Conclusion
6.2 Future Enhancement
Código: CF01
Nombre: Desempeño de Entrega
Objetivo: Medir el porcentaje de Ordenes de Producción entregadas a tiempo y completas en la fecha pactada.
Responsable: Director Producción y Coordinadora de Despachos
Fórmula:
Método de cálculo: Se divide el total de órdenes de producción entregadas completas y a tiempo entre el total de órdenes de producción realizadas.
Fuente: Base de Datos Producción
Tipo: Gestión de Producción y Despachos
Frecuencia: Mensual y Anual
Periodo base: 2013
Escenario optimista: 100%
Esperado: 90%
Escenario pesimista: 80%
Pesimista
Esperado
Optimista
128
2) Métrica Customer Facing
Código: CF02
Nombre: Tasa de cumplimiento de Envío
Objetivo: Medir el porcentaje de Envíos de ordenes en stock enviadas dentro de 24 horas de la recepción de la orden
Responsable: Director de Producción, Coordinadora de Despachos
Fórmula:
Método de cálculo: Sumatoria de líneas de clientes entregadas a tiempo y en cantidades correctas
Fuente: Base de datos Producción
Tipo: Gestión de Producción y Despachos
Frecuencia: Mensual y Anual
Periodo base: 2013
Escenario optimista: 100%
Esperado: 90%
Escenario pesimista: 80%
Pesimista
Esperado
Optimista
129
3) Métrica Customer Facing
Código: CF03
Nombre: Cumplimiento de Ordenes Perfectas
Objetivo: Medir el porcentaje de ordenes entregadas y a tiempo en la fecha pactada con cumplimiento perfecto de la orden de compra, factura y remisión.
Responsable: Director de Producción y Coordinadora de Despachos
Fórmula:
Método de cálculo: Se divide la cantidad de ordenes entregadas y a tiempo en la fecha pactada con cumplimiento perfecto de la orden de compra, factura y remisión entre el total de ordenes de producción.
Fuente: Base de Datos Producción.
Tipo: Gestión de Producción y Despachos
Frecuencia: Mensual y Anual
Periodo base: 2013
Escenario optimista: 100%
Esperado: 90%
Escenario pesimista: 80%
Pesimista
Esperado
Optimista
130
4) Métrica Customer Facing
Código: CF04
Nombre: Cumplimiento del Lead Time de las ordenes
Objetivo: Medir el número de días entre la creación de la orden hasta el día de entrega de la orden en el sitio de entrega pactado
Responsable: Director Producción y Coordinadora de Despachos
Fórmula:
Método de cálculo: Se toma el número de días resultante entre la resta de la fecha de entrega con la fecha de creación de la orden.
Fuente: Base de Datos Producción
Tipo: Gestión de Producción y Despachos
Frecuencia: Mensual y Anual
Periodo base: 2013
Escenario optimista: 5 días
Esperado: 10 días
Escenario pesimista: 15 días
Pesimista
Esperado
Optimista
131
5) Métrica Customer Facing
Código: CF05
Nombre: Tiempo de respuesta de la Cadena de Suministro
Objetivo: Medir el número de días que le toma a la cadena de suministro responder a un incremento o decremento significativo no planificado en la demanda sin tener costo penalizado
Responsable: Coordinadora de Compras, Director Producción y Coordinadora de Despachos
Fórmula:
+ +
Método de cálculo: Se suman los tiempos de Lead time de abastecimiento con el de ciclo de manufactura, más el lead time para ítems en stock.
Fuente: Base de Datos de Producción.
Tipo: Gestión de Compras, Producción y Despachos
Frecuencia: Mensual y Anual
Periodo base: 2013
Escenario optimista: Aún por definir en la compañía
Esperado: Aún por definir en la compañía
Escenario pesimista: Aún por definir en la compañía
Pesimista
Esperado
Optimista
132
6) Métrica Customer Facing
Código: CF06
Nombre: Flexibilidad de Producción
Objetivo: Medir el número de días para cumplir con un incremento o decremento del 20% de ordenes no planeadas sin tener costo de penalización
Responsable: Coordinadora de Compras, Director Producción y Coordinadora de Despachos
Fórmula: Número de días para cumplir con un incremento o decremento del 20% de ordenes no planeadas sin tener costo de penalización
Fuente: Base de Datos Producción
Tipo: Gestión de Compras, Producción y Despachos.
Frecuencia: Mensual y Anual
Periodo base: 2013
Escenario optimista: Aún por definir en la compañía
Esperado: Aún por definir en la compañía
Escenario pesimista: Aún por definir en la compañía
Pesimista
Esperado
Optimista
133
ANEXO 5. FLUJO DE CAJA ACTUAL
FLUJO DE CAJA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos Operacionales $ 91.134.723 $ 207.056.133 $ 175.150.347 $ 245.941.888 $ 260.976.805 $ 497.981.618 $ 340.002.377 $ 210.905.444 $ 464.563.236 $ 513.339.345 $ 547.334.542 $ 816.364.656
Total Ingresos $ 91.134.723 $ 207.056.133 $ 175.150.347 $ 245.941.888 $ 260.976.805 $ 497.981.618 $ 340.002.377 $ 210.905.444 $ 464.563.236 $ 513.339.345 $ 547.334.542 $ 816.364.656 Pago a Proveedores $ 1.573.517 $ 255.780 $ 1.966.558 $ 142.701.830 $ 101.242.863 $ 73.965.794 $ 111.262.941 $ 130.179.935 $ 99.042.425 $ 66.188.614 Pago Salarios $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040
Total costo de ventas $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 77.242.556 $ 75.924.820 $ 77.635.598 $ 218.370.870 $ 176.911.903 $ 149.634.834 $ 186.931.980 $ 205.848.975 $ 174.711.464 $ 141.857.653
Utilidad bruta $ 15.465.683 $ 131.387.093 $ 97.907.791 $ 170.017.068 $ 183.341.207 $ 279.610.748 $ 163.090.474 $ 61.270.610 $ 277.631.256 $ 307.490.370 $ 372.623.078 $ 674.507.003 Pago Arrendamiento y Servicios $ 5.621.931 $ 6.324.672 $ 8.432.896 $ 5.621.931 $ 9.135.637 $ 10.541.120 $ 8.432.896 $ 6.324.672 $ 7.730.154 $ 7.027.413 $ 6.324.672 $ 8.432.896 Otros gastos $ 3.733.000 $ 5.133.000 $ 6.066.001 $ 6.533.333 $ 4.200.000 $ 7.513.333 $ 5.133.725 $ 3.733.689 $ 3.733.540 $ 4.666.231 $ 5.133.130 $ 6.066.667
Total gastos $ 9.354.931 $ 11.457.672 $ 14.498.896 $ 12.155.264 $ 13.335.637 $ 18.054.453 $ 13.566.621 $ 10.058.361 $ 11.463.695 $ 11.693.644 $ 11.457.802 $ 14.499.562
Utilidad antes de impuestos $ 6.110.753 $ 119.929.421 $ 83.408.894 $ 157.861.805 $ 170.005.570 $ 261.556.295 $ 149.523.853 $ 51.212.249 $ 266.167.561 $ 295.796.726 $ 361.165.276 $ 660.007.440 Impuestos $ 2.016.548 $ 39.576.709 $ 27.524.935 $ 52.094.396 $ 56.101.838 $ 86.313.577 $ 49.342.871 $ 16.900.042 $ 87.835.295 $ 97.612.920 $ 119.184.541 $ 217.802.455
Inversion
Flujo de caja $ 4.094.204 $ 80.352.712 $ 55.883.959 $ 105.767.409 $ 113.903.732 $ 175.242.718 $ 100.180.981 $ 34.312.207 $ 178.332.266 $ 198.183.807 $ 241.980.735 $ 442.204.985
WACC EA 9,23%
134
ANEXO 6. FLUJO DE CAJA PROPUESTO
FLUJO DE CAJA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos Operacionales $ 91.134.723 $ 207.056.133 $ 175.150.347 $ 245.941.888 $ 260.976.805 $ 497.981.618 $ 340.002.377 $ 210.905.444 $ 464.563.236 $ 513.339.345 $ 547.334.542 $ 816.364.656
Otros Ingresos $ 225.000.000 $ 225.000.000
Total Ingresos $ 91.134.723 $ 207.056.133 $ 175.150.347 $ 245.941.888 $ 260.976.805 $ 497.981.618 $ 340.002.377 $ 210.905.444 $ 464.563.236 $ 513.339.345 $ 772.334.542 $ 1.041.364.656 Pago a Proveedores $ 1.573.517 $ 255.780 $ 1.966.558 $ 142.701.830 $ 101.242.863 $ 73.965.794 $ 111.262.941 $ 130.179.935 $ 99.042.425 $ 66.188.614 Pago Salarios $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040
Total costo de ventas $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 77.242.556 $ 75.924.820 $ 77.635.598 $ 218.370.870 $ 176.911.903 $ 149.634.834 $ 186.931.980 $ 205.848.975 $ 174.711.464 $ 141.857.653
Utilidad bruta $ 15.465.683 $ 131.387.093 $ 97.907.791 $ 170.017.068 $ 183.341.207 $ 279.610.748 $ 163.090.474 $ 61.270.610 $ 277.631.256 $ 307.490.370 $ 597.623.078 $ 899.507.003 Pago Arrendamiento y Servicios $ 5.621.931 $ 6.324.672 $ 8.432.896 $ 5.621.931 $ 9.135.637 $ 10.541.120 $ 8.432.896 $ 6.324.672 $ 7.730.154 $ 7.027.413 $ 6.324.672 $ 8.432.896 Otros gastos $ 3.733.000 $ 5.133.000 $ 6.066.001 $ 6.533.333 $ 4.200.000 $ 7.513.333 $ 5.133.725 $ 3.733.689 $ 3.733.540 $ 4.666.231 $ 5.133.130 $ 6.066.667 Reducción de gastos $ 5.450.260,67 $ 7.494.291 $ 6.440.928 $ 5.870.156 $ 3.503.739 $ 9.749.911 $ 3.724.065 $ 3.963.901 $ 5.450.043 $ 6.811.812 $ 5.995.610 $ 6.441.472
Total gastos $ 3.904.670 $ 3.963.381 $ 8.057.969 $ 6.285.108 $ 9.831.898 $ 8.304.542 $ 9.842.556 $ 6.094.460 $ 6.013.652 $ 4.881.832 $ 5.462.192 $ 8.058.091
Utilidad antes de impuestos $ 11.561.014 $ 127.423.713 $ 89.849.822 $ 163.731.960 $ 173.509.309 $ 271.306.206 $ 153.247.918 $ 55.176.150 $ 271.617.604 $ 302.608.538 $ 592.160.886 $ 891.448.912 Impuestos $ 3.815.134 $ 42.049.825 $ 29.650.441 $ 54.031.547 $ 57.258.072 $ 89.531.048 $ 50.571.813 $ 18.208.130 $ 89.633.809 $ 99.860.818 $ 195.413.092 $ 294.178.141
Inversion $ 12.117.975,00
Flujo de caja ($ 4.372.096) $ 85.373.887 $ 60.199.381 $ 109.700.414 $ 116.251.237 $ 181.775.158 $ 102.676.105 $ 36.968.021 $ 181.983.795 $ 202.747.720 $ 396.747.793 $ 597.270.771
WACC EA 9,23%
135
ANEXO 7. FLUJO DE CAJA ESCENARIO PESIMISTA
FLUJO DE CAJA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos Operacionales $ 91.134.723 $ 207.056.133 $ 175.150.347 $ 245.941.888 $ 260.976.805 $ 497.981.618 $ 340.002.377 $ 210.905.444 $ 464.563.236 $ 513.339.345 $ 547.334.542 $ 816.364.656
Otros Ingresos $ 135.000.000 $ 135.000.000
Total Ingresos $ 91.134.723 $ 207.056.133 $ 175.150.347 $ 245.941.888 $ 260.976.805 $ 497.981.618 $ 340.002.377 $ 210.905.444 $ 464.563.236 $ 513.339.345 $ 682.334.542 $ 951.364.656 Pago a Proveedores $ 1.573.517 $ 255.780 $ 1.966.558 $ 142.701.830 $ 101.242.863 $ 73.965.794 $ 111.262.941 $ 130.179.935 $ 99.042.425 $ 66.188.614 Pago Salarios $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040
Total costo de ventas $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 77.242.556 $ 75.924.820 $ 77.635.598 $ 218.370.870 $ 176.911.903 $ 149.634.834 $ 186.931.980 $ 205.848.975 $ 174.711.464 $ 141.857.653
Utilidad bruta $ 15.465.683 $ 131.387.093 $ 97.907.791 $ 170.017.068 $ 183.341.207 $ 279.610.748 $ 163.090.474 $ 61.270.610 $ 277.631.256 $ 307.490.370 $ 507.623.078 $ 809.507.003 Pago Arrendamiento y Servicios $ 5.621.931 $ 6.324.672 $ 8.432.896 $ 5.621.931 $ 9.135.637 $ 10.541.120 $ 8.432.896 $ 6.324.672 $ 7.730.154 $ 7.027.413 $ 6.324.672 $ 8.432.896 Otros gastos $ 3.733.000 $ 5.133.000 $ 6.066.001 $ 6.533.333 $ 4.200.000 $ 7.513.333 $ 5.133.725 $ 3.733.689 $ 3.733.540 $ 4.666.231 $ 5.133.130 $ 6.066.667 Reducción de gastos 3270156,401 1560457,457 1341126,647 1222280,81 729546,7114 2030121,343 775422,8642 825361,4495 1134805,152 1418351,873 1248402,754 1341239,924
Total gastos $ 6.084.774 $ 9.897.215 $ 13.157.770 $ 10.932.983 $ 12.606.090 $ 16.024.332 $ 12.791.198 $ 9.233.000 $ 10.328.890 $ 10.275.292 $ 10.209.399 $ 13.158.323
Utilidad antes de impuestos $ 9.380.909 $ 121.489.879 $ 84.750.021 $ 159.084.085 $ 170.735.117 $ 263.586.416 $ 150.299.276 $ 52.037.610 $ 267.302.366 $ 297.215.078 $ 497.413.678 $ 796.348.680 Impuestos $ 3.095.700 $ 40.091.660 $ 27.967.507 $ 52.497.748 $ 56.342.588 $ 86.983.517 $ 49.598.761 $ 17.172.411 $ 88.209.781 $ 98.080.976 $ 164.146.514 $ 262.795.065
Inversion $ 12.117.975,00
Flujo de caja ($ 5.832.766) $ 81.398.219 $ 56.782.514 $ 106.586.337 $ 114.392.528 $ 176.602.899 $ 100.700.515 $ 34.865.199 $ 179.092.585 $ 199.134.102 $ 333.267.165 $ 533.553.616
WACC EA 9,23%
136
ANEXO 8. FLUJO DE CAJA ESCENARIO OPTIMISTA
FLUJO DE CAJA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos Operacionales $ 91.134.723 $ 207.056.133 $ 175.150.347 $ 245.941.888 $ 260.976.805 $ 497.981.618 $ 340.002.377 $ 210.905.444 $ 464.563.236 $ 513.339.345 $ 547.334.542 $ 816.364.656
Otros Ingresos $ 270.000.000 $ 270.000.000
Total Ingresos $ 91.134.723 $ 207.056.133 $ 175.150.347 $ 245.941.888 $ 260.976.805 $ 497.981.618 $ 340.002.377 $ 210.905.444 $ 464.563.236 $ 513.339.345 $ 817.334.542 $ 1.086.364.656 Pago a Proveedores $ 1.573.517 $ 255.780 $ 1.966.558 $ 142.701.830 $ 101.242.863 $ 73.965.794 $ 111.262.941 $ 130.179.935 $ 99.042.425 $ 66.188.614 Pago Salarios $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 75.669.040
Total costo de ventas $ 75.669.040 $ 75.669.040 $ 77.242.556 $ 75.924.820 $ 77.635.598 $ 218.370.870 $ 176.911.903 $ 149.634.834 $ 186.931.980 $ 205.848.975 $ 174.711.464 $ 141.857.653
Utilidad bruta $ 15.465.683 $ 131.387.093 $ 97.907.791 $ 170.017.068 $ 183.341.207 $ 279.610.748 $ 163.090.474 $ 61.270.610 $ 277.631.256 $ 307.490.370 $ 642.623.078 $ 944.507.003 Pago Arrendamiento y Servicios $ 5.621.931 $ 6.324.672 $ 8.432.896 $ 5.621.931 $ 9.135.637 $ 10.541.120 $ 8.432.896 $ 6.324.672 $ 7.730.154 $ 7.027.413 $ 6.324.672 $ 8.432.896 Otros gastos $ 3.733.000 $ 5.133.000 $ 6.066.001 $ 6.533.333 $ 4.200.000 $ 7.513.333 $ 5.133.725 $ 3.733.689 $ 3.733.540 $ 4.666.231 $ 5.133.130 $ 6.066.667 Reducción de gastos 6540312,802 3120914,914 2682253,294 2444561,62 1459093,423 4060242,685 1550845,728 1650722,899 2269610,303 2836703,746 2496805,509 2682479,847
Total gastos $ 2.814.618 $ 8.336.757 $ 11.816.643 $ 9.710.702 $ 11.876.544 $ 13.994.210 $ 12.015.775 $ 8.407.638 $ 9.194.085 $ 8.856.940 $ 8.960.997 $ 11.817.083
Utilidad antes de impuestos $ 12.651.066 $ 123.050.336 $ 86.091.147 $ 160.306.366 $ 171.464.663 $ 265.616.538 $ 151.074.699 $ 52.862.972 $ 268.437.171 $ 298.633.430 $ 633.662.081 $ 932.689.920 Impuestos $ 4.174.852 $ 40.606.611 $ 28.410.079 $ 52.901.101 $ 56.583.339 $ 87.653.457 $ 49.854.651 $ 17.444.781 $ 88.584.266 $ 98.549.032 $ 209.108.487 $ 307.787.674
Inversion $ 12.117.975,00
Flujo de caja ($ 3.641.761) $ 82.443.725 $ 57.681.069 $ 107.405.265 $ 114.881.324 $ 177.963.080 $ 101.220.048 $ 35.418.191 $ 179.852.905 $ 200.084.398 $ 424.553.594 $ 624.902.247
WACC EA 9,23%
137
ANEXO 9. PYG JAVEGRAF 2013
138
ANEXO 2
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE LOS AUTORES