El compromiso, la responsabilidad y el sentido de pertenencia de los trabajadores de DISPAC hacia el sistema de Gestión de Calidad, permitieron que en la auditoria de recertificación realizada por el Centro de Investigaciones y Desarrollo Tecnológico - CIDET los resultados fueran positivos para la organización y de esta forma se renovó la certificación bajo las Normas NTC -ISO 9001 versión 2008 y NTC - GP1000 2004, en las actividades de distribución y comercialización de energía sin ningún tipo de exclusión. En esta auditoria se demostró el mejoramiento continuo de cada uno de los procesos y que DISPAC cuenta con un Sistema de Gestión maduro.
8 Responsabilidad Social
8.1 Gestión ambiental
En materia ambiental DISPAC continúa adelantando esfuerzos tendientes a logra que el desarrollo de los proyectos genere el menor impacto ambiental posible y se desarrollen cumpliendo con la normatividad vigente.
8.2 Gestión social
Con la labor adelantada en el 2011 se dio continuidad a los programas de Gestión Social y de Responsabilidad Social Empresarial, a través de actividades que causan gran impacto en las comunidades rurales, barrios subnormales y en toda el área de influencia de DISPAC, con lo cual se contribuye a posicionar la imagen corporativa institucional, aumentar notablemente los índices de recaudo, sensibilización sobre la importancia del servicio, recuperación de cartera y mayor valoración por parte de los usuarios hacia la empresa, en los diferentes espacios creados para la interacción comunitaria a través de la realización de capacitaciones, conferencias, visitas domiciliarias, atención personalizada, jornadas integrales, contactos con líderes comunitarios, entes Municipales y administrativos, alianzas interinstitucionales, Talleres en instituciones educativas y contacto con la comunidad en general a fin de fortalecer las relaciones entre la empresa y las comunidades.
40 Se presentan en el siguiente cuadro los resultados consolidados obtenidos con la realización de las diferentes actividades.
Resultado de las acciones trabajo social adelantadas en el año 2011
DISPAC consciente de sus responsabilidades con la población chocoana, que van mas allá de la excelencia en la prestación del servicio de energía eléctrica, ha establecido en su plan estratégico vigente desarrollar programas sociales que promuevan el bienestar y el desarrollo de las comunidades, por ello se realizó en el mes de diciembre un concierto institucional gratuito y se rifaron 20 TV LCD de 32” pulgadas entre todos los usuarios activos de la base de datos.
Para la vigencia 2011 el proyecto bandera realizado por la empresa en el marco de la Responsabilidad Social Empresarial fue el programa “DISPAC EN TU BARRIO” el cual consiste en generar espacios de confianza, adelantar campañas sociales, educativas y tener estímulos con los habitantes de la localidad en la que se desarrolle la jornada, este programa se realizó en las siguientes localidades: Doña Josefa, Cértegui, Boraudo, Tadó, Tutunendo y Quibdó, donde se logró una participación total de 1.800 personas, además se vincularon las siguientes instituciones: Profamilia, Codechocó, Casa de justicia, Alcaldía de Quibdó, Bancolombia. En cada una de las jornadas se rifaron electrodomésticos.
Con la población infantil de la zona visitada se realizaron actividades lúdicas y recreativas bajo la dirección de recreacionistas y al finalizar el evento se entregó juguetería a los niños participantes.
Con lo anterior se contribuyó a crear una opinión pública favorable y posicionar la compañía como una empresa con Responsabilidad Social.
Recaudo Área Millones $ ene 3.292 142,8 0 14 195 feb 4.123 103,2 15 17 237 mar 5.023 132,2 17 21 313 abr 4.134 93,6 14 16 247 may 4.089 107,6 19 19 207 jun 3.759 97,9 22 18 204 jul 5.137 114,8 22 20 188 ago 4.634 117,4 20 22 183 sep 3.660 112,1 20 19 352 oct 4.543 137,2 22 20 376 nov 3.890 117,1 22 23 298 dic 9.593 205,6 0 20 307 Total 55.877 1.481,5 193 229 3.107 Mes Clientes Sensibilizado Talleres Realizados Reuniones Efectuadas Financiaciones
41
9 Gestión Legal
Durante el año 2011 se instauraron 11 nuevos procesos legales en contra de DISPAC y se terminaron 15 que cursaban en su contra.
En el siguiente cuadro se muestra el número y cuantía de los procesos iniciados y culminados.
Procesos iniciados y terminados en el año 2011
A diciembre del año 2011 el número de procesos vigentes en contra de DISPAC ascendía a 56 que de acuerdo con el tipo de acción instaurada, riesgo procesal y cuantía pretendida ubican el valor de las demandas en curso en el orden de los 10.689,4 millones de pesos como lo muestra el siguiente cuadro:
Procesos vigentes en el año 2011 por tipo de acción
Para los procesos con riesgo procesal medio y alto para DISPAC y considerando las particularidades de cada caso, se realizó una provisión a diciembre de 2011 del orden de los 1.610,3 millones de pesos.
Descripción Numero Millones $Valor Millones $Provisión Favorables Desfavorables
Cuantia Desfavorables Millones $ Procesos Judiciales 2010 60 8.707,0 Procesos Terminados 15 -223,5 14 1 10,3 Nuevos Procesos 11 23.051,9 8.297,5 Procesos Judiciales 2011 56 10.689,4 1.610,3
Tipo de Acción Cantidad Riesgo
Demanda
Valor Demanda Millones $
Valor Provisión Millones $
Acción de Grupo (2) 2 Medio 1.585,8 0,0
4 Alto 28,0 28,0 6 Medio 42,0 7,0 12 Bajo 84,0 0,0 Servidumbres (2) 2 Medio 420,0 71,5 2 Alto 1.314,2 400,0 1 Medio 562,0 0,0 1 Bajo 88,7 0,0 7 Alto 3.636,1 890,0 8 Medio 1.833,0 207,8 4 Bajo 504,4 0,0 3 Medio 531,5 6,0 4 Bajo 59,6 0,0 Total 56 10.689,4 1.610,3 Acción Popular (22) Reparación Directa (4) Responsabilidad Civil (19) Procesos Ordinarios (8)
42 De otra parte, en el año 2011 se instauraron 16 tutelas, es decir 3 más que las presentadas en el año 2010 como lo muestra el siguiente cuadro:
Tutelas instauradas en los años 2010 y 2011
Del total de tutelas instauradas en contra de DISPAC en el año 2011 cuatro (4) fueron procedentes como lo muestra el siguiente cuadro.
Tutelas procedentes e improcedentes años 2010 y 2011
Finalmente durante el año 2011 no se inició proceso alguno por parte de entidades como la Superintendencia de Servicios públicos Domiciliarios, la Comisión de Regulación de Energía y Gas o la Contaduría General de la República.
En contraste en la auditoría adelantada por la Contraloría General de la República –CGR- respecto de la Gestión del año 2010, se presentaron dos (2) hallazgos con posible incidencia fiscal por valor de unos 229 millones de pesos, sin que hasta la fecha se tenga conocimiento que exista investigación o acción alguna por parte de la CGR.
10 Propiedad Intelectual
DISPAC conforme a la Ley 603 de 2000, cumple con las normas de Propiedad Intelectual y Derechos de Autor, dentro de las cuales se encuentran aquellas que protegen la industria del software.
Derechos 2011 2010 Petición 12 6 Debido Proceso 3 5 Igualdad 0 2 Trabajo 0 0 Vida 1 0 TOTAL 16 13 Fallo 2011 2010 Procedentes 4 4 Improcedentes 11 9 En Tramite 1 TOTAL 16 13
43
11 Gestión Presupuestal
El presupuesto de Ingresos y Gastos de la vigencia fiscal correspondiente al año 2011 ascendió a los 89.067,4 millones de pesos. El valor del recaudo de ingresos del año 2011 se ubicó en el orden de los 87.010,2 millones de pesos que corresponden a un 97,7% del valor presupuestado.
Al finalizar el año 2011 la mayor cuenta por cobrar era del orden de los 5.646,5 millones de pesos correspondientes a la deuda del Ministerio de Minas y Energía por concepto de subsidios otorgados a los clientes de DISPAC.
En el siguiente cuadro se muestra el presupuesto de ingresos del año 2011.
Presupuesto de Ingresos de la vigencia 2011
En lo que se refiere a los gastos de la vigencia 2011 se tenían presupuestados 87.231,0 millones de pesos de los cuales se comprometieron recursos por valor de 81.591,4 millones de pesos es decir, un 93,5% de lo presupuestado.
Del total de compromisos adquiridos se realizaron pagos en el año 2011 por valor de 64.485,1 millones de pesos equivalentes al 79% quedando cuentas por pagar de 17.106,3 millones de pesos.
En el cuadro siguiente se muestra la ejecución del presupuesto de gastos de la vigencia 2011. Concepto Presupuesto Vigencia 2011 [Millones $] Recaudos Vigencia 2011 [Millones] % Ejecución Vigencia 2011 [%] Disponibilidad Inicial 10.923,2 15.638,4 143,2% Ingresos Corrientes 71.693,5 69.916,6 97,5% Ingresos De Explotación 47.665,6 48.668,3 102,1%
Venta de Servicios A Usuario Final 34.753,7 35.568,6 102,3%
Otros Ingresos de Explotación 12.911,9 13.099,7 101,5%
Aportes 23.619,4 17.959,0 76,0%
Aportes de la Nación 23.619,4 17.959,0 76,0%
Otros Ingresos Corrientes 408,5 3.289,2 805,2%
Otros Ingresos 105,8 2.945,6 2784,1%
Comisión por Recaudo a Otras Entidades 302,7 343,6 113,5%
Ingresos De Capital 6.450,7 1.455,1 22,6%
Recuperación de Cartera 1.582,2 758,5 47,9%
Rendimientos Financieros 652,3 696,6 106,8%
Proveedores 4.216,2 0,0 0,0%
Total Ingresos 78.144,2 71.371,7 91,3%
44
Presupuesto de Gastos de la vigencia 2011
Nombre del Rubro
Presupuesto Vigencia 2011 [Milones $] Compromisos Vigencia 2011 [Millones $] Pagos Vigencia 2011 [Millones $] Compromisos Vs Presupuesto [%] Pagos Vs Compromisos [% ] Gastos De Funcionamiento 4.854,4 3.711,4 3.613,3 76,5% 97,4% Gastos De Personal 640,2 568,6 532,4 88,8% 93,6% Gastos Generales 3.493,8 2.744,0 2.689,7 78,5% 98,0% Transferencias Corrientes 720,4 398,7 391,2 55,3% 98,1%
Gastos de Operación Comercial 60.686,2 58.179,9 53.367,3 95,9% 91,7%
Gastos de Comercialización 37.101,7 36.229,1 32.816,8 97,6% 90,6%
Gastos De Producción 23.584,5 21.950,8 20.550,5 93,1% 93,6%
Deuda Pública 1.166,0 0,0 0,0 0,0%
Servicio de la Deuda Interna 1.166,0 0,0 0,0 0,0%
Gastos De Inversión 20.524,4 19.700,2 7.504,5 96,0% 38,1%
Programas de Inversión 20.524,4 19.700,2 7.504,5 96,0% 38,1%
Total Gastos 87.231,0 81.591,4 64.485,1 93,5% 79,0%
Disponibildad Final (*) 1.836,4 5.639,5 17.106,3
Total Gastos + Disponibilidad Final 89.067,4 87.231,0 81.591,4 (*) No comprometido y Cuentas por Pagar
45
46 EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P.
BALANCE GENERAL
(Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
ACTIVO NOTA 2011 2010 PASIVO Y PATRIMONIO NOTA 2011 2010
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo 4 16.442.668 12.360.422
Inversiones 5 5.001.102 3.278.028 Cuentas por pagar a corto plazo 12 5.999.633 5.698.721
Deudores por servicios publicos 6 13.831.326 17.039.410 Obligaciones Laborales y Seguridad Social 13 14.563 10.067
Otros Deudores 7 11.262.565 14.431.285 Pasivos estimados 14 8.102.691 13.110.272
Inventarios 8 5.233.562 5.973.340 Recaudos a favor de terceros 15 146.481 147.503
Gastos pagados por anticipado 11 342.225 302.007
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 52.113.448 53.384.492 TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.263.368 18.966.563 ACTIVO NO CORRIENTE
DEUDORES PASIVO NO CORRIENTE
Deudas de Difícil cobro 9 10.461.409 8.666.086
Provisión para deudores (Cr) (9.847.222) (8.279.574) Cuenta por pagar a largo plazo 16 2.939.213 -
Total Deudores 614.187 386.512
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.939.213 0 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10
Bienes Depreciables 142.371.497 131.937.646
Bienes no Depreciables 449.494 449.494
Depreciación acumulada (99.272.339) (83.937.891) TOTAL PASIVO 17.202.581 18.966.563
Provisión para Protección Propiedad, Planta y Equipo (396.822) (3.105.757)
Total Propiedad, Planta y Equipo 43.151.830 45.343.492
OTROS ACTIVOS 11
Cargos diferidos 4.408.819 - PATRIMONIO 17
Intangibles 2.058.363 1.656.963 Capital Suscrito y Pagado 131.344.200 131.344.200
Amortización acumulada de intangibles (660.686) (482.286) Reservas de Ley 649.918 649.918
Valorizaciones 65.404.156 15.836.907 Resultado Ejercicios Anteriores (47.565.751) (5.480.797)
Total Otros Activos 71.210.652 17.011.584 Resultado del Presente Ejercicio 451.835 (42.084.954) Superavit por Valorización 65.404.156 15.836.907
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 114.976.669 62.741.588 Efecto por Aplicación del Regimen de CP (396.822) (3.105.757)
TOTAL PATRIMONIO 149.887.536 97.159.517
TOTAL ACTIVO 167.090.117 116.126.080 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 167.090.117 116.126.080
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 18 39.231.798 44.519.590 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 18 53.378.269 61.402.948
Las notas de 1 a la 22 son parte integral de los Estados Financieros.
AL 31 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE
ARMANDO CORDOBA RODRIGUEZ
REPRESENTANTE LEGAL FACTOR CONTADOR PUBLICO - T.P. 113254 - TADRIANA MÚNERA DUQUE ZANDRA YANETH GUERRERO RUIZRevisor Fiscal T.P. 47747 -T En representación de BDO Audit AGE S.A
47
EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P.
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
(Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
NOTA 2011 2010
INGRESOS OPERACIONALES 19
INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS
Consumo 51.764.325 44.993.099
Remuneración activos STR 13.366.380 12.464.092
Remuneración activos conexión al STN 304.339 -
Otros Servicios de Energia 1.054.880 1.403.404
Acciones de Corte y Reconexión 299.884 276.659
Venta de Bienes 58.725 83.118
Rebajas y Descuentos en Venta de Servicios (241.074) (345.121)
TOTAL INGRESOS NETOS 66.607.459 58.875.251
COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS 20
Energia y costos asociados (32.877.049) (30.661.649)
Remuneración Gestor (14.524.343) (9.362.141)
Otros costos de ventas (1.704.460) (1.647.858)
TOTAL COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS (49.105.852) (41.671.648)
UTILIDAD BRUTA ANTES DE DEPRECIACIONES 17.501.607 17.203.603
Depreciaciones y amortizaciones (15.388.875) (47.129.086)
UTILIDAD BRUTA DESPUES DE DEPRECIACIONES 2.112.732 (29.925.483)
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 21
De administración (6.056.387) (3.170.067)
Impuestos tasas y multas (*) (2.260.162) (694.054)
Provisiones (2.630.535) (8.518.522)
Depreciaciones y amortizaciones (123.973) (42.213)
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (11.071.057) (12.424.856)
UTILIDAD OPERACIONAL (8.958.325) (42.350.339)
INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES 22
Ingresos Financieros 1.006.911 1.624.818
Gastos Financieros (10.154) (39.255)
Otros Ingresos 8.424.692 430.747
Otros Gastos (*) (11.289) (1.750.925)
TOTAL INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES 9.410.160 265.385
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 451.835 (42.084.954)
Impuesto de Renta - -
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 451.835 (42.084.954)
EBITDA 9.185.058 13.339.482
Las notas de 1 a la 22 son parte integral de los Estados Financieros. (*) Revisar comentarios en notas a los Estados Financieros
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y 31 DE DICIEMBRE DE
F40-41-01-2
ARMANDO CORDOBA RODRIGUEZ
REPRESENTANTE LEGAL GESTOR CONTADOR PUBLICO T.P. 113254 - TADRIANA MÚNERA DUQUE
ZANDRA YANETH GUERRERO RUIZ Revisor Fiscal T.P. 47747 -T Miembro de BDO Audit S.A
48
EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
SALDO DEL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 97.159.517 VARIACIONES PATRIMONIALES DE ENERO A DICIEMBRE 2011 52.728.019 SALDO DEL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 149.887.536
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
INCREMENTOS
Superavit por valorizaciones 49.567.249
Efecto por Aplicación del Regimen de Contabilidad Pública 2.708.935
Resultado de Ejercicios Anteriores 42.084.954
Resultado del Ejercicio 451.835
DISMINUCIONES
Resultado Neto del Ejercicio (42.084.954)
TOTAL VARIACIONES PATRIMONIALES 52.728.019
Las notas de 1 a la 22 son parte integral de los Estados Financieros.
CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ARMANDO CORDOBA RODRIGUEZ
REPRESENTANTE LEGAL FACTOR CONTADOR PUBLICO T.P. 113254 - TADRIANA MÚNERA DUQUE ZANDRA YANETH GUERRERO RUIZRevisor Fiscal T.P. 47747 -T En representación de BDO Audit AGE S.A
49
EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
2011 2010
VARIACIONES EN EL ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 4.082.246 459.965
Inversiones 1.723.074 (12.489.210)
Deudores por venta de bienes y servicios (87.216) (6.005)
Deudores por Servicios Pùblicos (3.120.868) 6.318.861
Avances y Anticipos Entregados (3.534.470) 4.137.430
Anticipos o saldos a favor por impuestos 187.960 338.067
Otros Deudores 177.790 98.651
Inventarios (739.778) (1.007.675)
Gastos pagados por anticipado 40.218 27.008
TOTAL VARIACIONES ACTIVO CORRIENTE (1.271.045) (2.122.908)
1.271.044 VARIACIONES EN EL PASIVO CORRIENTE
Proveedores de Bienes y Servicios 1.351.988 196.815
Acreedores Varios (20.745) 21.486
Subsidios Asignados (242.616) (49.050)
Retención en la Fuente 36.364 117.206
Impuestos, Contribuciones y Tasas por Pagar (1.508.842) -
Impuesto al Valor Agregado (1.787) 1.841
Anticipos sobre convenios y acuerdos - 545.304 Recursos recibidos en Administracion (804) (2.960.145)
Depósitos Recibidos de Terceros 85.531 (46.832)
Creditos Judiciales - 260
Salarios y Prestaciones Sociales (4.495) (282) Provision para Obligaciones Fiscales (87.362) (34.185)
Provision para Contingencias 7.150.228 (7.983.402)
Provision para Prestaciones Sociales - -
Provisiones Diversas (2.055.286) 1.994.308
Recaudos a favor de terceros (28.520) 1.405
Ingresos recibidos por anticipado 29.543 (29.543)
TOTAL VARIACIONES PASIVO CORRIENTE 4.703.196 (8.224.814)
3.432.151
(10.347.723) Mas: Capital de trabajo al Inicio del Año 34.417.929 44.765.651
37.850.080
34.417.929
37.850.080
34.417.929
Las notas de 1 a la 21 son parte integral de los Estados Financieros.
0
0
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 1 DE ENERO Y EL 31 DICIEMBRE DE
AUMENTO (DISMINUCION) DEL CAPITAL DE TRABAJO TOTAL CAPITAL DE TRABAJO AL FIN DEL AÑO
CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO
ARMANDO CORDOBA RODRIGUEZ
REPRESENTANTE LEGAL FACTOR CONTADOR PUBLICO T.P. 113254 - TADRIANA MÚNERA DUQUE ZANDRA YANETH GUERRERO RUIZRevisor Fiscal T.P. 47747 -T En representación de BDO Audit AGE S.A
50 EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
2011 2010
RESULTADO DEL EJERCICIO
Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto 451.835 (42.084.954)
Provisto (usado) por actividades de operación:
Provisión de Cartera 1.583.590 -
Recuperación provisión de Cartera (Intereses) (5.851) (362.012)
Amortización Intangibles 71.147 5.770
Depreciación activos fijos 15.441.701 47.165.529
17.542.422
4.724.333 CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
(Disminución) Venta de bienes y servicios 87.216 6.005
(Disminución) Deudores por servicios públicos 3.120.868 (6.318.861)
(Disminución) Anticipos entregados 3.534.470 (4.137.430)
(Aumento) Anticipos por impuestos (187.960) (338.067)
(Aumento) Otros deudores (177.790) (98.651)
(Disminución) Inventarios 739.778 1.007.675
(Aumento) Gastos pagados por anticipado (40.218) (27.008)
(Aumento) Deudas Dificil Cobro (1.805.414) 790.737
(Aumento) Otros Activos (4.702.966) (194.699)
(Aumento) Cuentas proveedores de bienes y servicios (1.351.988) (196.815)
(Disminución) Acreedores varios 20.745 (21.486)
(Disminución) Subsidios asignados 242.616 49.050
(Aumento) Retención en la fuente (36.364) (117.206)
(Disminución) Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 4.448.055 -
(Disminución) Impuesto al valor agregado 1.787 (1.840)
(Disminución) Anticipos sobre convenios y acuerdos - (545.303)
(Disminución) Recursos recibidos en Administración 804 2.960.146
(Aumento) Depositos recibidos de terceros (85.531) 46.833
(Disminución) Creditos judiciales - (260)
(Disminución) Salarios y Prestaciones Sociales 4.495 282
(Disminución) Provisiones fiscales 87.362 34.185
(Aumento) Provisión para contingencias (7.150.228) 7.983.402
(Disminución) Provisión para prestaciones sociales - -
(Disminución) Provisiones diversas 2.055.286 (1.994.308)
(Disminución) Recaudos a favor de terceros 28.520 (1.405)
(Aumento) Ingresos recibidos por anticipado (29.543) 29.543
EFECTIVO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (1.195.998) (1.085.482)
TOTAL EFECTIVO PROVISTOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 16.346.423 3.638.851
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento o disminución en inversiones (1.723.074) 12.489.210
Aumento o disminución en propiedades, planta y equipo (10.541.103) (15.668.095)
EFECTIVO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION (12.264.177) (3.178.885)
Aumento o disminución neto en efectivo 4.082.246 459.966
Efectivo al comienzo del año 12.360.422 11.900.456
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 16.442.668 12.360.422
16.442.668 12.360.422
Las notas de 1 a la 21 son parte integral de los estados financieros.
(0) (0)
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 1 DE ENERO Y EL 31 DICIEMBRE DE
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ARMANDO CORDOBA RODRIGUEZ
REPRESENTANTE LEGAL FACTOR CONTADOR PUBLICO T.P. 113254 - TADRIANA MÚNERA DUQUE ZANDRA YANETH GUERRERO RUIZRevisor Fiscal T.P. 47747 -T En representación de BDO Audit AGE S.A
51 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Expresados en miles de pesos)
NOTA No 1. NATURALEZA JURÍDICA
La Empresa Distribuidora del Pacífico S.A. E.S.P. “DISPAC”, es una Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios dedicada a la comercialización y distribución de energía eléctrica, constituida como sociedad anónima, con capital mixto, en la cual el Estado es poseedor de la mayoría del capital social, con domicilio en la ciudad de Quibdó, Departamento del Chocó, República de Colombia.
DISPAC S.A. E.S.P. se constituyó el 11 de diciembre de 2001, mediante Escritura Pública No. 3659 de la Notaría 24 del Círculo de Bogotá, encomendándoles al Gestor - Consorcio Interaseo S.A. ESP., Eléctricas de Medellín S.A. y Consultores Unidos S.A., la administración de su establecimiento de comercio de distribución y comercialización de energía en el área de influencia, quienes iniciaron su operación el 6 de agosto del año 2002 a través de un contrato de gestión celebrado con la Empresa Distribuidora del Pacífico S.A. ESP.
NOTA No 2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados contables, la empresa está aplicando el marco conceptual de la contabilidad pública y el plan de contabilidad para entes prestadores de servicios públicos domiciliarios, adoptado por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Así mismo se aplican las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte.
DISPAC S.A. E.S.P., utilizó los criterios y normas de valuación de los activos y pasivos, lo mismo que el sistema de causación de los ingresos, costos y gastos reconocidos en el giro normal del negocio, incluyendo además las provisiones, depreciaciones y amortizaciones.
Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos.
a) Inversiones
Representan el valor de los recursos invertidos, de conformidad con la ley, en títulos de entidades bien sean públicas o privadas, y el valor de los rendimientos obtenidos.
b) Deudores por Servicios Públicos
Se registran los derechos de cobro originados en el desarrollo del objeto social por la venta del servicio de energía y el beneficio como distribuidor.
52 Actualmente la política definida para la cartera capital mayor a 360 días, establece una provisión del 100% para el sector residencial, industrial, comercial y empresas en liquidación del sector oficial, y el 50% para alumbrado público y empresas intervenidas del sector oficial.
El valor de los interés de mora generados antes del año 2004 y que se encuentran pendientes de pago, están provisionados en el 100%, los intereses generados a partir del año 2005 se registran en cuentas de orden y afectan el ingreso cuando se recibe el pago efectivo de los mismos.
c) Inventarios
Registra los materiales adquiridos por la compañía para cumplir con los programas del plan de inversión, mantenimiento y reposición de infraestructura eléctrica.
d) Propiedades, Planta y Equipo
Se denomina propiedades, planta y equipo a todo recurso tangible controlado por la compañía; obtenido, construido o en proceso de construcción; empleado dentro del giro ordinario de sus actividades para la prestación del servicio.
Las propiedades, planta y equipo se contabilizan bajo el método de costo.
Los gastos de reparación y mantenimiento son llevados al resultado del ejercicio, excepto en aquellos casos en que el mantenimiento o reparación incrementan la vida útil del bien. El costo y la depreciación de los activos vendidos o retirados son retirados de las cuentas respectivas, y la vida útil o pérdida se incluye en los resultados del ejercicio.
e) Depreciación y Amortización Acumulada
Para la vigencia 2011 se implementó el cambio en la política contable de depreciación de las plantas ductos, túneles y subestaciones, consistente en aplicar el método de reducción de saldos a aquellos activos adquiridos antes del 1 de enero de 2011. La depreciación para los demás activos se calculó por el método de línea recta de acuerdo a lo establecido por la CGN.
Las siguientes son las vidas útiles utilizadas para calcular la depreciación y/o amortización por el método de línea recta de los activos adquiridos a diciembre 31 de 2011.
CLASE DE ACTIVO VIDA ÚTIL Redes de distribución 25 Equipos de Subestaciones 25 Instalaciones domiciliarias – Medidores 15 Maquinaria y Equipos 15 Equipo de computación 5
Servidumbres 50
f) Otros Activos
Representan el valor de los gastos pagados por anticipado por concepto de la adquisición de bienes y servicios, los cuales son amortizados durante el periodo en que se reciban los bienes y servicios, o se causen los costos y gastos.
Los activos intangibles representan el valor de los costos de adquisición, desarrollo o producción del conjunto de bienes inmateriales que constituyen derechos, privilegios o ventajas de competencia, de cuyo ejercicio y explotación pueden obtenerse beneficios económicos en varios periodos determinables. En este rubro se encuentran registradas las servidumbres de la Línea la Virginia Cértegui las cuales se amortizan a 50 años, el Sistema Geográfico Especializado SIGESDI, licencias y software de la Gerencia que se amortizan a 5 años.
53 g) Cuentas por Pagar
Las cuentas por pagar se registran por el valor total adeudado, se causan en el momento en que se reciba el bien o servicio, o se formalicen los documentos que generan las obligaciones correspondientes de conformidad con las condiciones contractuales.
h) Cuentas de Orden
En cuentas de orden se registran las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la Empresa e incluyen los derechos contingentes en demandas, las cuentas de orden fiscales que resultan de diferencias entre las cifras contables y las fiscales principalmente, los activos totalmente depreciados y/o amortizados, los bienes entregados en explotación, las responsabilidades contingentes por demandas, los gastos no deducibles fiscalmente, la baja en propiedad, planta y equipo y el valor de los intereses generados a partir del año 2005 sobre la cartera de la entidad no registrados en el estado de resultados.
i) Reconocimiento de Ingresos y Gastos.
Los ingresos provenientes de la prestación de servicios de energía se encuentran regulados por la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), y se reconocen durante el período contractual o cuando se prestan los servicios. Los demás ingresos, costos y gastos se reconocen por el sistema de causación.
NOTA No 3. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE
Durante el año 2011 los Estados Financieros de Dispac, revelan los siguientes hechos económicos de mayor incidencia así: • El 24 de junio del año 2011, el Tribunal de Arbitramento constituido para dirimir en derecho las controversias entre DISPAC