Informe de evaluación anual de las metas física-financiera 2017
Capítulo: 0402 - Cámara de Cuentas
Sub-Capítulo: 01 - Cámara de Cuentas
286,669,432.00 286,669,432.00 286,669,326.57 91.2 % III. (11) INFORMACION DEL PROGRAMA:
Nombre del programa: Fiscalización y análisis de cuentas
Eje estratégico: 1. DESARROLLO INSTITUCIONAL
Objetivo general: 1.1. Administracion publica transparente, eficiente y orientada a resultados
Objetivo(s) específico(s):
1.1.1 Estructurar una administración pública eficiente que actúe con honestidad, transparencia y rendición de cuentas y se oriente a la obtención de resultados en beneficio de la sociedad y del desarrollo nacional y local
I. ASPECTOS GENERALES:
Misión:
Fiscalizar la gestión de los recursos públicos conforme a la Constitución, a la legislación y normativas vigentes, para informar oportunamente a todos los interesados.
Visión:
Ser una entidad modelo de eficiencia, credibilidad y aceptación social en la fiscalización de la gestión de los recursos del Estado, agregando valor a la administración pública, fomentando la transparencia y rendición de cuentas en el Estado Dominicano, para mejorar el beneficio de los ciudadanos.
II. CONTRIBUCIÓN A LA ESTRATEGIA NACIONAL DE DESARROLLO Y AL PLAN NACIONAL PLURIANUAL DEL SECTOR PÚBLICO
Unidad Ejecutora: 0001 - Cámara de Cuentas de La República Dominicana
IV. (11) PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN FÍSICA-FINANCIERA DE LOS PRODUCTOS Cuadro: Desempeño financiero por programa
Presupuesto Inicial Presupuesto vigente Presupuesto Ejecutado Porcentaje de Ejecución
¿En qué consiste el programa?
Este programa consiste en la fiscalización de los recursos del Estado, la realización de auditorías e investigaciones especiales, el análisis de la ejecución presupuestaria, el seguimiento a las declaraciones juradas de patrimonio de los funcionarios públicos y al ejercicio del control social, fortaleciendo la transparencia mediante una rendición de cuentas conforme con la Constitución y las leyes.
¿Quiénes son los beneficiarios del programa?
El Congreso de la República, las instituciones fiscalizadas, Procuraduría Especializada de Persecuciòn de la Corrupción Administrativa y la ciudadanía.
Resultado al que contribuye el programa:
Fortalecimiento de control externo, como medio para fomentar la transparencia y la rendición de cuentas en el Estado, para beneficio de los ciudadanos.
3182 - Denuncias recibidas Denuncias recibidas 100% 2,816,293 100% 2,900,238.02 111.94% 3183 - Informe de verificación Informes enviados al Pleno 60 5,674,634 60 6,474,980.53 99% 2,893,709.86 99% 0 3,924,829.44 0% 60.62% 3181 - Actividades de Divulgación Actividades realizados 33 3,899,555 33 3,625,682.29 41 4,058,463.58 >100% 99.77% 179.07% 103.57% 3180 - Etrega de informaciones solicitadas Solicitudes recibidas 90 2,531,071 120 2,764,683.85 279 2,863,341.35 >100% 3179 - Informes de investigaciones especiales Quejas y denuncias recibidas de ciudadanos, de la sociedad civil o instituciones 40 21,333,608 26 23,003,937.96 63 41,193,516.24 >100% 104.15% 3178 - Informe anual
al congreso Informes realizados 1 13,604,048 1 14,755,183.28 1 14,079,102.98 100% 95.42%
3177 - Informes trimestrales de ejecuciones presupuestarias por tipo de instituciones Informes trimestrales realizados 3 18,065,342 3 20,336,966.78 3 21,180,986.26 100% 83.67% 3176 - Informes sobre
control interno Informes emitidos 110 54,395,641 70 57,509,844.89 77 49,947,622.22 >100% 86.85%
3175 - Informe Final de Auditoria Informe sFinales de Auditorias emitidos 110 43,516,513 75 46,007,875.91 55 38,493,570.83 73% Financiero % F=D/B 3174 - Informe preliminar de auditoria Informes Provisionales de Auditorias enviados 185 97,912,154 94 103,517,720.79 140 91,141,138.46 >100% 88.04% PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA Metas Monto Financiero Programación física anual (A) Programación Financiera Anual (B) Ejecución Física Anual (C) Ejecución Financiera Anual (D) Física % E=C/A
PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN ANUAL DE LAS METAS
Presupuesto Anual Programación Anual Ejecución Anual Cumplimiento
Logros Alcanzados:
Entre las metas propuestas para el año 2017 se esperaba realizar 94 informes preliminares de auditoría, con un monto presupuestario de RD$103, 517,720.79, logrando realizar 140 informes, con una ejecución presupuestaria de RD$91, 141,138.46. Esto expresa una meta fisica lograda de un 140%, lo que representa un incremento en la producción de un 49 %, asimismo expresa una meta financiera de un 88%, lo que significa una disminución en el gasto de 12 %.
V. (11) ANÁLISIS DE LOS LOGROS Y DESVIACIONES:
Producto: 3174 - Informe preliminar de auditoria Descripción del producto:
Informe Provisional de Auditoría): se redacta previo al Informe Definitivo, contentivo del resultado preliminar obtenido de los exámenes practicados, el cual debe ser remitido a los organismos o personas físicas o jurídicas fiscalizadas, otorgándoles un plazo de 10 días laborables, a partir de la notificación de esos resultados, para realizar sus reparos, así como aportar los documentos que entiendan pertinentes en relación con la fiscalización realizada.
8.90% 0 568,751.38 0% 34.48% 3186 - Informe de fiscalización Informes enviados al Pleno 20 5,983,540 20 6,392,249.25 3185 - Informe Anual sobre sobre declaracion jurada de patrimonio Informes realizados 1 11,350,314 1 12,028,530.27 1 4,148,000.68 100% 6 3,910,606.26 100% 3184 - Informe sobre incumplimientos en entrega de declacion jurada de patrimonio Informes enviados al Pleno 5 5,586,718 6 5,943,346.28 65.80%
Para el año 2017 se planificaron 75 informes finales de auditoría con un presupuesto de RD$ 46, 007,875.91, alcanzando una producción de 55 informes finales con una ejecución presupuestaria de RD$38, 493,570.83. Esto representó una disminución 27 % en la producción, y de un 16 % en el gasto.
Causas y justificación del desvío:
La disminución en un 27 % de este producto se debe a que en el proceso de revisión de borradores quedó una alta cantidad de informes pendientes. Además la ralentización del proceso por efecto de la curva de aprendizaje. En tal sentido, la disminución en el gasto de este producto está directamente relacionada con la disminución en la producción.
Producto: 3176 - Informes sobre control interno Descripción del producto:
El informe de control interno o carta a la gerencia es aquella que presenta el auditor sobre el contenido y presentación de los estados financieros bajo examen, por medio del cual el auditor comunica a la gerencia las debilidades importantes que hayan llamado la atención durante el estudio y evaluación del control interno. Documento de aseguramiento y consulta concebida para dar valor y mejorar las operaciones de la organización.
Logros Alcanzados:
En este año 2017 la meta propuesta fue de 70 informes sobre control interno, con un monto presupuestario de RD$57, 509,844.89, logrando alcanzar una producción de 77 informes y una ejecución presupuestaria de RD$49, 947,622.22, lo que representa un avance fisico - financiero de 110% y 87% respectivamente. Esto significó un incremento de un 10 % en la producción y una disminución de un 13 % en el gasto.
Causas y justificación del desvío:
El incremento de un 49% en la producción de informes preliminares de auditoría se debe a: alto número de informes de auditoría que al cierre del año anterior quedaron en proceso de elaboración de informe y/o pendientes de discusión con la entidad, un mayor número de auditorías iniciadas con relación a lo planificado, así como las mejoras presentadas en el uso eficiente de los recursos, tales como gestión oportuna de las informaciones, disposición y voluntad de entrega por parte de las entidades auditadas y la realización de auditorías en entidades pequeñas y/o de baja complejidad. La disminución de un 12% en el gasto de este producto se debe básicamente a la alta cantidad de auditorías que al iniciar este año 2017 ya habían agotado el trabajo de campo y etapa de ejecución, procesos que son los que generan mayor costo.
Producto: 3175 - Informe Final de Auditoria Descripción del producto:
Es el resultado de la información, estudios, investigación y análisis realizados por los auditores durante la ejecución de una auditoría, que de forma normalizada expresa por escrito su opinión sobre el área o actividad auditada en relación con los objetivos fijados, señalan las debilidades de control interno, si las ha habido, y formula recomendaciones pertinentes para eliminar las causas de tales deficiencias y establecer las medidas correctoras adecuadas.
Logros Alcanzados:
Causas y justificación del desvío:
La desviación en la ejecución financiera de este productos se debe, principalmente a que, a partir de este año 2017 se implementó la entrega de informes trimestrales al Congreso, por tanto, se generó impresión y encuadernaciones que no estaban planificadas, así como al incremento de los servicios personales por nuevos ingresos.
Producto: 3178 - Informe anual al congreso Descripción del producto:
Informe que la Cámara de Cuentas presenta anualmente al Congreso Nacional, con los resultados del análisis y evaluación de la ejecución del presupuesto de ingresos y Ley de Presupuesto General del Estado aprobado en el año anterior, así como del presupuesto de los ayuntamientos y entidades descentralizadas y autónomas. Este informe también incluye los resultados de las auditorías, estudios e investigaciones especiales practicados durante el mismo período. Es elaborado y presentado anualmente al Congreso Nacional como mandato de La Constitución en su artículo 250, inciso tercero y la Ley 10-04.
Logros Alcanzados:
Con relación a este producto, para el año 2017, se planificó un (1) informe, con un presupuesto de RD$14, 755,183.28, y se logró al 100 % con una ejecución presupuestaria de RD$14, 079,102. 98, lo que representa un ahorro en el gasto de 5 %
Causas y justificación del desvío:
Producto: 3177 - Informes trimestrales de ejecuciones presupuestarias por tipo de instituciones
Descripción del producto:
Informes parciales de análisis y evaluación de la ejecución del presupuesto general del Estado, para verificar que el mismo se ejecuta conforme a la programación realizada.
El incremento de un 10% en la producción sobre lo planificado, se debe a: alto número de informes de auditoría que al cierre del año anterior quedaron en proceso de elaboración de informe y/o pendientes de discusión con la entidad, un mayor número de auditorías iniciadas con relación a lo planificado, así como las mejoras presentadas en el uso eficiente de los recursos, tales como gestión oportuna de las informaciones, disposición y voluntad de entrega por parte de las entidades auditadas y la realización de auditorías en entidades pequeñas y/o de baja complejidad. Sin embargo, la ejecución presupuestaria representa una disminución del 13 % con relación a lo planificado, debido básicamente a la alta cantidad de auditorías que al iniciar este año 2017, ya habían agotado el trabajo de campo y etapa de ejecución.
Logros Alcanzados:
En cuanto a los informes trimestrales de ejecución presupuestaria por tipo de institución, para el año 2017 se programaron tres (3) con un presupuesto de RD$20, 336,966.78, logrando realizar el 100 % y una ejecución presupuestaria de RD$21, 180,986. 26, que representa un incremento un 4 % en el gasto.
Producto: 3180 - Etrega de informaciones solicitadas Descripción del producto:
Son requerimientos de información no clasificadas, que la ciudadanía solicita a la Cámara de Cuentas, a través de la Oficina de Libre Acceso a la Información.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, se planificó la entrega de informaciones solicitadas, a 120 ciudadanos, con un presupuesto de RD$2, 764,683.85, sin embargo, fueron atendidas 279 solicitudes, que representan un 133 % de incremento con relación a lo planificado. La ejecución presupuestaria fue de RD$2, 863,341.35, la cual muestra un incremento en el gasto de un 4 %.
Causas y justificación del desvío:
El incremento de este producto fue debido al creciente empoderamiento de la ciudadanía conforme a lo que establece la Ley 200-04 de Libre Acceso a la Información Pública, y al interés de los ciudadanos por informaciones relacionadas con el cumplimiento de la Ley 311-14, sobre Declaración Jurada del Patrimonio de los Funcionarios Públicos. El incremento del gasto está asociado directamente con incremento de las solicitudes, por la utilización de recursos materiales inherentes a las gestiones realizadas y entrega de resultados.
En cuanto a lo financiero, la variación se debió a que no se ejecutó la adquisición de bienes de uso programado para el año 2017.
Producto: 3179 - Informes de investigaciones especiales Descripción del producto:
Es el examen que se realiza a un ente, área o actividad específica en donde se presume existen irregularidades o malos manejos de los recursos del Estado. Estas se realizan como seguimiento a quejas y denuncias que son presentadas a la Cámara de Cuentas por los(as) ciudadanos(as), entes de la sociedad civil o instituciones, a través del Departamento de Control Social.
Logros Alcanzados:
En el año 2017 la meta propuesta fue de 26 informes de investigaciones especiales, con un monto presupuestado de RD$23, 003,937.96, logrando elaborar 63 informes, con una ejecución presupuestaria de RD$41, 193,516.24. Esto representó un incremento de 142 % por encima de la producción programada, y un 79 % en el gasto.
Causas y justificación del desvío:
El aumento de este producto, en relación a lo planificado, está directamente relacionado con el incremento de las denuncias de los ciudadanos, recibidas a través del Departamento de Control Social y de la plataforma virtual Ojo Ciudadano. El incremento de 79 % en el gasto está impulsado por la ejecución de un mayor número de investigaciones especiales, las cuales en su mayoría se realizan en el interior del país.
Causas y justificación del desvío:
Es el informe que se realiza luego de los procesos de verificación, inspección y análisis, con la finalidad de comprobar la existencia de inconsistencias en la declaración jurada de patrimonio, determinando la veracidad de la información, origen de los bienes y consistencia de los gastos, existencia de bienes y deudas no declarados y existencia de conflictos de intereses. Los referidos informes indicarán si la declaración jurada ha resultado "observada" o "aprobada". Aquellas que resulten "observadas" podrían motivar la apertura de un proceso de fiscalización. Esta verificación se realiza en cumplimiento de los Artículos 10 numeral 1 y 13 Párrafo II de la Ley 311-14 y Reglamento de Aplicación 92-16.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017 se realizó una planificación de 60 informes de verificación, y la producción fue de cero (0). El presupuesto asignado fue de RD$6, 474,980.53, y la ejecución de RD$3, 924,829.44, lo que representa una disminución de 39 % en el gasto.
Causas y justificación del desvío:
El desvío en la ejecución de este producto se debe a que en el mes de agosto fue que se completó la contratación del personal para la realización de este proceso, y los informes de verificación iniciados no pudieron ser cerrados antes de terminar el año. En adición, los manuales de políticas y procedimientos estaban en proceso de revisión. En cuanto a la ejecución financiera, el ahorro de un 39% en el gasto está asociado a la misma causa.
Descripción del producto:
Capacitación a ciudadanos y entes de la sociedad civil organizada en temas relacionados con la CCRD, el libre acceso a la información, y control social como elemento del control fiscal.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, se planificaron treinta y tres (33) actividades de divulgación, con un presupuesto de RD$3,625.682.29. La producción fue un total de cuarenta y uno (41), lo que representa un 24 % sobre lo planificado. La ejecución presupuestaria fue de RD$4, 058,463.58 equivalentes a un incremento de 12 % en el gasto.
Causas y justificación del desvío:
La ejecución de un 24 % sobre lo planificado se debe a la realización de la nueva iniciativa “Cuentas Conmigo”, que busca acercar la Cámara de Cuentas de la Republica Dominicana a la gestión municipal y fortalecer las capacidades de las municipalidades para mejorar la rendición de cuentas.
Producto: 3183 - Informe de verificación Descripción del producto:
Con relación a este producto, para el año 2017, se planificó un (1) informe, con un presupuesto de RD$12, 028,530.27, y se logró un 100 % con una ejecución presupuestaria de RD$4, 148,000.68, lo que representa un ahorro en el gasto de 66 %.
Causas y justificación del desvío:
Esta disminución en el gasto se debió a que no se ejecutaron los procesos de verificación y fiscalización, por las razones ya explicadas, en dichos productos.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, se tenía planificado una producción de seis (6) informes y se realizaron seis (6). El presupuesto fue de RD$5, 943,346.28 y se ejecutaron RD$3, 910,606.26. Esto equivale a una producción de un 100 %, y una disminución de un 34 % en el gasto.
Causas y justificación del desvío:
La disminución en el gasto de este producto, se debió a que no se ejecutó la adquisición de bienes de uso programado para el período.
Producto: 3185 - Informe Anual sobre declaración jurada de patrimonio Descripción del producto:
Se refiere a la descripción de la gestión realizada por la Oficina de Evaluación y Fiscalización del Patrimonio de los Funcionarios Públicos durante un año fiscal, a los fines de poner en conocimiento al Pleno de Miembros de esta institución de los avances alcanzados, así como participar a la ciudadanía de los referidos logros a través del informe que se remite anualmente al Congreso Nacional.
Logros Alcanzados:
Producto: 3184 - Informe sobre incumplimiento en entrega de declaración judara de patrimonio
Descripción del producto:
Son aquellos reportes periódicos mediante los cuales se comunica al Procurador General de la República los listados de los funcionarios públicos que no obtemperan al requerimiento de la entrega de su declaración jurada de patrimonio en la forma y plazos establecidos, de conformidad con las atribuciones que confiere a la Cámara de Cuentas los Artículos 10 numeral 2 y 13 Párrafo I de la Ley 311-14.
Logros Alcanzados:
Con relación a este producto, para el año 2017, se planificó tramitar todas las denuncias recibidas dentro del plazo establecido, y se logró en un 99 %. El presupuesto asignado fue de RD$2,900,238.02, y se ejecutó RD$ 2,893,709.8, lo que significa un ahorro de 1.5 % en el gasto.
Causas y justificación del desvío:
La ejecución de un 1.5 % por debajo del presupuesto programado se debe a que no se compraron todos los insumos previstos.
Causas y justificación del desvío:
El desvío en la ejecución de este producto fue debido a que no se ha implementado el proceso para las actividades de fiscalización, ya que los manuales de políticas y procedimientos correspondientes están en la etapa de revisión. En adición a esto, la contratación del personal se completó en el último trimestre y no se compraron todos los insumos correpondientes. El ahorro en el gasto se debe a la misma causa.
Producto: 3182 - Denuncias recibidas Descripción del producto:
Son las quejas o reclamos sobre el uso inadecuado de los recursos públicos, que presenta la ciudadanía a través del Departamento de Control Social.
Producto: 3186 - Informe de fiscalización Descripción del producto:
Son los que resultan de los procesos especializados de evaluación al patrimonio de los funcionarios públicos, realizados a partir del análisis minucioso de aquellas declaraciones juradas que resultan "observadas" en el proceso de verificación, o que son analizadas de forma directa a solicitud de la Procuraduría General de la República o de denunciantes, a fin de determinar variaciones en el patrimonio de los funcionarios que pudiera conducir a indicios de presunción de enriquecimiento ilícito, posibles conflictos de intereses, etc. En cualquier caso, el Informe de Fiscalización deberá ser comunicado a la Procuraduría General de la República. Art. 12 y su Párrafo, Arts. 15 y 16 de la Ley 311-14.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017 se hizo una planificación de veinte (20) informes de fiscalización y la producción fue de cero (0). La asignación presupuestaria fue de RD$6, 392,249.25 y la ejecución de RD$568,751.38, lo que representó una disminución de 91 % en el gasto.
. - Continuar con el fortalecimiento de los procesos de planificación estratégica y operativa para afianzar la gestión de cambio institucional según establece el Plan Estratégico Institucional (PEI)
VI. (11) OPORTUNIDADES DE MEJORA:
.- Fortalecer los procesos de gestión que apoyan la misión institucional para satisfacer los requerimientos internos y de la ciudadanía.
.- Completar la revisión y aprobación del Manual de Políticas y Procedimientos de la Oficina de Evaluación y Fiscalización del Patrimonio de Funcionarios Públicos, para garantizar que cumpla con los objetivos para los que fue creada.
.- Gestionar, para el personal de la Oficina de Evaluación y Fiscalización del Patrimonio de los Funcionarios Públicos, los equipos tecnológicos y herramientas necesarios para el proceso de Fiscalización.
. - Actualizar, completar y fortalecer la Estructura Organizacional, a través de las nuevas contrataciones de personal calificado y de capacitación para el personal actual, con miras a eficientizar el desempeño de las diferentes áreas operativas-sustantivas.
. - Fortalecimiento de la capacidad técnica de los equipos de trabajo del proceso de auditoría. Gestión de licencias de softwares requeridas, para el proceso de fiscalización. Concientización de las entidades sujetas de fiscalización en relación a la entrega de las informaciones solicitadas, en el tiempo requerido y con la calidad adecuada.
. - Definir y fortalecer las capacidades técnicas en calidad y cantidad, del equipo de auditores para garantizar la ejecución continua de las investigaciones especiales.
. - Capacitación del personal técnico de los procesos claves de la Oficina de Evaluación y Fiscalización del Patrimonio de funcionarios Públicos.
.- Fortalecer el proceso de planificación de las auditorías, y definir los tiempos para cada una de las etapas del proceso de fiscalización.