6 INTERACTIVE MULTIMEDIA INSTRUCTION PRODUCT
6.1.1.3 Determine the level of interactivity
6.1.1.3.4 ICW presentation category selection
A continuación, se detalla las transacciones realizadas en el periodo mayo de 2018 por parte de la empresa “ING. PAULINO ALFONSO CELI”, que está registrada en el SRI como una Persona Natural Obligada a llevar Contabilidad.
Mayo 01: Se inicia el ejercicio fiscal con los siguientes saldos del Estado de Situación Inicial al 01 de mayo del 2018.
Caja 53.299,59
Crédito Tributario a favor de la Empresa (IVA) 11.446,47 Crédito Tributario a Favor de la Empresa (I.R) 9.773,23
Construcciones en Curso 12.000,00
Maquinaria y Equipo 7.673,20
Equipo de computación 3.356,43
Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero 52.928,58
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo 2.013,29
Depreciación Acumulada Equipo de Computo 3.068,01
Depreciación Acumulada Vehículo 23.270,35
Locales 9.225,95
Retención IVA por pagar 30% 0,98
Retención IVA por pagar 70% 2,81
Retención IVA por pagar 100% Honorarios 10,68
Retención Fuente 10% Honorarios 8,90
1%Trandf.Bienes Mueble Natura. Corporal 2,52
2%Otras Retenciones 3,67
Capital Suscrito 108.516,31
Ganancias Acumuladas 6.031,14
Pérdidas Acumuladas 3.940,76
Pérdida Neta Del Periodo 5.617,87
Mayo 01: Se procede a realizar el depósito de los fondos de caja al Banco Pacifico por un monto de $50000.00
Mayo 01: Se procede a la apertura de la cuenta caja chica por un monto de $250.00.
Mayo 01: Se paga combustible por un valor de $12.06 más IVA a la Compañía de Transporte Estación de Servicios TRANSMETRO S.A.
Mayo 02: Venta de servicios por el valor de $8976.00 más IVA al Sr. Cesar Augusto de la Torre por mantenimiento y reparación de redes eléctrica, nos cancela el 60% de entrada
52 con cheque y la diferencia al finalizar la obra.
Mayo 03: Se realiza la compra de suministros eléctricos a la empresa INDUSTRIA ECUATORIANA DE CABLES INCABLE S.A de:
Cable Teléfono Inferior Blanco 21,52 + IVA
Cable Unilay Flex 14 AWG Negro 39,06 + IVA
Cable Unilay Flex 14 AWG Blanco 39,06 + IVA
Cable Unilay Flex 14 AWG Verde 39,06 + IVA
Cable Unilay Flex 12 AWG Negro 90,12 + IVA
Cable Unilay Flex 12 AWG Rojo 90,12 + IVA
Cable Unilay Flex 12 AWG Azul 60,08 + IVA
se cancela en efectivo.
Mayo 06: Se paga combustible por un valor de $12.95 más IVA a la estación de servicio súper parada Tsáchilas
Mayo 07: Se paga combustible por un valor de $8.93 más IVA a la estación de servicio Valle Hermoso.
Mayo 07: Se realiza el pago de solicitud de patentes por un valor de $3.00.
Mayo 08: Se realiza la compra de suministros eléctricos al COMERCIAL MY de:
Veto Advance Enchufe 50 AMP ACC43210 24,39 + IVA
Veto Vive Interruptor Simple Blanco VIV13008 45,54 + IVA
Veto Vive Conmutador Simple Blanco VIV13039 41,85 + IVA
Veto Vive Conmutador Simple Blanco VIV13046 30,46 + IVA
Veto Vive Interruptor Simple Blanco VIV13015 66,54 + IVA
Veto Vive Timbre Simple Blanco VIV13145 19,53 + IVA
se cancela en efectivo.
53 valor $17.24.
Mayo 09: Se realiza la compra de 2 botellones de agua por un valor de 1.25 c/u, se paga en efectivo.
Mayo 10: Se realiza la compra de suministros eléctricos a la empresa FEILO SYLVANIA N de:
Codo Tigre 2" UND 100,00 + IVA
Tapa Caj Redonda Pequeña UND 260,86 + IVA
se cancela en efectivo.
Mayo 10: Se adquiere combustible a Petróleos de Flavio Alfaro S.A PRETROFLAVIO por un valor de 14.50 incluido IVA, se cancela en efectivo.
Mayo 10: Se realiza el pago de Impuestos al Valor Agregado del mes de mayo de 2018 y se cancela en efectivo.
Mayo 10: Cancelación de impuestos mes de noviembre, declaración formularia 103, se paga en efectivo.
Mayo 12: Se compra una pizarra de 61x90 cm de aluminio por un valor de 15.00 a la papelería JUPITER y se cancela en efectivo.
Mayo 14: Se paga combustible por un valor de $10.71 más IVA a la estación de servicio Súper Parada Tsáchilas en efectivo.
Mayo 15: Se cancela por servicios profesionales a la empresa “ANSAKE Soluciones
eléctricas y más” por un valor de $40.00 más IVA.
Mayo 16: Se paga combustible por un valor de $10.94 más IVA a la estación de servicio Súper Parada Tsáchilas en efectivo
54 en efectivo.
Mayo 18: Se paga combustible por un valor de $12.50 más IVA a la estación de servicio ATMASA S.A.
Mayo 22: Se paga combustible por un valor de $9.84 más IVA a la estación de servicio AMAZONAS 2, en efectivo.
Mayo 22: Se realiza la compra de suministros eléctricos a la empresa SUPER RIVI de:
Codo Tigre 2" UND 1,79 + IVA
Tapa Caj Redonda Pequeña UND 5,50 + IVA
se cancela en efectivo.
Mayo 23: Se paga por certificación de documento en la notaria octava por un valor de 21.48 más IVA, en efectivo.
Mayo 23: Se paga por certificación de documento en la notaria octava por un valor de 32.22 más IVA, en efectivo.
Mayo 23: Se paga por gastos de Gestión de cobranzas del Banco del Pichincha por un valor de 17.75 más IVA se cancela en efectivo.
Mayo 24: Se realiza la cancelación en efectivo de servicios básicos por concepto de Telefonía por un valor $62.97 más IVA.
Mayo 25: Se realiza la compra de 2 botellones de agua por un valor de 1.25 c/u, se paga en efectivo.
Mayo 25: Se realiza la cancelación en efectivo de servicios básicos por concepto de Agua y Alcantarillado por un valor $25.75.
Mayo 28: Se compra un Paquete de Resma a la empresa COPY MUNDO por un valor de $3.50 y se cancela en efectivo.
55
Mayo 30: Se realiza una compra en la Papelería Júpiter de una tinta Premium mixta color negro por un valor de $5.00.
Mayo 31: Se paga combustible por un valor de $10.71 más IVA a la estación de servicio VALLE HERMOSO.
Mayo 31: Se paga combustible por un valor de $10.71 más IVA a la estación de servicio VALLE HERMOSO.
Mayo 31: Se cancela por Honorario Profesional a la Contadora Rosario Calapiña por un valor de 88.89 más IVA.
Mayo 31: Se paga combustible por un valor de $8.93 más IVA a la estación de servicio VALLE HERMOSO.
Mayo 31: Se pagan sueldos correspondientes al mes de mayo.
Mayo 31: Se registra las provisiones de beneficios sociales del mes de mayo.
Mayo 31: Se registra las depreciaciones correspondientes al mes de mayo.
Mayo 31: Se procede a cerrar las cuentas de gastos del mes de mayo del 2018.
56
3.1.3.6. Libro Diario
En el libro diario se recogen cada día los hechos económicos de la empresa, en este libro van las transacciones por bienes y servicios, adquiridos durante el periodo económico, estos se contabilizan en cada empresa, de acuerdo con sus actividades.
Tabla 5. Libro Diario.
FECHA CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
1/5/2018 -1-
1010101 Caja 53.299,59
101010101 Caja General 53.299,59
1010501 Credito Tributario a favor de la Empresa (IVA) 11.446,47 101050105 Credito Tributario Iva por Adquisiones 4.763,61
101050106 Credito Tributario Iva por Retenciones 6.682,86
1010502 Credito Tributario a Favor de la Empresa (I.R) 9.773,23 101050201 Anticipo Ret FTE 1% 484,12
101050202 Anticipo Ret FTE 2% 343,98 101050206 Credito Tributario liquidado 8.945,13
1020103 Construcciones en Curso 12.000,00 102010301 Construcciones en Curso 12.000,00 1020105 Maquinaria y Equipo 7.673,20 102010501 Wincha Eléctrica 1.348,46 102010502 Cortadora 1.817,01 102010503 Amoladora 614,29 102010504 Soldadora 711,39 102010505 Taladro 150,90 102010506 Demoledor 2.053,47 102010507 Vibradora de Concreto 977,68 1020106 Equipo de Computación 3.356,43 102010601 Dell xps 8930 1.080,00
102010602 Impresora Lenovo yoga 520 162,59
102010603 Lenovo u310 2.113,84
1020107 Vehiculos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero 52.928,58
102010701 Camioneta Mazda 26.151,79
102010702 Camioneta Toyota 26.776,79
102010901 Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo 2.013,29 10201090101 Depreciacion Acumulada Wincha Electrica 362,64
10201090102 Depreciacion Acumulada Cortadora 487,94 10201090103 Depreciacion Acumulada Amoladora 164,86 10201090104 Depreciacion Acumulada Soldadora 190,07 10201090105 Depreciacion Acumulada Taladro 40,24 10201090106 Depreciacion Acumulada Demoledor 540,55 10201090107 Depreciacion Acumulada Vibradora de Concreto 226,99
102010902 Depreciacion Acumulada Equipo de Computo 3.068,01 10201090201 Depreciacion Acumulada Dell xps 8930 985,50
10201090202 Depreciacion Acumulada Lenovo yoga 520 148,23 10201090203 Depreciacion Acumulada Lenovo u310 1.934,28
102010903 Depreciacion Acumulada Vehiculo 23.270,35
10201090301 Depreciacion Acumulada Camioneta Mazda 13.952,07 10201090302 Depreciacion Acumulada Camioneta Toyota 9.318,28
2010401 Locales 9.225,95
201040101 Sobregiros Bancarios 9.225,95
20107010101 Retención IVA por pagar 30% 0,98
20107010102 Retención IVA por pagar 70% 2,81
20107010103 Retención IVA por pagar 100% Honorarios 10,68 20107010209 Retención Fuente 10% Honorarios 8,90 20107010214 1%Trandf.Bienes Mueble Natura.Corporal 2,52
20107010217 2%Otras Retenciones 3,67
30101 CAPITAL SUSCRITO 108.516,31
3010101 Capital Suscrito o Asigando 108.516,31
30601 GANANCIAS ACUMULADAS 9.971,90
3060101 Ganancias Acumuladas 9.971,90
307 Resultado del Ejercicio 5.617,87
30702 Perdida Neta del Periodo 5.617,87 P/r Estado de Situación Inicial al 01/May/2018
1/5/2019 -2-
1010102 Bancos 50.000,00
101010202 Banco Pacifico 50.000,00
1010101 Caja 50.000,00
101010101 Caja General 50.000,00
P/r Se deposita el fondos de Caja a Bancos
1/5/2018 -3-
1010101 Caja 250,00
101010102 Caja Chica 250,00
1010102 Bancos 250,00
101010202 Banco Pacifico 250,00
P/r Apertura de la cuenta Caja Chica
1/5/2018 -4-
5020112 Combustible 12,05
101050104 IVA en Compras 1,45
1010101 Caja 13,50
101010102 Caja Chica 13,50
P/r Compra de combustible a la compañía Transmetro
PASA A FOLIO # 2 206.358,87 206.358,87 Del 01 al 31 de Mayo del 2018
EMPRESA "PAULINO ALFONSO CELI" RUC: 1705538013001
57 Elaborado por: Veliz Briones Karla Jazmín
Nota: El desarrollo completo del Libro Diario se encuentra adjunto en el Anexo 8.
FECHA CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
VIENE FOLIO # 1 206,358.87 206,358.87
2/5/2018 -5-
1010102 Bancos 6,031.87
101010202 Banco Pacifico 6,031.87
101020101 Cuentas por Cobrar Clientes Locales 4,021.25
40102 PRESTACION DE SERVICIOS 8,976.00
4010201 Prestación de Servicios Profesionales 8,976.00
2010701 Con la Administración Tributaria 1,077.12
20107010105 IVA en ventas 1,077.12
P/r Venta de servicios Profesionales
3/5/2018 -6-
50104070107 Suministros Eléctricos 379.02 5010407010701 Cable Teléfono Inferior Blanco 21.52
5010407010702 Cable Unilay Flex 14 AWG Negro 39.06 5010407010703 Cable Unilay Flex 14 AWG Blanco 39.06 5010407010704 Cable Unilay Flex 14 AWG Verde 39.06 5010407010705 Cable Unilay Flex 12 AWG Negro 90.12 5010407010706 Cable Unilay Flex 12 AWG Rojo 90.12 5010407010707 Cable Unilay Flex 12 AWG Azul 60.08
101050104 IVA en Compras 45.48
1010102 Bancos 420.71
101010202 Banco Pacifico 420.71
201070102 Retención a la Fuente 3.79
20107010212 Retención a la Fuenta 1% 3.79 P/r Compra de Materiales Eléctricos
6/5/2018 -7-
5020112 Combustible 12.95
101050104 IVA en Compras 1.55
1010101 Caja 14.50
101010102 Caja Chica 14.50
P/r Por la compra de combustible
7/5/2018 -8-
5020112 Combustible 8.93
101050104 IVA en Compras 1.07
1010101 Caja 10.00
101010102 Caja Chica 10.00
v/r Por la compra de combustible factura 180280
7/5/2018 -9-
5020201 Patentes, Solicitudes y Certificados 3.00 502020101 Solicitud Patente 3.00
1010101 Caja 3.00
101010102 Caja Chica 3.00
v/r Compra de solicitud de patente
8/5/2018 -10-
50104070107 Suministros Eléctricos 228.31 5010407010708 Veto Advance Enchufe 50 AMP ACC43210 24.39
5010407010709 Veto Vive Interructor Simple Blanco VIV13008 45.54 5010407010710 Veto Vive Conmutador Simple Blanco VIV13039 41.85 5010407010711 Veto Vive Conmutador Simple Blanco VIV13046 30.46 5010407010712 Veto Vive Interructor Simple Blanco VIV13015 66.54 5010407010713 Veto Vive Timbre Simple Blanco VIV13145 19.53
101050104 IVA en Compras 27.40
1010102 Bancos 253.42
101010202 Banco Pacifico 253.42
201070102 Retención a la Fuente 2.28
20107010212 Retención a la Fuenta 1% 2.28 P/r Compra de Materiales Eléctricos
9/5/2018 -11-
5020118 Agua, Energia Eléctrica y Telefonia 17.24 502011802 Energia Electrica 17.24
1010102 Bancos 17.24
101010202 Banco Pacifico 17.24 P/r Pago de servicios básicos (energía eléctrica)
9/5/2018 -12-
50204 Otros Gastos 2.50
5020402 Alimentación 2.50
1010101 Caja 2.50
101010102 Caja Chica 2.50
P/r Compra de 2 botellones de agua
10/5/2018 -13-
50104070107 Suministros Eléctricos 360.86 5010407010714 Codo Tigre 2" UND 100.00
5010407010715 Tapa Caj Redonda Pequeña UND 260.86
101050104 IVA en Compras 31.30
1010102 Bancos 388.55
101010202 Banco Pacifico 388.55
201070102 Retención a la Fuente 3.61
20107010212 Retención a la Fuenta 1% 3.61 P/r Compra de Materiales Eléctricos
10/5/2018 -14- 5020112 Combustible 12.95 101050104 IVA en Compras 1.55 1010101 Caja 14.50 101010102 Caja Chica 14.50 P/r Adquisición de Combustible PASA A FOLIO # 3 217,546.11 217,546.11 Del 01 al 31 de Mayo del 2018
EMPRESA "PAULINO ALFONSO CELI" RUC: 1705538013001
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