Chapter 3: Methodology and Methods
3.2 Research Methods
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado (IQCPPGE)
El indicador referido a Presentación del Presupuesto General del Estado (PGE) alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPPGE), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPPGE).
Se ha elaborado el PGE para la gestión 2017, el importe del presupuesto agregado alcanza un total de Bs274.879.355.104.- y un consolidado de Bs210.346.912.461.- contemplando el presupuesto de ingresos y gastos de todas las entidades del Sector Público, que fue aprobada mediante Ley N° 856 de 28 de noviembre de 2016. Entre los gastos primordiales: sector educación y salud, se destinó Bs20.302 millones y Bs18.304 millones, respectivamente; para la inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes a USD6.189 millones, destinado a sectores estratégicos generadores de excedente.
IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.
Pond- IQCPPGE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado. Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
SUBINDICADOR 5.2.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional. (IQCPEEFF)
El indicador referido a la Presentación de los EEFF por parte de las entidades públicas alcanzó un 81,22% de cumplimiento (IACPEEFF), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 16,24% (IQCPEEFF). Hasta el 28 de febrero de 2016 de acuerdo a lo establecida la Ley N° 062, 413 entidades públicas presentaron sus EEFF, número menor a la meta establecida de 509 entidades públicas. Sin embargo finalizada la gestión 2016, 554 entidades presentaron sus estados contables alcanzando un 98% de cumplimiento. El comportamiento de esta variable es relativa en cada gestión y está supeditada al cumplimiento normativo de las entidades públicas.
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Pond – IQCPEEFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP SUBINDICADOR 5.3.
Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública (IQCANGP)
El indicador referido al Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública alcanzó un 82,79% de cumplimiento (IACANGP), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 16,56% (IQCANGP).
En la gestión 2016 se ha compatibilizado 1551 reglamentos específicos. El comportamiento de esta variable está sujeta al desempeño de cada una de las entidades públicas, es por ello que el cumplimiento se hace más dificultoso.
IACANGP: Indicador Anual de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública.
Pond - IQCANGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública. Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
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5.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado (IQCPPGE)
Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP - MEFP)
Concepto: Este indicador busca cumplir con la presentación del Presupuesto General del
Estado (PGE) de manera soberana, exponiendo las previsiones de ingresos y gastos del sector
público, que operativamente representan los objetivos estratégicos de las distintas políticas estatales y los recursos programados para su cumplimiento, a modo de expresión financiera del plan anual de gobierno.
Tomo I del Presupuesto General del Estado – PGE, 2017
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a Presentación del Presupuesto General del Estado (PGE) alcanzó un 100% de cumplimiento.
Se ha elaborado el PGE para la gestión 2017, el importe del presupuesto agregado alcanza un total de Bs274.879.355.104.- y un consolidado de Bs210.346.912.461.- contemplando el presupuesto de ingresos y gastos de todas las entidades del Sector Público, que fue aprobada mediante Ley N° 856 de 28 de noviembre de 2016. Entre los gastos primordiales: sector educación y salud, se destinó Bs20.302 millones y Bs18.304 millones, respectivamente; para la inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes a USD6.189 millones, destinado a sectores estratégicos generadores de excedente.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, se utilizó el 99,16% de los recursos presupuestados (de Bs11.485.426,24 se utilizó Bs11.389.367,19) dando un resultado de 1,01 (101%), que representa un nivel de Eficiencia, esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un 20% de cumplimiento siendo el esperado para la gestión 2016.
Para el periodo 2018-2021, se mantendrá el proceso de remisión al Ministerio de la Presidencia el Proyecto de PGE, la norma legal de aprobación e informe correspondiente, alineadas a la Agenda Patriótica 2025 y Plan de Desarrollo Económico y Social (PDES) para su posterior envío a la Asamblea Legislativa Plurinacional para su tratamiento y aprobación, al menos dos meses antes de la finalización de cada año fiscal.
Análisis de Economicidad:
Para la elaboración, se consideró Instrumentos de Formulación Presupuestaria (Directrices de Formulación Presupuestaria y Clasificadores Presupuestarios), supuestos macroeconómicos y fiscales para la estimación de ingresos nacionales conservadores; así como el POA y presupuesto institucional de todas las entidades del Sector Público, que fueron revisados y evaluados de acuerdo a los lineamientos de política presupuestaria.
IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.
Pond- IQCPPGE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPPGE) ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCPPGE), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
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5.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional. (IQCPEEFF)
Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF) - MEFP
Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la presentación de los
Estados Financieros (EEFF) en el plazo establecido y del Resto de las Entidades Públicas del estado Plurinacional.
EEFF Presentados: Entidades Públicas que presentaron sus Estados Financieros en el plazo establecido. (Fuente: DGCF – MEFP)
Meta Entid EEFF: En función al 90% del total de entidades públicas (Fuente: DGPGP – MEFP) EEFF Presentados cierre del 2016: Entidades Públicas que presentaron sus Estados Financieros en el transcurso de la gestión 2016. (Fuente: DGCF – MEFP)
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional. Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran Entidades del Sector Público(eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las entidades que presentaron sus EEFF y la barra azul muestra la meta de Entidades que deben presentar sus EEFF, asimismo los círculos morados expresan la relación porcentual entre las variables mencionadas y es igual Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional (IACPEEFF)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Presentación de los EEFF por parte de las entidades públicas alcanzó un 81,2% de cumplimiento,
Significa que 413 entidades públicas presentaron sus EEFF hasta el 28 de febrero de 2016 de acuerdo a lo establecida la Ley N° 062, numéro menor a la meta establecida de 509 entidades públicas.
Finalizada la gestión 2016, 554 entidades presentaron sus estados contables alcanzando un 98% de cumplimiento. El comportamiento de esta variable es relativa en cada gestión y está supeditada al cumplimiento normativo de las entidades públicas.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, se utilizó el 96,1% de los recursos presupuestados (de Bs4.654.548,92 se utilizó Bs4.472.793,34) dando un resultado de 0,84 (84%), que representa un nivel de Ineficiencia, esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó un 16,24% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la gestión 2016.
Se destaca que hubo factores externos que incidieron en el cumplimiento, como ser la alta rotación del personal técnico, cambio de la MAE (Alcaldes) y el nuevo SIGEP en línea que está en plena implementación en las entidades públicas. Se proyecta que esta variable de acuerdo a la consolidación del SIGEP en línea y cumplimiento de la normativa, se espera llegar a un 99% en la presentación de los Estados Financieros hasta la gestión 2020.
Análisis de Economicidad:
La principal herramienta de trabajo que actualmente es utilizada, es el seguimiento de la información contable que se efectúa a través de correos, redes sociales, y otros; permitiendo la comunicación directa con los servidores públicos de cada entidad. Además, la comunicación y acceso al SIGEP en Línea, economiza tiempo y recursos.
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional. Pond - IQCPEEFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPEEFF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCPEEFF), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
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5.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública (IQCANGP)
Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF) - MEFP
Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el grado de compatibilización
de Reglamentos Específicos con respecto a los subsistemas de la Ley 1178, mediante metas anuales a ser determinadas a inicios de cada gestión para cumplir el objetivo.
Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública
REGLAMENTOS SABS SAP SCI SCP SOA SP SPO ST TOTAL