Institución Financiera: Bancos Cooperativas Otros_______
13. Porque medio recibe las remesas:
Bancos ________________________ Cooperativas____________________ Courier________________________ Otras___________________________
14. Considera que las cooperativas de ahorro y crédito han permitido un desarrollo de su entorno?
Si No
Por qué?
___________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTONOMA DE LOS ANDES UNIANDES FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
“SISTEMA DE ESTRATEGIAS FINANCIERAS PARA OPTIMIZAR LOS RECURSOS DESTINADOS A TRAVÉS DE LOS MICROCRÉDITOS POR PARTE DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR”.
OBJETIVO: Determinar el destino de los microcréditos y su impacto en el Desarrollo Local de la Provincia del Cañar.
1. Según su criterio como considera usted que se encuentra el nivel de morosidad de su cooperativa con respecto a otras del medio dentro de la Provincia del Cañar?.
2. Qué cantones de la Provincia del Cañar son los que más índice de morosidad presenta y de qué montos son los que más incumplimiento de pago existe y a que tiempo promedio de concedido el crédito se dan estos inconvenientes?.
3. Qué línea de crédito es la que más problemas de morosidad presenta en la cartera de la Provincia del Cañar?
4. Principales estrategias para reducir la morosidad de su institución?.
5. Cuáles son las principales estrategias dentro de la gestión de créditos, es decir en la concesión del mismo?
6. En la línea de microcrédito existe un tratamiento especial, como programas de desarrollo o de capacitación para los pequeños y medianos empresarios?.
7. Cuál es la línea de crédito de mayor demanda dentro de los diferentes cantones de la Provincia del Cañar?
8. El cambio de organismo regulador (SPES) cómo considera que afecto a su institución y a las del entorno, positivamente o negativamente, por qué?