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Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado

en el 2016

5 Sin número Construcción de guardería en la colonia Los Pilares. $ 5,804,787

23. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2016, acorde con lo dispuesto en el artículo 18, fracción IV, en relación con los artículos 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 6.1)

Normativa Respuesta

"Envio copia certificada de acta de cabildo (Séptima Sesion Extraordinaria de la fecha 22

de diciembre del 2015)".

Análisis de la Auditoría Superior del Estado

No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de Acta de Cabildo, de fecha 22 de diciembre de 2015 por medio de la cual se aprueba el Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2016, no acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en la citada acta solo se presentan montos globales por programa, no anexando el desglose del citado presupuesto, que compruebe que la obra en referencia se haya incluido en el mismo.

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Salinas Victoria, Nuevo León.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en este se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.

Fondo de Desarrollo Municipal 2016

Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado

en el 2016

6 Sin número Construcción de capillas de velación, en la colonia

Las Gaviotas.

$ 6,318,530

24. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de las cantidades de trabajos ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entre lo pagado y lo ejecutado por valor de $70,766, en los conceptos siguientes: (Obs. 7.3)

Concepto Unidad Pagado Ejecutado Diferencia Precio

unitario

Importe 4.08.- Construcción de zink a base de block

#4 con medidas interiores de 0.45 x 0.45 m forrado de azulejo

pieza 2.00 1.00 1.00 $ 3,384.61 $ 3,384.61

EX26.- Fabricación e instalación de muro móvil SONOAISLANTE

m² 32.81 28.71 4.10 8,518.55 34,926.06

EX33.- Mamparas en sanitarios a base de cancelería de aluminio

m² 19.56 13.34 6.22 3,648.60 22,694.29

Subtotal: $ 61,004.96 I.V.A.: 9,760.79 Total: $ 70,765.75

Nota: Importes expresados en pesos y centavos.

Económica Respuesta

Envio copia certificada de el cheque de el dia 30/Oct/17 por la cantidad de $70,765.75 y comprobante de ingreso de deposito a la Tesoreria de el municipio con su respectivo comprobante de deposito".

Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Se recibieron copias fotostáticas certificadas de escrito de fecha 30 de octubre de 2017, por medio del cual el contratista hace entrega al Tesorero Municipal de ficha de depósito; de cheque número 1655 emitido por el contratista al municipio en fecha 30 de octubre de 2017 por un importe de $70,765.75; de recibo de ingresos 0103-00030658, emitido por la Tesorería Municipal el 31 de octubre de 2017, por un importe de $70,765.75; y de ficha de depósito de fecha 1 de noviembre del mismo año, por la misma cantidad, documentos que comprueban el reintegro del importe observado, por lo tanto, se solventa lo correspondiente al aspecto económico de la observación; sin embargo, en cuanto al control de la obra, no solventa, debido a que el reintegro aludido, hacen evidente que se autorizó para el pago cantidades de conceptos no ejecutados al momento de la elaboración de la estimación, incumpliendo con lo establecido en el artículo 67, fracción III de la LOPEMNL.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso.

FAIP 2015

Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado

en el 2016

7 LO-819045978-E1-20

16/ MSV-FAIP-001-2 016

Quinta etapa de la construcción, rehabilitación y remodelación de la Plaza Principal Benito Juárez, en la cabecera municipal.

$ 7,500,000

Nota. - Esta obra registró inversión de acuerdo con lo siguiente:

Ejercicio Cuenta contable Importe 2016 1422 $ 7,499,940.00 2016 1390 1,687,610.00 Total: $ 9,187,550.00

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Salinas Victoria, Nuevo León.

25. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento del monto total ejercido de $9,187,550, según la elección del contratista, a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 66, párrafo segundo, de la LOPSRM. (Obs.

8.5)

Normativa Respuesta

"Envio copia certificada de la garantia equivalente al diez por ciento del monto de

$9,187,550.00".

Análisis de la Auditoría Superior del Estado

No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de la fianza que garantiza el importe del convenio modificatorio 1, de fecha 12 de agosto de 2016, ampliando con ello la fianza original de cumplimiento a un importe de $918,754.92, no acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que la fianza de cumplimiento original y la que se adjunta, no garantizan los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, con vigencia de doce meses a partir de la recepción de la obra.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la fianza que garantice que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el Ente Público.