de sostenibilidad.
A continuación se realizara un análisis sistémico que permite identificar el ciclo que se realiza para que un proyecto o cliente acceda a un crédito del sistema financiero. La idea es identificar los componentes y el rol de cada una de las entidades involucradas y analizar cómo se relacionan entre sí.
En la Figura 7 pueden apreciarse, a título comparativo, las distintas instancias a ser tenidas en cuenta según el tipo de banca en que tenga lugar el trámite.
c Clientes Banco comercial Banco de Desarrollo Necesidad de crédito para proyecto. Revisar líneas de crédito disponible s en el mercado. Solicitud de información al asesor comercial. ¿Existe interés? Solicitud de crédito. Información del proyecto. Información del cliente. SI No Recursos Propios. Análisis de la Información crediticia y de riesgo del proyecto
y cliente. ¿Recursos propios? Solicitud de redescuento. SI No Contrato de
crédito, con los requisitos de
financieros establecidos.
Revisar que cumpla con las condiciones establecidas en el reglamento de redescuento. ¿Cumple requisito? FIN. NO SI Contrato de redescuento, con los requisitos de financieros establecidos. Desembolso de recursos según lo establecido Desembolso de recursos al banco según lo establecido Afianzar relación con el cliente.
Figura 7. Proceso de solicitud de un crédito en el cual intervienen la banca comercial y de desarrollo. Gráfico elaborado a partir de información de Financiera de Desarrollo (2014a, apartado 5.3; 2014b), Secretaría de Desarrollo Económico y Cámara de Comercio de Bogotá (2009).
El proceso anterior describe, los pasos para acceder a la solicitud de crédito hasta que este es otorgado al cliente o beneficiario. Sin embargo, las obligaciones crediticias que se pactan en el contrato de crédito indican la responsabilidad de cada una de las partes hasta que se culmine el pago total de la obligación. En algunas ocasiones se realiza una evaluación ex-post, la cual consiste en la sistematización e interpretación de los resultados acumulados, a través de indicadores de cobertura, focalización, eficacia, eficiencia, efectos, impacto, relación costo- impacto (Fernández, 2008).
Al tener claro el flujo de procesos que conforman los créditos de manera general, y
analizando los criterios ambientales y sociales que utiliza la banca multilateral, podemos aplicar el concepto de ciclo de vida y de esta manera identificar oportunidades, apoyar la gestión y tomar decisiones que aporten al concepto de sostenibilidad y permitan generar acciones entre los diversos grupos de interés.
En general, las fases en las que se divide el ciclo de una operación de crédito contemplan acciones de entrada y salida en las que son aplicables las directrices de sostenibilidad (ver Figura 8). Si el crédito es solicitado a la banca comercial y esta no requiere de la banca de desarrollo, la banca comercial es responsable del cumplimento de todas las fases, y cuando intervenga la banca de desarrollo la responsabilidad es compartida. Por lo tanto el siguiente flujo aplica para un proceso de otorgamiento de crédito general, en el cual pueden intervenir los dos bancos.
Figura 8. Ciclo de vida de la operación de crédito. Gráfico elaborado a partir de información de
Financiera de Desarrollo (2014a, 2014b), Secretaría de Desarrollo Económico y Cámara de Comercio de Bogotá (2009), Norma Técnica NTC-ISO Colombiana 14040 (2007) y Norma Técnica NC-ISO
14041(2000).
Según el flujo anterior, se realiza una propuesta en la cual se indican como se podrían aplicar las directrices de sostenibilidad que se encuentran en las iniciativas, según las fases que componen el ciclo de una operación de crédito. (Ver Figura 9).
Estrategia Comercial Solicitud de Crédito Proceso de Aprobación Desembolso Seguimiento y Monitoreo -Políticas, Objetivos -Mercadeo -Líneas de negocio -Clientes potenciales -Posibles negocios - Identificaci ón de necesidades -Apoyo técnico -Exigencias del banco. -Información del proyecto. -Información del cliente -Apoyo técnico -Análisis del proyecto. -Análisis de Riesgos -Aprobación o negación del crédito -Recursos asignados -Tiempos de entrega del dinero según flujo del proyecto -Contrato de crédito, con los requisitos de financieros establecidos. -Recursos desembolsados -Seguimiento de cumplimiento de los requisitos del contrato -Información del proyecto -Informe de resultados
.
Figura 9. Directrices de sostenibilidad aplicadas al Ciclo de vida de la operación de crédito. Autora Estrategia Comercial Solicitud de Crédito Proceso de Aprobación Desembolso Seguimiento y Monitoreo Política, estrategia y alcance definidos. Listas de Exclusión y/o control. Información del proyecto, monto, plazo. Información sobre la ubicación del cliente o proyecto a financiar y su relación con los aspectos ambientales, sociales y
geográficos.
Revisar las características de la cartera de la entidad Identificación del sector. Guías Ambientales. Requiere Licencia
Ambiental, según decreto 2041 del 2014.
Categorizar el proyecto según el impacto. (Matriz de Análisis Preliminar de Riesgos Ambientales y Sociales o Formulario de Diagnóstico Ambiental y Social)
Evaluar los impactos ambientales y sociales del proyecto.
Analizar impactos con la Herramienta Tremarctos Colombia.
Consulta previa, si
requiere licencia ambiental o si afecta directamente a algún grupo de interés. Plan de Contingencias Ambientales y Social. Plan de compensación. Condicionar el desembolso al cumplimiento por parte del cliente de algunas medidas de control y gestión ambiental y social. Verificación del cumplimiento de, de las condiciones y recomendaciones de carácter socio ambiental establecidas en el respectivo contrato de crédito. Cumplimiento del plan de manejo ambiental. Cualquier cambio en la situación del cliente, que pueda afectar el medio ambiente o las comunidades. Auditoría Ambiental.
Fortalecer la estrategia comercial.
Las oportunidades que la banca tiene al momento de conceder un crédito responden al concepto de sostenibilidad de Gallopin (2003), quien afirma que “El desarrollo sostenible no es una propiedad sino un proceso de cambio direccional, mediante el cual el sistema mejora de manera sostenible a través del tiempo” (p. 37)
Las oportunidades identificadas a través del desarrollo del presente trabajo se sintetizan en la Tabla 4.
Tabla 4
Oportunidades al aplicar directrices de sostenibilidad en cada fase del Análisis de Ciclo de Vida de la operación crediticia
Fases del ciclo Directrices
Estrategia Comercial Política de Sostenibilidad como estrategia transversal.
Aplicación de la Norma ISO 14001:04
Oportunidad de negocio – Apoyo técnico.
Solicitud de Crédito El análisis de información permite detectar las necesidades de los clientes, lo cual sirve para crear líneas de negocio sostenibles.
También se puede ampliar el portafolio con apoyo técnico a los proyectos, permitiendo dar soluciones que generen negocio. Proceso de
aprobación.
Aplicar metodologías expuestas, como salvaguardas y riesgos ambientales y sociales, sistemas de gestión de riesgo ambiental y social y la estrategia ambiental de la banca multilateral. Con el fin de evitar impactos negativos para el ambiente y además evita a la entidad financiera riesgo reputacional, de flujo de caja y garantías.
Permite evitar a los clientes rechazos o demora de contratos o permisos, el cierre de plantas por autoridades ambientales, la pérdida de mercado, protestas, boicots e interrupciones laborales. Desembolso Que los recursos se puedan financiar por bancas multilaterales o de
desarrollo, ya que cumplirían con los mismos criterios.
Genera competitividad en el sector. Seguimiento y
Monitoreo
Informes de sostenibilidad.
El seguimiento a proyectos permite detectar las necesidades de los clientes, lo cual sirve para crear líneas de negocios sostenibles
8 Análisis de Resultados.
Este análisis es importante para que el sector financiero interiorice el concepto de
sostenibilidad. Si bien, puede analizarse desde el manejo de sus impactos directos por la gestión administrativa, los impactos indirectos tienen un peso más significativo sobre el desempeño sostenible, generando la necesidad de implementar un análisis de riesgos ambientales y sociales (Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente, 2012).
Es difícil diseñar un modelo que se pueda aplicar en todas las entidades financieras, esto depende de las características de la operación, la filosofía de cada entidad, como está definido el alcance del sistema que se pretenda aplicar, del tipo de productos que ofrece y el cliente. Sin embargo es viable adaptar las directrices presentadas en las iniciativas expuestas, así como los lineamientos y guías que están implementando las bancas multilaterales. Para esto como primer paso se debe definir una Política Ambiental y Social, los objetivos y el alcance del Sistema de Evaluación de Riesgo Ambiental y Social que desea implementar la entidad financiera según su naturaleza.
Las listas de control o exclusión, realizan un filtro para identificar proyectos que presentan impactos ambientales y sociales significativos, si bien ya las iniciativas han establecidos
formatos, guías y listas para identificar los proyectos, es importante vincular la normatividad colombiana, en especial el Decreto 2041 del 2014.
En las iniciativas analizadas se presentan diferentes modelos que pueden ser adaptados y combinados, según el alcance que se defina, por ejemplo el Proyecto Ecobanking y los Principios de Ecuador, definen un sistema de categorización (A, B,C) dependiendo del tipo de impactos de los proyectos a financiar y del cliente, mientas la CAF en su Estrategia Ambiental establece una Matriz de Análisis Preliminar de Riesgos Ambientales y Sociales para categorizar el riesgo
ambiental en alto, mediano o bajo, basado en el tipo de proyecto y ubicación geográfica, a partir de una herramienta llamada Cóndor.
En Colombia existe una herramienta similar llamada Tremarctos Colombia, la cual podría fortalecer la gestión del sistema financiero.
En las iniciativas también se identifican acciones de medición, control y monitorio, para determinar si el proyecto cumple con las consideraciones acordadas a la hora de firmar el contrato de crédito.
Los sistemas analizados indican que es importante fortalecer el talento humano dentro de las entidades financieras para aplicar e implementar los sistemas de análisis de riesgos
ambientales y sociales, así en los Principios de Ecuador se requiera un consultor externo para realizar la medición y el seguimiento del proyecto.
Los principales actores que interfieren directamente al aplicar las directrices de sostenibilidad son: la banca comercial, banca de desarrollo, banca multilateral, clientes o beneficiaros. En todos los actores se puede encontrar resistencia, porque se vuelve un trámite exigente, ya que puede implicar más documentación y/o mayor tiempo en aprobarse, por lo tanto es importante que el banco incluya al personal en el proceso de estructuración de la estrategia. Y con el cliente se debe tener una comunicación constante, indicando los beneficios del proceso y como este pude contribuir al desarrollo del proyecto.
9 Conclusiones
El presente trabajo de grado es de gran interés para el sector financiero debido a que refleja una necesidad consecuente de la realidad que actualmente está viviendo el sector, que cada día está más expuesto a sufrir riesgo de flujo de cajas, garantías, legales y reputacionales por no incorporar criterios de sostenibilidad en el negocio. Además, la competencia en el sector es cada vez más exigente frente al crecimiento de la apertura comercial, la demanda local, y el acceso a fondos internacionales. Por lo tanto es importante que en Colombia las entidades financieras comiencen a trabajar en el tema.
Las iniciativas analizadas en fueron: Proyecto Ecobanking: Análisis de riesgos ambientales y sociales en los proyectos de préstamos e inversión: Metodología, Principios de Ecuador y la Estrategia Ambiental de la CAF, pues estas han diseñado documentos prácticos y su marco de referencia está adaptado a las entidades cinto porciento a las entidades financieras.
Es evidente que para fortalecer las iniciativas acogidas por el sector se necesita la articulación de diversos actores como el gobierno, los clientes bancarios y la academia, pues identifica la posibilidad de desarrollar algunos criterios ya establecidos a nivel internacional, dentro del contexto nacional, en concordancia con la normatividad aplicable al tema, con el fin de generar un sector más competitivo en la región.
La aplicación del enfoque de Ciclo de Vida permite generar una visión sistémica del sector, lo que conlleva a identificar oportunidades y fortalecer la toma de decisiones. Esto hace posible configurar una etapa de adaptación que, a través del aprendizaje, permitirá la renovación, innovación, mejora continua y creación de valor. Además facilita una interacción más cercana con clientes actuales y futuros.
Si bien, a nivel internacional existen varias iniciativas en cuanto a sostenibilidad, el sector financiero colombiano es tímido en su aplicación. Esto se debe a que aún son iniciativas
voluntarias y la Superintendencia Financiera no se pronuncia todavía sobre el tema.
Es importante plasmar las oportunidades en la inclusión de la sostenibilidad como parte fundamental de la práctica bancaria, ya que estos temas se relacionan principalmente con la reducción de riesgos, fortalecimiento del portafolio, competitividad, acceso a la financiación internacional y enriquecimiento del valor de marca y reputación.
Aunque, las tres bancas multilaterales analizadas presentan metodologías y principios de sostenibilidad para identificar riesgos y fortalecer productos financieros, solo el BID, en el informe de sostenibilidad 2013, presenta acciones específicas de carácter sostenible y ambiental dentro de su operación administrativa (Banco Interamericano de Desarrollo, 2014).
10.Recomendaciones
Las iniciativas analizadas presentan un grado de complejidad cuando lo llevamos a una banca que no se ha especializado en el tema y hasta ahora desea incorporarse en estrategias de sostenibilidad, por esto es prudente definir una metodología sencilla que pueda complementarse a través de la experiencia, llevando al mejoramiento continuo del sistema.
Es importante aunar los esfuerzos que surjan de las iniciativas del gobierno y los del sector financiero de Colombia para canalizar recursos y apoyar proyectos que aporten a la
sostenibilidad.
La Superintendencia Financiera debe vincularse a las iniciativas voluntarias de las cuales ya participan los tres bancos de desarrollo y los 10 bancos comerciales.
Estos temas e incitativas deben permearse y ser trasversales a los cargos dentro de la entidad, a través de procesos de sensibilización para los empleados, formalizando y participación en la construcción de la estrategia ambiental y social.
Es importante continuar investigaciones acerca del tema y profundizar en aspectos directrices ambientales para crear negocios ambientales e incentivos a clientes que trabajen en pro de la sostenibilidad.
Es importante realizar un estudio de caso, para identificar la efectividad y las barreras que se puedan presentar al llevar estos conceptos a una operación de crédito real.
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