days NA (Source, Field s dat a compilatio n 200

• Situación de acreditado con garantías

Por último, se muestra la metodología aplicada a la clasificación de la cartera: Porcentaje de Estimaciones Preventivas Anexo

19

Calificación Porcentaje de Reserva

De Hasta 0.00 0.50 A1 0.50 0.51 0.99 A2 1.00 1.00 4.99 B1 3.00 5.00 9.99 B2 7.00 10.00 19.99 B3 15.00 20.00 39.99 C1 30.00 40.00 59.99 C2 50.00 60.00 89.99 D 70.00 90.00 100.00 E 100.00 Sustituyendo:

UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.

Importe Estimación preventiva

Cartera % Importe A-1 $ 2,132,562 0.5% $ 10,684 A-2 100,448 1.0% 504 B-1 28,196 3.0% 506 B-2 74,333 7.0% 5,203 B-3 71,565 15.0% 7,446 E 5,164 100.0% 890 Total $ 2,412,268 $ 25,233 Calificación

AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

INFORME SOBRE LAS CONDUCTAS ILÍCITAS U OPERACIONES PROHIBIDAS

Ciudad de México. Marzo 23, 2018

Av. Vasco de Quiroga 3900 Oficina 701 B Col. Lomas de Santa Fe

Delegación. Cuajimalpa C.P 05300 Ciudad de México.

At´n. C.P. Johnny Hop Galante Director General

Estimados señores:

Conforme a la auditoría practicada a los estados financieros de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A. de C.V., adjunto se servirán encontrar nuestro “Informe Sobre Conductas Ilícitas u Operaciones Prohibidas”, al 31 de diciembre de 2017.

Ciudad de México, a 23 de Marzo de 2018 DESPACHO PEDRO ZALDÍVAR, S.C.

Luis Urzúa Zaldívar Contador Público Certificado

UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS

INFORME SOBRE LAS CONDUCTAS ILÍCITAS U OPERACIONES PROHIBIDAS

En cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, relativas a información de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A. de C.V., por el ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017, sobre aquellas operaciones en las que se presuman existan conductas ilícitas u operaciones prohibidas, informamos lo siguiente:

a) Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, incluyo las pruebas de los registros de contabilidad y demás procedimientos de auditoría que consideramos necesarios en las circunstancias.

b) Con base en lo anterior, no surgió a nuestra atención situación alguna que pudiera indicar la posibilidad de la existencia de operaciones en la que se presuman conductas ilícitas u operaciones prohibidas en la información financiera o en aspectos administrativos u operaciones provocadas por empleados o miembros de la administración de la unión, por el ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.

Ciudad de México, a 23 de Marzo de 2018 DESPACHO PEDRO ZALDÍVAR, S.C.

Luis Urzúa Zaldívar Contador Público Certificado

OPINIÓN SOBRE EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE A LOS SEÑORES ACCIONISTAS DE:

Opinión

He auditado el “Otorgamiento de los Créditos” de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. (la Unión), al 31 de diciembre de 2017. El “Otorgamiento de los Créditos”, ha sido efectuado por la Administración de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

En mi opinión, el “Otorgamiento de los Créditos”, ha sido efectuada, en todos los aspectos materiales, de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V., al 31 Diciembre de 2017, de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

Fundamento de la opinión

He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría del Otorgamiento de los Créditos” de este informe. Soy independiente de la Unión de conformidad con lo dispuesto en el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Asimismo, he cumplido con el resto de mis responsabilidades éticas de conformidad con los requerimientos legales y normativos antes descritos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar mi opinión.

Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Unión en relación con el Otorgamiento de los Créditos

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de la “Otorgamiento de los Créditos” de conformidad con criterios contables emitidos por Disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera aplicables a uniones de crédito, emitida por la CNBV, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir el “Otorgamiento de los Créditos” libres de desviación material, debido a fraude o error. En el “Otorgamiento de los Créditos”, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Unión para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso, las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar el postulado básico de negocio en marcha, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Unión o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista.

Los encargados del gobierno de la Unión son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Unión.

Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que el “Otorgamiento de los Créditos” está libre de error material, ya sean por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga mi opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte un error material, cuando éste exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en el “Otorgamiento de los Créditos”.

Durante la realización de una auditoría de conformidad con las NIA, aplico mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional. También:

• Identifico y evalúo los riesgos de error material en la “Otorgamiento de los Créditos”, ya sea por fraude o error, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtengo evidencia de auditoría suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.

• Obtengo un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Unión.

• Evaluó que las políticas contables utilizadas sean adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones relacionadas hechas por la Administración.

• Evalúo si es adecuado que la Administración utilice la presunción de negocio en marcha para preparar los estados financieros, y si, basado en la evidencia de auditoría obtenida, existe incertidumbre material en relación a eventos o condiciones que generan duda significativa sobre la capacidad de la Unión para continuar como negocio en marcha.

• Si concluyo que existe incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en el “Otorgamiento de los Créditos” o, si dichas revelaciones son inadecuadas, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Unión deje de ser un negocio en marcha.

Comunico a los encargados del gobierno de la Unión, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como, cualquier deficiencia significativa de control interno que identifiqué en el transcurso de mi auditoría.

Este informe se preparó para uso exclusivo de la administración de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A. de C.V., y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por lo que su uso se restringe a los propósitos específicos que motivaron su solicitud.

Ciudad de México, a 23 de Marzo de 2018 DESPACHO PEDRO ZALDÍVAR, S.C.

Luis Urzúa Zaldívar Contador Público Certificado

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

INFORME SOBRE LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA A LA SHCP Y CNBV

Y BANCO DE MÉXICO

UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS

INFORME SOBRE LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA A LA SHCP Y CNBV

Y BANCO DE MÉXICO

Con relación a la auditoría practicada a los estados financieros de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A. de C.V., con cifras al 31 de diciembre de 2017, nos permitimos manifestar que no observamos situación alguna que nos indicara que la información reportada a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Banco de México y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, no fuera congruente con los requisitos asentados en la contabilidad de la unión.

Ciudad de México, a 23 de Marzo de 2018 DESPACHO PEDRO ZALDÍVAR, S.C.

Luis Urzúa Zaldívar Contador Público Certificado

CARTA DE OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS

UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.

En relación con nuestro examen de los estados financieros de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A. de C.V., por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2017, hemos evaluado la estructura de control interno de la unión, únicamente hasta el grado que consideramos necesario para tener una

base sobre la cual determinar la naturaleza, extensión y oportunidad de las pruebas de auditoría, aplicadas en nuestro examen de los estados financieros de la misma. Nuestra evaluación de la estructura del control interno no comprendió un estudio y evaluación detallados o evaluar la eficacia con la cual la estructura del control interno de la unión, permite prevenir y detectar todo los errores e irregularidades que pudieran ocurrir. Los asuntos tratados aquí serán considerados durante el resto de nuestro examen, sin que ello sea factor para modificar nuestra opinión respecto a los estados financieros antes mencionados.

Todos estos comentarios se presentan como sugerencias constructivas para la administración, como parte del proceso continuo de modificación y mejoramiento de la estructura de control interno existente y de otras prácticas y procedimientos administrativos y financieros.

El contenido del presente informe fue comentado, en su oportunidad, con el C.P. Johnny Hop Galante, Director General.

Éste informe es para uso exclusivo de la administración de la unión y no debe ser utilizado con ningún otro fin.

Ciudad de México, a 23 de Marzo de 2018 DESPACHO PEDRO ZALDÍVAR, S.C.

Luis Urzúa Zaldívar Contador Público Certificado

UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.

INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

INTRODUCCIÓN

El presente informe está preparado con la finalidad de proporcionar los elementos objetivos de juicio que sustentan nuestra opinión, sobre el resultado obtenido del estudio y evaluación del control interno existente en la unión de crédito, con el objeto de mostrar la situación que guarda en cuanto al ambiente de control existente, los sistemas contables y procedimientos de control establecidos encaminados a la conclusión satisfactoria de los objetivos específicos de la unión.

Nuestro trabajo se desarrolló de conformidad con las Normas y Procedimientos de Auditoría y Normas para Atestiguar, verificando que las políticas y procedimientos establecidos proporcionen una seguridad razonable en cuanto al cumplimiento de los objetivos del propio sistema de control interno.