Reflection on two books which are part of this thesis

James, (2009) La planificación financiera es una técnica que reúne un conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo.

En la actual investigación la planeación financiera es un procedimiento que se puede resumir en tres fases para decidir qué acciones se deben realizar en lo futuro para lograr los objetivos trazados: planear lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de cómo se hizo; en cambio en la página de internet www.monografias.com señala “La planeación financiera de una empresa se nutre del análisis económico-financiero en el cual se realizan proyecciones de las diversas decisiones de inversión y financiamiento y se analizan los efectos de las diversas alternativas, donde los resultados financieros alcanzados serán el producto de las decisiones que se vayan a tomar”.

1.2.1.7.1 Planeación Financiera a corto plazo

(Lawrence, 2007) Los planes financieros a corto plazo especifican las acciones financieras a corto plazo y el impacto anticipado a esas acciones. Estos planes

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abarcan con frecuencia un periodo de a 2 años. Las entradas claves incluyen el pronóstico de ventas y diversas formas de datos operativos y financieros.

En la presente investigación hablar de una planificación a corto plazo estaría enfocado en el cobro de préstamos anticipado a clientes específicos que por ejemplo cuenten con calificación triple A y pueden solventar y cancelar su deuda en un periodo de uno a dos años; también podemos mencionar lo que nos habla en la página web www.gestiopolis.com “La planificación financiera a corto plazo se ocupa directamente de los activos y pasivos a corto plazo o circulantes en una empresa”.

1.2.1.7.2 Planeación Financiera a largo plazo

Lawrence, (2007) Los planes financieros a largo plazo establecen las acciones financieras planteadas de una empresa y el impacto anticipado de esas acciones durante periodos que varían de 2 a 10 años. También forman parte de una estrategia integrada que junto a los planes de producción y marketing lleva la empresa hacia metas estratégicas.

En la investigación actual la planeación a largo plazo es una forma de pensar sistemáticamente en el futuro y prever posibles problemas antes de que se presenten, la administración debe diseñar un plan de gestión efectivo en el cual el manejo de los recursos y políticas del departamento de cartera sean adecuados tanto para la empresa y el beneficio de los clientes; también en el artículo de la página web www.monografias.com interpreta como “La planeación financiera establece pautas para el cambio y el crecimiento en una empresa. Por lo general, centra su atención en la “imagen global”. Ello significa que su interés se enfoca en los elementos importantes de las políticas financieras y de inversión de una empresa, sin examinar en detalle los elementos individuales de dichas políticas”. 1.2.1.8 Elementos básicos de la planeación financiera

Los elementos básicos de la planeación financiera permitirán que el análisis de la misma brinde los resultados esperados de rentabilidad de una organización.

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1.2.1.8.1 La información financiera

Moyer, (2010) La importancia de la información financiera que será presentada a los usuarios sirve para que formulen sus conclusiones sobre el desempeño financiero de la entidad. Por medio de esta información y otros elementos de juicio el usuario general podrá evaluar el futuro de la empresa y tomar decisiones de carácter económico sobre la misma.

Es necesario tener una información financiera confiable y segura la cual nos proporcionará los datos suficientes para que la administración financiera de la empresa realicen los análisis e interpretación de forma valida y se conviertan en la base de una buena toma de decisiones; también nos menciona Nelson Dávalos en su diccionario financiero 2002 que “La información financiera se la define como el conjunto orgánico y sistemático de principios técnicas y procedimientos aplicadas en una entidad o empresa con el propósito de dirigir ejecutar registrar y controlar la gestión financiera para lograr los diversos objetivos de las diversas áreas financieras”.

1.2.1.8.2 El análisis financiero

Gutiérrez, (2006) El pilar fundamental del análisis financiero está contemplado en la información que proporcionan los estados financieros de la empresa, teniendo en cuenta las características de los usuarios a quienes van dirigidos y los objetivos específicos que los originan, entre los más conocidos y usados son el Balance General y el Estado de Resultados (también llamado de Pérdidas y Ganancias), que son preparados, casi siempre, al final del periodo de operaciones por los administradores y en los cuales se evalúa la capacidad del ente para generar flujos favorables según la recopilación de los datos contables derivados de los hechos económicos.

Los estados financieros para los dos autores significan una herramienta importante por lo que por medio de ellos se puede determinar la situación financiera de una empresa llegando de esta manera a la mejor toma de decisiones para la misma. Otro aspecto importante es el análisis de los indicadores financieros los cuales pueden determinar los resultados que una empresa tiene como beneficio; también Lawrence G. en su libro de principios de

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administración financiera 2007, expresa,”El análisis financiero es el estudio que se hace de la información contable, mediante la utilización de indicadores y razones financieras”.

1.2.2 Toma de decisiones departamento de cartera