Application Development as a Socio-Technical Process

Tabla 14

Estructura de Presupuesto asignado a la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú de los periodos 2015 al 2017

AÑO PIA (S/) VARIACIÓN S/ PIM (S/) 2015 - 2,718,807 2,718,807

2016 5,116,153 2,791,686 7,907,839

2017 5,742,502 3,862,199 9,604,701

TOTAL S/ 10,858,655 S/ 9,372,692 S/ 20,231,347

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

De la tabla presentada se puede apreciar los montos correspondientes al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), los ajustes que se realizaron y el Presupuesto Institucional Modificado, con el cual desarrolló sus actividades la Unidad Ejecutora 412 Red Salud Virú durante los periodos 2015 – 2017. Se precisa que para el año 2015 no se cuenta con Presupuesto Institucional de Apertura ya que la unidad ejecutora de salud en estudio, fue creada en mayo de 2015, por lo cual el presupuesto asignado debido a la naturaleza de su nacimiento fue denominado Presupuesto Institucional Modificado, cuya suma asciende a S/ 2,718,807. Para el año 2016 el Presupuesto Institucional de Apertura asciende a S/ 5,116,153; luego de variaciones presenta un Presupuesto Institucional Modificado de S/ 7,907,839. Para el año 2017 la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú presenta un Presupuesto Institucional de Apertura de S/ 5,742,502 que luego de variaciones da como resultado un Presupuesto Institucional Modificado ascendente a S/ 9,604,701. El incremento en el presupuesto durante los

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periodos evaluados es debido al aumento de la carga operativa, la implementación de los programas presupuestales y al aumento de los usuarios de salud en el ámbito de su gestión.

Figura 9. Estructura de Presupuesto asignado a la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud

Virú de los periodos 2015 al 2017

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

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Tabla 15

Estructura presupuestal respecto al Presupuesto Institucional Modificado y la Ejecución del gasto de la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú de los periodos 2015 al 2017

AÑO PIM (S/) DEVENGADO (S/) SALDO (S/) % EJECUCIÓN 2015 2,718,807.00 2,326,453.26 392,353.74 85.57%

2016 7,907,839.00 6,438,678.71 1,469,160.29 81.42%

2017 9,604,701.00 8,891,409.13 13,291.87 92.57%

TOTAL 20,231,347.00 17,656,541.10 2,574,805.90 87.27%

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

El presupuesto asignado a la Red de Salud Virú en el año 2105 fue de S/ 2,718,807.00 de lo cual se ejecutó S/ 2,326,453.26 que representa el 85.57%, demostrando así una buena capacidad de gasto, dejando un saldo de S/ 392,353.74. Para el año 2016 el presupuesto asignado fue mucho más alto que el año anterior ascendiendo a S/7,907,839.00 del cual se ejecutó S/ 6,438678.71 lo que representa un 81.42% quedando un saldo de S/1,469,160.29. En el año 2017 el presupuesto asignado fue de S/ 9,604,701.00 de lo cual se ejecutó S/ 8,891,409.13 que representa un 92.57% demostrando mayor capacidad de gasto que el año anterior y dejando un saldo de S/ 713,291.87. De los tres periodos analizados se puede observar que la ejecución del gasto representa en promedio un 87.27% respecto al presupuesto asignado para cada año.

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Figura 10.Estructura presupuestal respecto al Presupuesto Institucional Modificado y la

Ejecución del gasto de la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú de los periodos 2015 al 2017

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

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Tabla 16

Estructura presupuestal y Ejecución del gasto por Fuente de Financiamiento de la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú de los periodos 2015 al 2017

PERIODO 2015 PIM DEVENGADO SALDO EJECUTADO

RECURSOS ORDINARIOS 1,929,677.00 1,881,999.86 47,677.14 97.53% RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 432,000.00 189,927.38 242,072.62 43.96% DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 242,682.00 207,642.70 35,039.30 85.56% RECURSOS DETERMINADOS 114,448.00 46,883.32 67,564.68 40.96% TOTAL 2,718,807.00 2,326,453.26 392,353.74 85.57%

PERIODO 2016 PIM DEVENGADO SALDO EJECUTADO RECURSOS ORDINARIOS 5,380,113.00 5,093,813.36 286,299.64 94.68% RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 979,721.00 334,951.04 644,769.96 34.19% DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1,354,425.00 949,120.51 405,304.49 70.08% RECURSOS DETERMINADOS 193,580.00 60,793.80 132,786.20 31.41% TOTAL 7,907,839.00 6,438,678.71 1,469,160.29 81.42%

PERIODO 2017 PIM DEVENGADO SALDO EJECUTADO RECURSOS ORDINARIOS 5,660,341.00 5,632,797.55 27,543.45 99.51% RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 772,199.00 466,432.68 305,766.32 60.40% DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2,874,929.00 2,503,997.53 370,931.47 87.10% RECURSOS DETERMINADOS 297,232.00 288,181.37 9,050.63 96.96% TOTAL 9,604,701.00 8,891,409.13 713,291.87 92.57% TOTAL DE PERIODOS 20,231,347.00 17,656,541.10 2,574,805.90 87.27%

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

En los tres periodos analizados se observa que la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios cuenta con mayor porcentaje de ejecución del gasto, siendo para el año 2015 un 97.53%, para el 2016 el 94.68% y para el año 2017 un 99.51%. De la misma

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forma se observa que la fuente de financiamiento Recursos Determinados representa el menor porcentaje de ejecución del gasto para los dos primeros años analizados sin embargo este porcentaje aumenta para el tercer año, siendo para el año 2015 un 40.96%, para el 2016 un 31.41% y para el 2017 un 96,96%.

Figura 11. Estructura presupuestal y Ejecución del gasto por Fuente de Financiamiento de

la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú del periodo 2015

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

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Figura 12. Estructura presupuestal y Ejecución del gasto por Fuente de Financiamiento de

la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú del periodo 2016

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

Elaborado por el autor

Figura 13. Estructura presupuestal y Ejecución del gasto por Fuente de Financiamiento de

la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú del periodo 2017

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

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Tabla 17

Distribución del Gasto Público en la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú de los periodos 2015 al 2017

GENÉRICA DE GASTO PIM

2015 % 2016 % 2017 % 2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,486,501 55% 3,990,600 50% 4,537,317 47% 2.2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 0 0% 0 0% 0 0% 2.3. BIENES Y SERVICIOS 1,193,519 44% 3,375,574 43% 4,623,486 48% 2.5. OTROS GASTOS 0 0% 164,244 2% 116,542 1% 2.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 38,787 1% 377,421 5% 327,356 3% TOTAL 2,718,807 100% 7,907,839 100% 9,604,701 100%

Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

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Tabla 18

Presupuesto asignado y gasto ejecutado por Programas Presupuestales por la Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú de los periodos 2015 al 2017

PROGRAMA PRESUPUESTAL 2015 2016 2017

PIM DEVENGADO % PIM DEVENGADO % PIM DEVENGADO %

0001. PROGRAMA ARTICULADO

NUTRICIONAL 1,225,889 995,008.80 81.17% 3,183,387 2,783,833.77 87.45% 3,641,181 3,382,439.68 92.89% 0002. SALUD MATERNO NEONATAL _{498,835 417,648.56 83.72% 1,590,488 1,200,814.14 75.50% 1,230,626 1,144,957.76 93.04%} 0016. TBC-VIH/SIDA _{228,786 203,313.80 88.87% 399,171 330,639.13 82.83% 366,865 310,984.56 84.77%} 0017. ENFERMEDADES METAXENICAS Y

ZOONOSIS 78,116 75,912.08 97.18% 375,191 278,513.32 74.23% 220,928 179,797.56 81.38% 0018. ENFERMEDADES NO

TRANSMISIBLES 43,853 32,306.35 73.67% 124,947 76,913.33 61.56% 243,107 192,592.86 79.22% 0024. PREVENCIÓN Y CONTROL DEL

CÁNCER 202,254 183,313.04 90.64% 447,175 327,832.32 73.31% 375,608 320,770.10 85.40% 0068. REDUCCIÓN DE VULNERABILIDAD Y

ATENCIÓN DE EMERGENCIAS POR DESASTRES

119,500 119,475.81 99.98% 20,062 18,534.60 92.39% 1,624,228 1,624,188.73 100.00% 0104. REDUCCIÓN DE LA MORTALIDAD

POR EMERGENCIAS Y URGENCIAS MEDICAS

1,000 1,000.00 100.00% 4,753 4,044.97 85.10% 2,600 2,567.00 98.73% 9001. ACCIONES CENTRALES _{176,538 157,153.35 89.02% 815,378 724,492.76 88.85% 1,114,359 1,088,541.58 97.68%} 9002. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS

QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 140,536 137,821.47 98.07% 901,613 657,040.08 72.87% 738,270 605,852.13 82.06% 0131. CONTROL Y PREVENCIÓN EN SALUD

MENTAL 3,500 3,500.00 100.00% 45,674 36,020.29 78.86% 46,929 38,717.17 82.50%

TOTAL 2,718,807 2,326,453.26 85.57% 7,907,839 6,438,678.71 81.42% 9,604,701 8,891,409.13 92.57%

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Nota: El indicador de cumplimiento está ilustrado en base a colores “Aceptable”, “En riesgo”, “Crítico”, “En Observación” Fuente: Gerencia Regional de Salud La Libertad/ Unidad Ejecutora 412 Red de Salud Virú / SIAF-MPP

3.3 Programas Presupuestales de la Unidad Ejecutora 412 Gerencia Regional de Salud La Libertad y su nivel de cumplimiento en las metas