CHAPTER 4: THE QUALITY OF BUDGET INSTITUTIONS IN THE
4.3 Methodology: constructing a composite index to measure the
4.3.2 Research methods: constructing the composite index
Los datos obtenidos se agruparon en tablas de frecuencias, a los que se les aplicó las técnicas de la estadística descriptiva y a través de gráficos de barras se presenta los resultados de las encuestas realizadas a los estudiantes y funcionarios de la Universidad, de la misma manera se realizó una entrevista realizada a la Directora Financiera.
Entrevista Realizado a la Directora Financiera
¿Existe un manual de auditoría de gestión que regule al departamento financiero? RESPUESTA………….
¿Cree usted que un Manual de Auditoría de Gestión mejorara la gestión del departamento financiero?
RESPUESTA………….
¿El proceso de venta de solicitudes, ingreso de depósito y pago a proveedores ha sido diseñado en un manual?
RESPUESTA………….
¿Cree usted que el personal del Departamento Financiero se encuentran capacitados para cumplir su trabajo?
RESPUESTA………….
¿El departamento financiero cumple oportunamente con la presentación de informes solicitados por su persona?
RESPUESTA………….
¿Cree usted que los funcionarios del Departamento Financiero tienen bien claras sus funciones?
Encuesta dirigida a los funcionarios del departamento financiero de UNIANDES - MATRIZ
Pregunta 1: ¿Existe en la Universidad un Manual de Auditoria de Gestión?
EXISTE EN LA UNIVERSIDAD UN MANUAL DE AUDITORÍA DE GESTIÓN
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS %
SI 0 0%
NO 7 100%
TOTAL 7 100%
Interpretación.-
En la encuesta realizada a los funcionarios del departamento financiero de UNIANDES Matriz se les pregunto si existía en la Universidad un Manual de Auditoría de Gestión, el 100% responde que no, Esto confirma que la idea a defender es positiva.
0%
100%
Existe en la Universidad un Manual de
Auditoría de Gestión
SI NO
Pregunta 2: ¿Cree usted que un manual de auditoría de gestión mejorara la atención por parte del departamento financiero?
CREE USTED QUE UN MANUAL DE AUDITORÍA MEJORARA LA ATENCIÓN POR PARTE DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS % SI 7 100% NO 0 0% TAL VEZ 0 0% TOTAL 7 100% Interpretación.-
El 100% de los encuestados indica que la implementación de un manual de Auditoría de Gestión si mejorara al departamento financiero de UNIANDES Matriz. Lo que demuestra que este manual será de utilidad para la Universidad.
100% 0% 0%
Manual de Auditoría mejorara la atención del
Departamento financiero
SI NO TAL VEZ
Pregunta 3: ¿Todos los egresos son cancelados por?
TODOS LOS EGRESOS SON CANCELADOS POR:
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS % CHEQUE 7 100% EFECTIVO 0 0% TRANSFERENCIA 0 0% TOTAL 7 100% Interpretación.-
En la encuesta realizada a los funcionarios del departamento financiero sobre si los egresos son cancelados con cheque, efectivo o transferencia nos manifestaron lo siguiente, que el 100% de los pagos se realiza con cheque.
100% 0% 0%
Los egresos son cancelados
CHEQUE EFECTIVO TRANSFERENCIA
Pregunta 4: ¿Los vales de caja chica se encuentran sellados y firmados?
LOS VALES DE CAJA CHICA SE ENCUENTRAN SELLADOS Y FIRMADOS
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS % SI 1 14% NO 1 14% PARCIALMENTE 5 72% TOTAL 7 100% Interpretación.-
Del total de encuestados el 71% manifestaron que los vales de caja chica se encuentran sellados y firmados, el 14% manifestó que no y el 14% restante indica que sí.
14%
14%
72%
Los vales de caja chica se encuentran
SI NO
Pregunta 5: ¿Realizan una auditoría de gestión cada?
REALIZAN UNA AUDITORÍA DE GESTIÓN CADA
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS % TRIMESTRE 1 14% SEMESTRE 0 0% CADA AÑO 0 0% NUNCA 6 86% TOTAL 7 100% Interpretación.-
El 14% de los encuestados indica que se realiza una auditoría de gestión y el 86% manifiesta que se una se ha efectuado, lo que demuestra que no se a realizado una audita de gestión en la UNIANDES Matriz
14%
0% 0%
86%
Realizan una auditoría de gestión
TRIMESTRE SEMESTRE CADA AÑO NUNCA
Pregunta 6: ¿Le han dado a conocer los procesos a seguir en algún manual?
LE HAN DADO A CONOCER LOS PROCESOS A SEGUIR EN ALGÚN MANUAL
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS % SI 0 0% NO 7 100% ALGUNOS 0 0% TOTAL 7 100% Interpretación.-
Según las encuestas realizadas a los funcionarios del departamento financiero, el 100% indica que no se les a dado a conocer los procesos a seguir en un manual. Lo que demuestra que se necesita una mayor comunicación con los funcionarios del Departamento Financiero de un mayor análisis del socio y un mayor seguimiento de ellos para mejor el índice de recuperación de cartera.
0%
100% 0%
Conoce los procesos a seguir en algún
manual
SI NO ALGUNOS
Encuesta dirigida a los estudiantes de la Universidad UNIANDES - Matriz
Pregunta 1: ¿Confía usted en la información dada por parte de los funcionarios? .CONFÍA USTED EN LA INFORMACIÓN DADA POR PARTE DE LOS
FUNCIONARIOS DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS %
SI 66 20%
NO 270 80%
TOTAL 336 100%
Interpretación.-
En la encuesta realizada a los estudiantes se les consulta si confían en la información dada por parte de los funcionarios del Departamento Financiero, el 80% responde que no, el 20% responde que sí. Esto confirma la desconfianza que poseen los estudiantes con los funcionarios del Departamento Financiero.
20%
80%
Confía en la información de los
funcionarios del Departamento Financiero
SI NO
Pregunta 2: ¿La atención por parte de los funcionarios del departamento ha sido?
LA ATENCIÓN POR PARTE DE LOS FUNCIONARIOS DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO HA SIDO ALTERNATIVAS Nº PERSONAS % MALA 9 2% REGULAR 87 26% BUENA 200 60% EXCELENTE 40 12% TOTAL 336 100% Interpretación.-
El 2% de los encuestados indico que la atención por parte de los funcionarios del Departamento Financiero es mala, el 26 % que fue regular, 60% manifestó que fue buena mientras que un 12% contesto que es excelente lo que se traduce en que se debería mejorar la atención por partes de los funcionarios del Departamento Financiero.
2%
26%
60% 12%
La atención por parte de los funcionarios
MALA REGULAR BUENA EXCELENTE
Pregunta 3: ¿Cree usted que el personal del departamento financiero está capacitado para cumplir eficientemente sus funciones?
CREE USTED QUE EL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO ESTA CAPACITADO PARA CUMPLIR EFICIENTEMENTE SUS FUNCIONES
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS %
SI 262 78%
NO 74 22%
TOTAL 336 100%
Interpretación.-
De la muestra realizada el 78% indico que el personal del Departamento Financiero esta capacitado para cumplir eficientemente sus funciones, el 22% indicó que no, lo que revela que la Universidad si capacita al personal Del Departamento Financiero.
78% 22%
El personal del Departamento Financiero
esta capacitado
SI NO
Pregunta 4: ¿Al recibir la factura de pago esta se encuentra firmada y sellada?
AL RECIBIR LA FACTURA DE PAGO ESTA SE ENCUENTRA FIRMADA Y SELLADA
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS % SI 292 87% NO 31 9% CASI SIEMPRE 13 4% TOTAL 336 100% Interpretación.-
El 87% de los encuestados indicaron que si reciben la factura de pago firmada y sellada, el 9% manifestaron que no y el 4% casi siempre lo que revela que si entregan las facturas de pago firmadas y selladas.
87% 9%
4%
La factura de pago se encuentra firmada
y sellada.
SI NO
Pregunta 5: ¿La tramitación de sus documentos son entregados?
LA TRAMITACIÓN DE SUS DOCUMENTOS SON ESTREGADOS
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS %
A TIEMPO 129 38%
FUERA DE TIEMPO 207 62%
TOTAL 336 100%
Interpretación.-
El 38% de los estudiantes encuestados respondieron que los trámites de los documentos son entregados a tiempo, mientras que el 62% indica que los documentos son entregados fuera de
38%
62%
Tramitacion de documentos
A TIEMPO
Pregunta 6: ¿Al momento de tramitar las devoluciones de dinero estas son atendidas a la brevedad posible?
AL MOMENTO DE TRAMITAR LAS DEVOLUCIONES DE DINERO ESTAS SON ATENDIDAS A LA BREVEDAD POSIBLE
ALTERNATIVAS Nº PERSONAS %
SI 132 39%
NO 204 61%
TOTAL 336 100%
Interpretación.-
Del total de encuestados el 39% los tramites de las devoluciones son atendidas a la brevedad posibles, el 61% indican que no se les tramita a tiempo, esto indica que los tramites de las devoluciones de dinero son atendidas a la brevedad posible.
39%
61%
Tramitación de las devoluciones
SI NO
3.4CONCLUSIONES PARCIALES DEL CAPÍTULO
Luego de haber analizado e interpretado los resultados obtenidos de las encuestas realizadas al personal administrativo del Departamento Financiero y estudiantes de la Universidad Regional Autónoma de los Andes – Matriz, claramente se evidencia el problema, que radica en un limitado desempeño laboral.
Tanto el personal administrativo como estudiantes la Institución consideran pertinente el Diseño de un Manual de Auditoría de Gestión para el Departamento Financiero de la Universidad Regional Autónoma de los Andes – Matriz, con el fin de mejorar sus niveles de eficiencia y eficacia.
4
CAPITULO III
DESARROLLO DE LA PROPUESTA
MANUAL DE AUDITORIA DE GESTION PARA EL DEPARTAMENTO
FINANCIERO DE LA UNIVERSIDAD REGIONAL AUTONOMA DE
LOS ANDES UNIANDES – MATRIZ
FUENTE: Folleto de Guía Metodológica de Auditoría de Gestión de la materia de Auditoría de Gestión. Instructor Ing. Mónica Mayorga.
En el presenta capítulo planteamos la solución vivida de nuestra tesis, es decir presentamos el Manual de Auditoría de Gestión el cual está diseñado y ajustado a la realidad de la Universidad, dicho manual pretende delinear el marco teórico y permite a los auditores de dicha institución, contar con un marco de referencia absolutamente confiable para la ejecución de su trabajo dentro de la Universidad, además gracias a la utilización del presente manual todos los auditores estandarizarán sus criterios para la ejecución de la Auditoría de Gestión es decir unificaran la metodología, procedimientos de ejecución, y redacción de informes necesarios dentro de la Auditoría de Gestión.