2.5 Soft Sensor Applications
2.5.3 Data-Driven Inferential Control
Este componente del Plan de Negocios debe incluir la siguiente información:
Definición de la Filosofía o Cultura Organizacional
Organigrama del negocio con la descripción de cargos y funciones básicas de cada cargo
Listado del personal con su respectiva experiencia
Programas de desarrollo del personal
Gastos de personal
FILOSOFÍA O CULTURA ORGANIZACIONAL
Es el conjunto de principios, valores, interpretaciones, verdades, normas, costumbres y comportamientos, desarrollados, compartidos y validados por un grupo, como producto de la solución continuada en el tiempo a los problemas para su supervivencia, y que se entienden como la forma de pensar, sentir y actuar de ese grupo.
Una cultura eficaz es aquella que es coherente con los requerimientos del entorno y las condiciones del equipo humano que ha sido seleccionado dentro de la organización.
ORGANIGRAMA DEL NEGOCIO CON LA DESCRIPCIÓN DE
CARGOS Y FUNCIONES BÁSICAS DE CADA CARGO
La descripción de cargos es la información guía que orienta la labor de un cargo específico en la organización. Esta información guía tanto al jefe como al colaborador y permite al negocio tener claridad en el momento de seleccionar y contratar su personal. La descripción del cargo comprende mínimamente la siguiente información:
Misión u objetivo del cargo
Perfil del cargo, el que comprende requisitos generales como edad, sexo, estudios/profesión, y experiencia; y conocimientos y habilidades requeridas
Responsabilidades del cargo
Las funciones del cargo son aquellas actividades que adelanta el colaborador a fin de dar cumplimiento al objetivo del cargo que ocupa.
PROGRAMAS DE DESARROLLO DE PERSONAL
Uno de los mayores retos de los gerentes es mantener altos niveles de desempeño de sus colaboradores, buscar su satisfacción y compromiso.
Los programas de desarrollo de personal son aquellas actividades y medios orientados al continuo mejoramiento de los conocimientos, destrezas y habilidades requeridas por el colaborador para el buen desempeño de su trabajo. Estos programas pueden comprender cursos de capacitación, conocimiento de otras experiencias o casos de empresas similares a través de visitas o viajes, estudio de libros documentos, tutelaje directo de su jefe, entre otras.
Para que los Programas logren su cometido se debe tener en cuenta: las necesidades de desarrollo del personal, el propósito o resultados que se quieren lograr, seleccionar los métodos y medios idóneos, costear el programa y evaluar los resultados una vez implantado.
GASTOS DE PERSONAL
El Plan de Personal comprende los gastos por concepto de contratación de personal administrativo, de producción y de ventas. La división en éstas categorías permite al empresario controlar sus gastos por áreas de funcionamiento y detectar posibles desfases.
La Proyección de gastos de personal incluye compensación directa y costos indirectos. La primera corresponde a pagos por concepto de sueldo básico, horas extras, comisiones de ventas etc. Los costos indirectos incluyen pagos de cesantías, vacaciones, aportes a salud, aportes a fondos de pensiones, aportes parafiscales, subsidio de transporte, primas legales, dotación, retención en la fuente y otros costos.
Las cifras del Plan de Personal no son estáticas, ya que varían de acuerdo con los cambios presentados en los supuestos establecidos inicialmente. Los resultados de la proyección de personal afectarán posteriormente el estado de Pérdidas y Ganancias.
Es importante destacar que un Plan de Negocios debe revisarse frecuentemente para ajustarlo a los cambios en ventas, mercadeo y aspectos financieros.
A continuación se presenta un ejemplo del tipo de información que la herramienta sistematizada presentará, una vez usted ha calculado el sueldo, los aportes parafiscales, prestaciones, honorarios, número de empleados y otros, que como se muestra fueron calculados en el segundo cuadro.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Personal Administrativo
Sueldo básico 4.559.000 4.559.000 4.559.000 4.559.000 4.559.000 4.559.000 4.559.000 4.559.000 4.559.000 4.559.000 4.559.000 Prestaciones Sociales
Cesantías 12 meses 4.027.250
Aportes salud-Eps 4% Emp. 182.360 182.360 182.360 182.360 182.360 182.360 182.360 182.360 182.360 182.360 8% Patron 364.720 364.720 364.720 364.720 364.720 364.720 364.720 364.720 364.720 364.720 Fondo de pensiones 3,375% Emp. 153.866 153.866 153.866 153.866 153.866 153.866 153.866 153.866 153.866 153.866 10,125% Patron 461.599 461.599 461.599 461.599 461.599 461.599 461.599 461.599 461.599 461.599 Fondo de solidaridad pensional 1% > 4SML 15.000 15.000 15000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 Aportes parafiscales 9% Patron 410.310 410.310 410.310 410.310 410.310 410.310 410.310 410.310 410.310 410.310
Vacaciones 1.350.000 0 0 375.000 775.000 400.000 0 0 0 154.500
Intereses a las cesantías 12% 483.270
Prima legal de junio 15 Días 2.279.500
Prima legal de Navidad 15 Días
Subsidio de Transporte 35.000 Max2SML 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 Aporte ARP 3,48% 158.653 158.653 158.653 158.653 158.653 158.653 158.653 158.653 158.653 158.653
Dotación 50.000 50.000
Retefuente 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 Honorarios 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Total gastos personal Admon 9.337.552 10.031.532 6.004.282 6.429.282 6.779.282 8.683.782 6.004.282 6.054.282 6.004.282 6.158.782
Personal de Producción
Sueldo básico 3.086.000 3.086.000 3.086.000 3.086.000 3.086.000 3.086.000 3.086.000 3.086.000 3.086.000 3.086.000 3.086.000 Horas Extras 423.353 423.353 423.353 423.353 423.353 423.353 423.353 423.353 423.353 423.353 423.353 Sueldo base de calculo 3.509.353 3.509.353 3.509.353 3.509.353 3.509.353 3.509.353 3.509.353 3.509.353 3.509.353 3.509.353 3.509.353 Prestaciones Sociales
Cesantías 12 meses 2.555.750
Aportes salud-Eps 4% Emp. 140.374 140.374 140.374 140.374 140.374 140.374 140.374 140.374 140.374 140.374 8% Patron 280.748 280.748 280.748 280.748 280.748 280.748 280.748 280.748 280.748 280.748 Fondo de pensiones 3,375% Emp. 118.441 118.441 118.441 118.441 118.441 118.441 118.441 118.441 118.441 118.441 10,125% Patron 355.322 355.322 355.322 355.322 355.322 355.322 355.322 355.322 355.322 355.322 Fondo de solidaridad pensional 1% > 4SML 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 Aportes parafiscales 9% Patron 315.842 315.842 315.842 315.842 315.842 315.842 315.842 315.842 315.842 315.842
Vacaciones 1.543.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses a las cesantías 12% 306.690
Prima legal de junio 15 Días 1.543.000
Prima legal de navidad 15 Días
Subsidio de Transporte 35.000 Max2SML 175.000 175.000 175.000 175.000 175.000 175.000 175.000 175.000 175.000 175.000 Aporte ARP 3,48% 107.393 107.393 107.393 107.393 107.393 107.393 107.393 107.393 107.393 107.393
Dotación 250.000 250.000
Retefuente
Total gastos personal prod. 6.606.348 7.312.408 4.756.658 5.006.658 4.756.658 6.299.658 4.756.658 5.006.658 4.756.658 4.756.658
Personal de Ventas
Sueldo básico 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 Comisiones de ventas 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 Sueldo base de calculo 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 Prestaciones Sociales
Cesantías 12 meses 1.733.333
Aportes salud-Eps 4% Emp. 216.000 216.000 216.000 216.000 216.000 216.000 216.000 216.000 216.000 216.000 8% Patron 432.000 432.000 432.000 432.000 432.000 432.000 432.000 432.000 432.000 432.000 Fondo de pensiones 3,375% Emp. 182.250 182.250 182.250 182.250 182.250 182.250 182.250 182.250 182.250 182.250 10,125% Patron 546.750 546.750 546.750 546.750 546.750 546.750 546.750 546.750 546.750 546.750
Fondo de solidaridad pensional 1% > 4SML 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aportes parafiscales 9% Patron 486.000 486.000 486.000 486.000 486.000 486.000 486.000 486.000 486.000 486.000
Vacaciones 600.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses a las cesantías 12% 208.000
Prima legal de junio 15 Días 1.100.000
Prima legal de navidad 15 Días
Subsidio de Transporte 35.000 Max2SML 105.000 105.000 105.000 105.000 105.000 105.000 105.000 105.000 105.000 105.000 Aporte ARP 3,48% 76.560 76.560 76.560 76.560 76.560 76.560 76.560 76.560 76.560 76.560
Dotación 150.000 150.000
Retefuente
Total gastos personal Vtas 7.854.310 8.779.643 7.046.310 7.196.310 7.046.310 8.146.310 7.046.310 7.196.310 7.046.310 7.046.310
Total gastos personal 23.798.210 26.123.583 17.807.250 18.632.250 18.582.250 23.129.750 17.807.250 18.257.250 17.807.250 17.961.750
Sueldo básico
Sueldo pactado con el trabajador por concepto de la prestación de sus servicios.
Se toma el último sueldo, devengado por el trabajador. Si ha tenido variación en los últimos 3 meses, se toma el promedio de lo devengado en el último año o en todo el tiempo de servicio, si fuere menor de un año.
Cesantías
Es una prestación social que corresponde a 1 mes de sueldo por cada año de servicio y proporcional por fracción. Debe pagarse a los Fondos de Cesantías elegidos por los empleados antes del 15 de febrero de cada año. Se toma como base el último sueldo mensual siempre que no haya tenido variaciones en los últimos 3 meses.
En caso contrario se tomará como base el promedio de lo devengado en el último año de servicios o en todo el tiempo servido si fuere menor.
Administrativo Nombre del empleado Sueldo Básico No. De meses de cesantía acumulada Retiro parcial de Cesantías Cesantías Salario Mínimo Fondo de Solidaridad Subsidio de Transporte Horas Extras Diurnas (25%recargo) Promedio Horas Extras Nocturnas (75%recargo) Promedio Juan Perez 1.500.000 12 300000 1.200.000 309.000 15000 0 Pedro Gómez 800.000 12 800.000 309.000 0 0 María Martinez 1.200.000 12 1.200.000 309.000 0 0 Julio Florez 750.000 12 750.000 309.000 0 0 Andres Sarmiento 309.000 3 77.250 309.000 0 35000 Total 4.559.000 51 300.000 4.027.250 15000 35000
Producción William Rojas 309.000 12 200.000 109.000 309.000 0 35000 4 5 Juan Carlos Ruiz 309.000 12 309.000 309.000 0 35000 0 5 Jorge Villa 550.000 12 150.000 400.000 309.000 0 35000 8 5 Julio Toro 1.300.000 12 1.300.000 309.000 13000 0 10 5 Rosa Baca 309.000 12 309.000 309.000 0 35000 2 5 Ana Torres 309.000 5 128.750 309.000 0 35000 3 5
Total 3.086.000 350.000 2.555.750 13000 175000 27 30
Ventas Catalina Suarez 500.000 12 50.000 450.000 309.000 0 35000 Jorge Velez 700.000 12 700.000 309.000 0 0 Pedro Perez 500.000 12 500.000 309.000 0 35000 Pablo Segura 500.000 2 83.333 309.000 0 35000
Total 2.200.000 50.000 1.733.333 0 105.000
Aportes Salud – Empresas Promotoras de Salud (EPS)
Pago por concepto de afiliación a las Empresas Promotoras de Salud (EPS), seleccionadas por los empleados.
Corresponde al 12% sobre el sueldo básico, pagado así: 4% por el empleado.
8% por la empresa.
Fondos de Pensiones
Es el aporte efectuado al fondo de pensiones elegido por el empleado.
Corresponde al 13.5% sobre el sueldo básico, discriminado así: 3.375% pagado por el empleado.
10.125% pagado por la empresa.
Fondo de Solidaridad Pensional
Es una deducción del 1% sobre el sueldo básico del empleado cuya base de cotización sea igual o mayor a 4 Salarios Mínimos Legales Mensuales.
El Fondo de solidaridad pensional tiene por objeto subsidiar los aportes al régimen general de pensiones de trabajadores del sector rural y urbano que no tengan recursos suficientes para efectuar la totalidad del aporte.
Aportes Parafiscales
Los Aportes Parafiscales son aquellos destinados a las Cajas de Compensación Familiar.
Corresponden al 9% sobre el sueldo básico de los trabajadores y es pagado en su totalidad por la empresa.
Vacaciones
Es una prestación social que corresponde a 15 días de sueldo básico del trabajador y se paga en el momento en que éste entra a disfrutar de su período anual de vacaciones.
Intereses a las Cesantías
Corresponden al 12% sobre el saldo de las Cesantías a 31 de Diciembre y debe pagarse al empleado durante el mes de Enero.
Prima legal de Junio
Es una prestación social que corresponde a 15 días de sueldo y se paga el 30 de Junio de cada año.
Prima legal de Navidad
Es una prestación legal que corresponde a 15 días de sueldo y se paga en los primeros 20 días del mes de Diciembre.
Subsidio de transporte
Es una suma fija que establece el gobierno por decreto, debe pagarse mensualmente a aquellos empleados de Hasta 2 Salarios Mínimos Legales Mensuales.
Aportes a ARP – Administradora de Riesgos Profesionales
El aporte a la Administradora de Riesgos profesionales debe cancelarlo mensualmente la empresa y depende del riesgo inherente a la actividad de la misma.
Se calcula tomando como base la siguiente tabla:
MONTO DE COTIZACIONES SEGÚN LA CLASE Y GRADO DE RIESGO
Clase de Riesgo Valor mínimo % Valor inicial % Valor máximo %
I (Mínimo) 0.348 0.522 0.696
II (Bajo) 0.435 1.044 1.653
III (Medio) 0.783 2.436 4.089
IV (Alto) 1.74 4.35 6.96
Dotación
Corresponde a la obligación del empleador de entregar la dotación (calzado y vestido) al trabajador.
Debe suministrarse 3 veces en el año: en Abril, Agosto y Diciembre.
Retefuente
Es la obligación que tiene todo empleador de deducir y retener para luego consignar en la Administración de Impuestos o en los bancos autorizados, una suma de lo pagado a sus trabajadores para cancelar anticipadamente el impuesto de renta y complementarios.
Si el empleador no efectúa la retención al trabajador, es responsable solidario de la suma que ha debido retener.
La retención debe efectuarse al momento del pago.
El empleador debe presentar mensualmente, en los bancos autorizados una declaración de las retenciones en la fuente que debió realizar durante el respectivo mes.
El valor de la Retefuente se obtiene de la Tabla de Retención en la Fuente del año gravable. Régimen Laboral Colombiano.
Honorarios
Dato de Entrada.
Para el cálculo de Honorarios tenga en cuenta la responsabilidad de IVA de quien presta el servicio y los pagos que por concepto de impuestos deben realizarse.