84. No se encontró evidencia documental que soporte que el municipio haya hecho del conocimiento de sus habitantes, el monto que recibirán del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012, las obras y acciones a realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios, en contravención a lo dispuesto en el artículo 37 en relación con el numeral 33, fracción I, ambos de la Ley de Coordinación Fiscal.
Normativa
Respuesta
TITULAR Y EX-TITULAR
Se anexa evidencia fotográfica de la publicación del reporte elaborado por la Secretaria de Obras Públicas y Transporte con el que se dio a conocer el monto al que fueron destinados los recursos del Fondo de Fortalecimiento Municipal a los habitantes de las diferentes colonias beneficiadas.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Con el análisis de la información presentada por el municipio no se solveta la observación ya que no son legibles las publicaciones donde informan el monto que recibirán del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
85. No se encontró evidencia documental que soporte que el municipio haya informado a sus habitantes, al término del ejercicio, sobre los resultados alcanzados, en la aplicación de los recursos recibidos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012, obligación establecida en el artículo 37 en armonía con el numeral 33, fracción III, ambos de la Ley de Coordinación Fiscal.
Respuesta
TITULAR Y EX-TITULAR
Aún hay obras en proceso, por lo que todavía no se ha informado de los resultados alcanzados de la aplicación de este recurso.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Con el análisis de la información presentada por el muncipio no se solventa esta observación ya que no se publicaron el proceso ni el término del ejercicio sobre los resultados alcanzados con el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
FONDO PARA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL
86. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría evidencia documental que demuestre que el municipio informó a las instancias de evaluación y fiscalización de los ámbitos federal y local, en los términos de sus respectivas competencias, sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, en las obras y acciones establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal que beneficien directamente a la población en rezago social y pobreza extrema, en contravención a lo dispuesto en el artículo 10, fracción V del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012.
Normativa
Respuesta
TITULAR Y EX-TITULAR
Se anexa copia de Formato Único, donde el municipio informa a la Secretaria de Hacienda y Crédito Público la aplicación del recurso.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Con el análisis de la información presentada por el municipio, solventa parcialmente ya que solo se informa a las instancias de evaluación federal como la SHCP, faltando de informar al Órgano de fiscalización local como la ASENL.
87. Como resultado de la evaluación del control interno en la recepción, manejo y aplicación de los Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, se determinó que es regular, ya que aun cuando existen actividades de control que permiten la administración de los principales riesgos, éstas son suficientes para garantizar el cumplimiento de su objetivo, la observancia de la normativa y la transparencia en la operación del fondo, así como, adecuado control interno, a continuación se describen algunas debilidades:
El municipio carece de mecanismos de control para la realización de las evaluaciones del desempeño sobre el ejercicio de los recursos del FISM 2012.
Falta de transparencia del municipio donde informa, conforme a las disposiciones aplicables, a los órganos de control y fiscalización locales y federales, sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, en las obras y acciones establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal que beneficien directamente a la población en rezago social y pobreza extrema
Control Interno
Respuesta
El Municipio de Apodaca no fue visitado por personal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Se solicitará a la Contraloría Municipal su intervención para la implementación de mecanismos de control para realizar dichas evaluaciones.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Con el análisis de la información presentada por el municipio no se solventa la observación ya que se necesita tener coordinación con los órganos de evaluación del control interno locales y federales , sobre la recepción , manejo y aplicación del los Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, para evaluar el desempeño del Fondo.
Acción emitida
Se recomienda la coordinación con los órganos de evaluación del control interno locales y federales , sobre la recepción , manejo y aplicación del los Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, para evaluar el desempeño del Fondo. 88. Los recursos del FISM no fueron evaluados por las instancias técnicas de evaluación federales y locales, con base en los indicadores, para determinar el cumplimiento de sus objetivos, metas y resultados, ni publicados en las páginas de internet de las instancias de evaluación de las entidades federativas, en contravención a lo establecido en el artículo 49, fracción V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 9, fracción V, párrafos primero, segundo y último del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012 y 110 fracciones I a la VI de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Control Interno
Respuesta
TITULAR Y EX-TITULAR
El Municipio de Apodaca no fue visitado por personal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Con el análisis de la información presentada por el municipio, no se solventa esta observación ya que no se presentó las evaluaciones con base en los indicadores del FISM por las instancias técnicas federales y locales para determinar el cumplimiento de sus objetivos, metas, y resultados, así como su publicación en las páginas de internet de las instancias de evaluación de las entidades federativas.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Efectuar las evaluaciones con base en los indicadores del FISM para determinar el cumplimiento de sus objetivos, metas, y resultados, así como publicar en las páginas de internet de las instancias de evaluación los resultados obtenidos.
89. La SHCP y la dependencia coordinadora del fondo no acordaron con la entidad federativa, medidas de mejora continua para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos, en contravención a lo establecido en los artículos 49, fracción V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 9, fracción V, párrafos primero, segundo y último del Presupuesto de
Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Control Interno
Respuesta
TITULAR Y EX-TITULAR
No recibimos comunicación por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Con el análisis de la información presentada por el municipio, no se solventa la observación, ya que no se acordaron con la entidad federativa, la SHCP y la dependencia coordinadora del fondo, medidas de mejora continua para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos del Fondo.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Se recomienda la coordinación con la SHCP y la dependencia coordinadora del fondo para acordar medidas de mejora continua para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos del FISM.