El movimiento del resultado acumulado es el siguiente:
M$ Saldo inicial al 01 de enero de 2014 3.603.400 Resultado ejercicio 2014 2.105.859 Dividendos distribuidos (1) (2.951.203) Provisión legal dividendo 30%, resultado ejercicio 2014 (2) (631.758) Otros ajustes a resultados acumulados (3) 153.161
Saldo final al 31-12-2014 2.279.459
Resultado período 2015 2.367.127 Dividendos distribuidos (4) (1.474.101) Provisión legal dividendo 30%, resultado ejercicio 2015 (2) (710.138) Otros ajustes a resultados acumulados (5) (592.364)
Saldo final al 31-12-2015 1.869.983
(1) En junta General Ordinaria de Accionistas 06 con fecha 30 de abril de 2014, se acordó distribuir como dividendo definitivo el 100% de la utilidad neta del ejercicio 2013, equivalente a $ 1,661 por acción, las cuales fueron canceladas el 30 de septiembre de 2014.
(2) De acuerdo a las Políticas contables establecidas a nivel de Grupo, se provisiona el 30% de dividendos sobre la utilidad neta atribuible al controlador, según lo indicado en la Ley de sociedades anónimas.
(3) Otros ajustes a resultado acumulado:
Al 31 de Diciembre de 2014, El Grupo ha realizado los siguientes registros contables en la línea de “Incrementos (disminuciones) por transferir y otros cambios”, se describen a continuación:
Concepto M$
Efecto por cambio de tasa de impuestos, según Oficio Circular N°856 (a) 1.646.752 Ajuste a saldos de balance de periodos anteriores (b) (1.729.218)
Otros (c) 235.627
Total 153.161
La Administración, considera que estos ajustes no tienen un efecto significativo en los estados financieros consolidados del Grupo, por lo tanto no consideró necesario re-expresar los estados financieros comparativos al 31 de diciembre de 2013.
(a) Con fecha 29 de septiembre de 2014, se publicó en el Diario Oficial la Ley N° 20.780, que introduce diversos cambios en el sistema tributario vigente en Chile (Ley de Reforma Tributaria). La Ley de Reforma Tributaria considera un aumento progresivo en la tasa del Impuesto a la Renta de Primera Categoría para los años comerciales 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018 en adelante, cambiando de la tasa vigente del 20%, a un 21%, 22,5%, 24%, 25,5% y 27%, respectivamente, en el evento que se aplique el Sistema Parcialmente Integrado, o bien, para los años comerciales 2014, 2015, 2016 y 2017 en adelante, aumentando la tasa del impuesto a un 21%, 22,5%, 24% y 25%, respectivamente, en el caso que se opte por la aplicación del Sistema de Renta Atribuida.
Como lo establece la Ley N° 20.780, a la Sociedad se le aplicará como regla general, por tratarse de una sociedad anónima abierta, el Sistema Parcialmente Integrado, a menos que en el futuro la Junta de Accionistas de la Sociedad acuerde optar por el Sistema de Renta Atribuida. De acuerdo a lo establecido por la NIC 12 (Impuestos a las Ganancias) los activos y pasivos por impuestos diferidos deben medirse empleando las tasas fiscales que se esperan sean de aplicación en el período en que el activo se realice o el pasivo se cancele, basándose en las tasas (y leyes fiscales) que al final del período, hayan sido aprobadas o prácticamente terminado el proceso de aprobación. A estos efectos, y de acuerdo a lo mencionado anteriormente, la Sociedad ha aplicado las tasas establecidas y vigentes para el Sistema Parcialmente Integrado. Sin perjuicio de lo anterior, si en el futuro la Junta de Accionistas de la Sociedad optara por tributar en base al Sistema de Renta Atribuida, los efectos contables respectivos serán reconocidos en el período en que dicho cambio tenga lugar. Con fecha 17 de octubre de 2014 la Superintendencia de Valores y Seguros emitió el Oficio Circular N° 856 donde estableció que no obstante lo establecido por la NIC 12 y sus respectivas interpretaciones, las diferencias en activos y pasivos por concepto de Impuestos Diferidos que se produzcan como consecuencia del incremento de la tasa de impuestos de primera categoría, deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio.
212 Memoria Anual 2015 RED SALUD 213
Notas Estados Financieros Memoria Anual 2015 Notas Estados FinancierosRED SALUD
El incremento de las tasas impositivas antes mencionadas generó un aumento del “Patrimonio total” de M$1.657.974, compuesto por un aumento del “Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora” de M$1.646.752, y un aumento de las “Participaciones no controladoras” de M$11.222.
(b) Durante los últimos meses de 2014, se realizó una revisión a ciertas cuentas del balance general de las subsidiarias del Grupo, en la cual, se identificaron activos y pasivos erróneamente valorizados, los que, fueron corregidos y su efecto neto asciende a (M$1.729.218)
(c) Durante el período 2014 se ajusta inversión en Hospital Clínico Viña del Mar S.A. por M$253.612 valor patrimonial, por tener influencia significativa, ya que se cuenta con representación en su Directorio y se mantienen directores comunes.
(4) En junta General Ordinaria de Accionistas 07 con fecha 24 de abril de 2015, se acordó distribuir como dividendo definitivo el 100% de la utilidad neta del ejercicio 2014, equivalente a $0,830 por acción, que se pagará el día 30 de septiembre de 2015.
(5) Otros ajustes a resultado acumulado:
Al 31 de Diciembre de 2015, El Grupo ha realizado registros contables en la línea de “Incrementos (disminuciones) por transferir y otros cambios”, como resultado de la toma de control de ACR VI, la administración tuvo acceso a información detallada, que le permitió aplicar las políticas y procedimientos del Grupo, los que significo la identificación de la partidas en cuantas por cobrar comerciales que se encontraban sobrevaluadas, por lo tanto, se aplicó la política de deterioro del Grupo, los que, fueron corregidos y su efecto neto asciende a (M$592.364).
Nota 21 - Ganancia por Acción
La ganancia básica por acción es calculada dividiendo el resultado disponible para accionistas por el número promedio ponderado de acciones en circulación durante el ejercicio.
01.01.2015 01.01.2014 31.12.2015 31.12.2014
M$ M$
Ganancia (Pérdida) Atribuible a los Tenedores de Instrumentos de Participación en el Patrimonio Neto de la Controladora
2.367.127 2.105.859 Resultado Disponible para Accionistas Comunes, Básico 2.367.127 2.105.859 Promedio Ponderado de Número de Acciones, Básico 2.538.700 2.538.700
Ganancias (Pérdidas) Básicas por Acción 0,93 0,83
Nota 22 - Ingresos por Actividades Ordinarias
El rubro de ingresos por actividades ordinarios se encuentra compuesto por los siguientes conceptos:
01.01.2015 01.01.2014 31.12.2015 31.12.2014
M$ M$
Ingresos por prestaciones de salud ambulatorias 149.060.547 124.109.107 Ingresos por prestaciones de salud hospitalarias 126.395.390 84.524.014 Otros Ingresos 5.932.580 4.369.327
Totales 281.388.517 213.002.448
Nota 23 - Otras Ganancias (Pérdidas)
El rubro otras ganancias (pérdidas) se encuentran compuesto por los siguientes conceptos:
01.01.2015 01.01.2014 31.12.2015 31.12.2014
M$ M$
Ganancias (pérdidas) ventas de PPE (37.616) (27.298) Arriendos recibidos 237.807 200.172 Intereses ganados 73.343 33.511 Devolución de impuesto a la renta 233.500 319.101 Mantención software a otras empresas - 16.082 Arriendos pagados (128.557) (123.896) Gastos cobranza (354.626) (302.094) Multas e intereses (4.017) (22.782) Devolución compañía de seguros 8.663 124.225 Recuperación remanente IVA C.F. 151.924 187.913 Otros ingresos neto (*) 768.791 162.934
Totales 949.212 567.868
(*) En 2015, los otros ingresos netos, incluyen principalmente el ajuste por concepto de participación previa por M$514.936 en ACR VI S.p.A. y Subsidiarias, por la combinación de negocios efectuada de acuerdo con NIIF 3. (Ver Nota 13).
Nota 24- Gastos de Personal
Los gastos al personal (que se incluyen en costos de ventas y gasto de administración), presentan el siguiente detalle.
Costos Gastos de 01.01.2015 Costos Gastos de 01.01.2014 de ventas administración 31.12.2015 de ventas administración 31.12.2014
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Sueldos y salarios (48.228.362) (14.746.408) (62.974.770) (38.112.421) (11.105.509) (49.217.930) Beneficios a corto plazo empleados (9.707.543) (3.157.982) (12.865.525) (7.487.006) (2.331.494) (9.818.500) Pago de Finiquitos (1.083.613) (830.833) (1.914.446) (711.689) (454.298) (1.165.987) Otros Beneficios a Largo Plazo (101.685) (121.864) (223.549) - (57.115) (57.115) Otros gastos al personal (6.280.911) (953.912) (7.234.823) (3.788.009) (636.053) (4.424.062) Totales (65.402.114) (19.810.999) (85.213.113) (50.099.125) (14.584.469) (64.683.594) El número de trabajadores que forman parte de Empresas Red Salud S.A. y sus Subsidiarias es de 6.794 y 5.072 (no auditado) al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, respectivamente.
214 Memoria Anual 2015 RED SALUD 215
Notas Estados Financieros Memoria Anual 2015 Notas Estados FinancierosRED SALUD
Nota 25 - Información Financiera por Segmento
El Grupo revela información por segmento de acuerdo con lo indicado en NIIF 8, “Segmentos operativos” que establece las normas para informar respecto de los segmentos operativos y revelaciones relacionadas para productos, servicios y áreas geográficas.
Estado de Resultados 31.12.2015 12/31/2014
Cifras en M$ Ambulatorio Hospitalario Otros Ingresos Totales Ambulatorio Hospitalario Otros Ingresos Totales
Ingresos de actividades ordinarias 149.060.547 126.395.391 5.932.579 281.388.517 123.943.461 84.524.014 4.534.973 213.002.448 Costo de ventas (118.869.181) (99.924.023) (1.385.483) (220.178.687) (91.752.053) (68.835.513) (8.101.739) (168.689.305)
Ganancia bruta 30.191.366 26.471.368 4.547.096 61.209.830 32.191.408 15.688.501 -3.566.766 44.313.143
Gasto de Administración (22.577.294) (22.896.361) (1.028.057) (46.501.712) (16.792.055) (15.575.902) (60.855) (32.428.812) Otras ganancias (pérdidas) 989.276 52.727 (92.791) 949.212 419.001 92.342 56.525 567.868 Ingresos financieros 768.319 65.580 8.258 842.157 314.421 96.728 9.114 420.263 Costos financieros (5.077.838) (4.000.729) (612.842) (9.691.409) (3.614.797) (3.660.562) (142.256) (7.417.615) Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y
negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación
961.043 1.340.309 - 2.301.352 1.716.109 - - 1.716.109 Diferencias de cambio (32.626) 48 - (32.578) (5.077) (3.516) - (8.593) Resultado por unidades de reajuste (1.715.384) (2.166.094) (577.607) (4.459.085) (2.077.163) (2.776.032) (10.967) (4.864.162)
Ganancia (pérdida), antes de impuestos 3.506.862 (1.133.152) 2.244.057 4.617.767 12.151.847 (6.138.441) -3.715.205 2.298.201
Gasto por impuestos a las ganancias (1.593.544) 668.803 118.376 (806.366) (951.127) 1.239.001 103.453 391.327
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas - - - -
Ganancia (pérdida) 1.913.318 (464.349) 2.362.433 3.811.401 11.200.720 (4.899.440) -3.611.752 2.689.528 Estado de Situación financiera resumido 31.12.2015 31.12.2014
Cifras en M$ Ambulatorio Hospitalario Otros Ingresos Totales Ambulatorio Hospitalario Otros Ingresos Totales
Activos corrientes 44.515.081 39.212.622 886.333 84.614.036 36.146.605 26.185.130 374.884 62.706.619 Activos no corrientes 134.510.363 100.811.709 65.552.594 300.874.666 120.788.004 88.982.987 32.427.303 242.198.294 Total Activos 179.025.444 140.024.331 66.438.927 385.488.702 156.934.609 115.168.117 32.802.187 304.904.913 Pasivos corrientes 80.013.274 46.322.590 5.794.846 132.130.710 40.870.943 32.182.274 1.311.693 74.364.910 Pasivos no corrientes 22.761.358 62.844.851 44.805.037 130.411.246 41.325.304 53.949.381 20.081.380 115.356.065 Total Pasivos 102.774.632 109.167.441 50.599.883 262.541.956 82.196.247 86.131.655 21.393.073 189.720.975
Segmentos Geográficos
El Grupo no administra la información por segmento, sobre bases de zonas geográficas, por lo tanto, y en consideración a que el costo de obtener dicha información resulta excesivo, ha decidido no presentarla (NIIF 8).