Qualitative analysis

18.1 PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS

El ingreso de contratos esperados para el primer período es el siguiente: Tabla 4. Ingresos por prestación de servicios

CONCEPTO DE INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS

CONCEPTO AÑO 1

Contratos 1.500.000.000

Adiciones 700.000.000

Arrendamientos de Instalaciones Locativas 12.000.000

Interventorías y Asesorías en proyectos 50.000.000

Fuente: Elaborado con datos de FUNVIDES Tabla 5. Ingresos no operacionales

OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

CONCEPTO AÑO 1

Intereses Financieros 4.000.000

Fuente: Elaborado con datos de FUNVIDES

Tabla 6. Aumento anual de ingresos presupuestados

AUMENTO ANUAL DE INGRESOS PRESUPUESTADO Aumento anual de ingresos por servicios: 10%.

Aumento anual de Otros Ingresos: 2%. Fuente: Elaborado con datos de FUNVIDES

A partir del segundo año y de acuerdo a los ingresos propuestos para el año 1 se estima un incremento del 10%, en contratos, adiciones, arrendamientos de instalaciones locativas e interventorias y asesorías en proyectos. Esta política obedece a la situación actual de la Fundación, teniendo en cuenta que en el año 2008 se notó un decrecimiento en dicho ingreso y no cuenta con el respaldo de la administración central.

A partir del segundo año en adelante se espera un crecimiento de otros ingresos no operacionales del 2%, esto debido a otras entradas que la fundación recibe por concepto de donaciones en especie esperando que con el plan de acción se logre captar efectivo para la reinversión en otros proyectos.

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18.1.1 Planta de Personal. A continuación se incluye la planta básica del personal administrativo que es con la que en la actualidad ha venido funcionando la fundación. La planta operativa corresponde a un promedio de 80 trabajadoras sociales por año, cuyo valor total es de $88.000.000 millones de pesos mensuales. Igualmente, la plantilla operativa se incluye 7 vigilantes para las distintas sedes que actualmente operan, con un valor total mensual de $6.349.000.

Tabla 7. Planta de Personal

ADMINISTRACIÓN: Cantidad Valor Mensual

Directivas 2 4.000.000

Asistentes 4 2.400.000

Grupo de proyectos 5 6.500.000

OPERACIÓN: Cantidad Valor Mensual

Trabajadoras Sociales 80 88.000.000

Vigilantes 7 6.349.000

Fuente: Elaborado con datos de FUNVIDES

Como política se define una provisión de carga prestacional y aportes parafiscales del 54.33% del valor mensual de la nomina según, el siguiente detalle:

Tabla 8. Carga prestacional contratos laborales

CARGA PRESTACIONAL CONTRATOS LABORALES (%)

Cesantías 8.33 Primas 8.33 Vacaciones 4.17

Intereses a las cesantías 1.00

Salud 8.5 Pensión 12.00 Sena 2.00 Caja de compensación 4.00 I.C.B.F. 3.00 A.R.P. 3.00 TOTAL 54.33

Fuente: Proyecto de Inversión para las PYME / Juan Antonio Flores Ecoe Ediciones 2006

De acuerdo con las políticas gubernamentales se proyecta un crecimiento anual de salarios a partir del segundo año del 6%.

75 18.1.2 Pronóstico de gastos operacionales Tabla 9. Pronóstico de gastos operacionales

CONCEPTO AÑO 1 ADMINISTRACIÓN: Servicios de vigilancia 5.040.000 Arrendamientos 9.600.000 Energía 3.000.000 Agua 1.680.000 Teléfono 7.800.000 Prestación Servicios 4.800.000 Útiles y papelería 14.400.000

Servicios Aseo y Cafetería 1.200.000

Gastos Imprevistos 5.000.000

OPERACIÓN:

Arrendamientos 28.200.000

Energía, Agua, Teléfono, gas 12.000.000

Útiles y Papelería 8.400.000

Transportes 1.800.000

Servicios de Aseo y Cafetería 8.400.000

Dotación y Carnetización 2.450.000

Gastos Imprevistos 6.000.000

Fuente: Elaborado con datos de FUNVIDES

La política establecida para las proyecciones de los gastos operativos se toma una rotación de periodo de pago a proveedores de 30 días y un incremento anual de los gastos operativos, a partir del año dos del 5%.

El sistema de depreciación que se ha utilizado es el de línea recta sin valor de salvamento, de acuerdo con lo estipulado en los artículos 137 y 138 del estatuto tributario, y el artículo 2do. Del decreto reglamentario 3019 de 1989 los cuales estipulan que para los inmuebles es de 20 años, muebles y enseres y equipo de oficina de 10 años y de 5 años para vehículos. A continuación se incluye la forma de manejo en cuanto a depreciación se refiere, de los activos fijos depreciables.

76 18.1.3 Depreciación de Activos Fijos Tabla 10. Depreciación de Activos Fijos

BIENES AÑOS

Depreciación Edificaciones 20 años

Depreciación Maquinaria y Equipo 10 años

Dep. Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 10 años

Depreciación de Vehículos 5 años

Fuente: Construcción propia con datos del Plan Único de Cuentas año 2007

De acuerdo con la norma contable se realiza la distribución de los activos fijos por áreas de operación:

18.1.4 Distribución de la Depreciación por Áreas de Operación Tabla 11. Distribución de la Depreciación por Áreas de Operación

AÉREAS DE OPERACIÓN % PRODUCCIÓN % ADMINISTRACIÓN % OPERACIÓN

Edificaciones 0% 100% 0%

Muebles, Enseres y Equipo de oficina 0% 70% 30%

Vehículos 0% 30% 70%

FUENTE: Modelo Proyecto de Inversión para las PYME / Juan Antonio Flores con datos de FUNVIDES

Actualmente en edificaciones la Fundación cuenta con 4 oficinas propias utilizadas en el área administrativa, por tanto, se estima que esta área asuma el 100% de la depreciación.

En cuanto a muebles, enseres y equipo de oficina se estima que el 70% es utilizado en la sede administrativa para la elaboración de proyectos y el 30% restante lo asumen los diferentes centros crecer, por que algunos proyectos cuentan y le son facilitados los equipos de oficina para la ejecución de los proyectos.

Referente a la depreciación de vehículos y dado que se tiene proyectado la adquisición de una camioneta para el transporte de los niños, niñas y adultos mayores a los diferentes eventos realizados por la Fundación al igual que su equipo de trabajo, se estima una distribución para el área administrativa del 30% y para la parte operativa del 70% .

77 18.1.5 Inversión Inicial en el Proyecto Tabla 12. Inversión inicial en el proyecto

CONCEPTO VALOR

Disponible $233.239.495

Terrenos $120.000.000

Edificaciones $280.000.000

Vehículos $70.000.000

Recaudo cartera correspondiente al año 2007 $236.843.724 FUENTE: Modelo Proyecto de Inversión para las PYME / Juan Antonio Flores con datos de FUNVIDES

Se tiene presupuestado realizar unas inversiones para el mejoramiento en la calidad de la prestación de servicios por parte de la Fundación. Para ello se hace necesario que para la adjudicación de nuevos proyectos, contar con una sede propia que cumpla con los requerimientos generales exigidos, con un presupuesto de aproximadamente $400.000.000 distribuido así: terreno $120.000.000 y la edificación por $280.000.000. Igualmente se estima la compra de un vehículo para el transporte de los usuarios y empleados de la fundación presupuestada por $70.000.000 que cumpla con todas las normas de seguridad para transportar personas con discapacidad.

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