Los segmentos de operación de la Compañía se han determinado de acuerdo a las principales actividades de negocio que desarrolla el grupo y que son revisadas regularmente por la administración superior, con el objeto de medir rendimientos, evaluar riesgos y asignar recursos, y para la cual existe información disponible. En el proceso de determinación de segmentos reportables, ciertos segmentos han sido agrupados debido a que poseen características económicas similares. La información que examina regularmente la administración de la compañía corresponde a los resultados de cada uno de los segmentos de operación en Chile y los resultados consolidados de cada una de las operaciones de las filiales en el extranjero.
Los informes de gestión y los que emanan de la contabilidad en la compañía, utilizan en su preparación las mismas políticas descritas en nota de criterios contables y no existen diferencias a nivel total entre las mediciones de los resultados, los activos y pasivos de los segmentos, respecto de los criterios contables aplicados. Las eliminaciones inter segmentos son reveladas a nivel total, por tanto transacciones y resultados inter segmentos se encuentran revelados al valor de la transacción original en cada segmento.
Falabella desarrolla sus actividades en los siguientes segmentos de negocio:
a)Tiendas por departamento: Este segmento opera bajo la marca Falabella y sus actividades son la venta de una variada gama de productos incluyendo la venta al detalle de vestuario, accesorios y productos para el hogar, electrónica, productos de belleza y otros.
125 b)Mejoramiento del hogar: Este segmento opera principalmente bajo la marca Sodimac y sus actividades son la venta de productos para la construcción y el mejoramiento del hogar, incluyendo materiales de construcción, ferretería, herramientas, accesorios para cocina, baño, jardín y decoración, entre otros.
c)Supermercados: Este segmento opera utilizando el formato de hipermercados y supermercados bajo las marcas Tottus y San Francisco, ofreciendo productos en las categorías de alimentos y otros non-food.
d)Banco: Este segmento opera a través de Banco Falabella correspondiendo a créditos hipotecarios, cuentas corrientes y cuentas de ahorro.
e)Promotora: El segmento de Promotora opera principalmente en el negocio del otorgamiento de crédito a personas a través de la tarjeta de crédito CMR.
f) Bienes Inmobiliarios: Opera en el segmento inmobiliario a través de la construcción y arriendo de centros comerciales, siendo nuestra filial mas importante el Grupo Mall Plaza en Chile.
g)Otros: incluye al resto de las empresas del grupo, que contempla el área industrial y de inversiones.
Adicionalmente, se han definido como segmentos las operaciones consolidadas de las siguientes filiales en el extranjero.
h)Argentina: Posee actividades en las áreas de tiendas por departamento, mejoramiento del hogar y retail financiero.
i) Colombia: Posee actividades en los áreas de tiendas por departamento, mejoramiento del hogar y retail financiero.
j) Perú: Es el único país extranjero en el cual el Grupo opera en todas las áreas de negocio que mantiene Chile.
Si bien en los segmentos Argentina, Colombia y Perú se encuentran contenidos algunos o todos los segmentos identificados para Chile, estos son revelados de esta forma dado que la gestión del negocio es medida bajo estas agrupaciones.
La cartera de clientes del grupo es altamente atomizada y no existen clientes individuales que posean una representación significativa en ella.
Los saldos representados en cada segmento, no contienen asignaciones de los ingresos ordinarios de otros segmentos que se hayan redistribuido a los segmentos países, cada ingreso se genera y registra en el lugar geográfico donde se desarrollan las actividades ordinarias de cada empresa, vale decir en el segmento respectivo.
La información revelada en cada segmento se presenta neta de las eliminaciones correspondientes a las transacciones y resultados entre las empresas que lo conforman. Los resultados y transacciones inter segmentos son eliminados a nivel total, formando parte del consolidado final del grupo. Esta forma de presentación es la misma utilizada por la administración en los procesos de revisión periódica del desempeño de la compañía.
126
Información Segmentos Tiendas por
Departamento
Mejoramiento para el hogar y
materiales de construcción
Supermercados Banco Promotora
CMR
Bienes
Inmobiliarios Perú Argentina Colombia
Otros negocios
Total Segmentos
31 de Marzo de 2010 Ingresos de las Actividades Ordinarias Procedentes
de Clientes Externos, Total 177.937.032 300.750.720 78.339.635 26.580.000 61.586.674 34.513.153 177.277.846 57.868.170 34.731.658 (3.749.594) 945.835.294
Ingresos de las Actividades Ordinarias Entre
Segmentos, Total - - - - - - - - - - -
Ingresos por Intereses, Total Segmentos 624.633 505.362 7.521 - 70.106 169.644 284.328 94.389 70.842 4.705.210 6.532.035
Gastos por Intereses, Total Segmentos (143.751) (1.656.130) (231.370) (321) (786.995) (5.653.409) (2.197.494) (1.563.323) (573.070) (5.749.455) (18.555.318)
Ingresos por Intereses, Neto , Total Segmentos 480.882 (1.150.768) (223.849) (321) (716.889) (5.483.765) (1.913.166) (1.468.934) (502.228) (1.044.245) (12.023.283)
Depreciaciones y Amortizaciones, Total Segmentos 3.507.950 6.447.555 2.429.128 1.396.000 - 4.863.295 4.973.403 1.216.907 1.498.288 4.958.767 31.291.293
Sumas de Partidas Significativas de Ingresos, Total - - - - - - - - - - -
Sumas de Partidas Significativas de Gastos, Total - - - - - - - - - - -
Ganancia (Pérdida) del Segmento sobre el que se
Informa, Total 4.128.424 14.880.704 406.531 3.921.559 18.902.823 12.886.593 9.539.760 (693.305) 4.740.732 (1.865.849) 66.847.972
Participación de la Entidad en el Resultado de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas según el Método de Participación, Total
208.200 - - - - 30.007 156.427 - 4.383.623 44.477 4.822.734
Gasto (Ingreso) sobre Impuesto a la Renta, Total (768.967) (3.448.386) 192.355 (928.000) (3.341.795) (1.863.572) (4.280.149) (64.079) 136.357 (1.245.411) (15.611.647)
Sumas Otras Partidas Significativas No Monetarias - - - - - - - - - - -
Activos de los Segmentos, total 423.820.144 553.716.088 159.852.184 798.014.000 762.602.224 2.102.130.452 674.807.661 185.044.003 232.290.316 100.911.904 5.993.188.976
Importe en Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas Bajo el Método de la Participación, Total
17.609.477 - - - - 13.042.508 26.887.971 - 34.831.961 4.711.906 97.083.823
Desembolsos de los Activos No Monetarios del
Segmento, Total Segmentos 1.644.166 3.170.243 626.192 445.880 - 5.343.980 8.908.595 3.444.413 8.628.095 9.333.774 41.545.338
127 Los ingresos ordinarios provenientes de clientes externos, determinados de acuerdo al país de domicilio de entidad por área geográfica es el siguiente:
Detalle de Información sobre Áreas Geográficas ( Presentación ) 31-Mar-10
Ingresos de las Actividades Ordinarias de Clientes Externos, País de Domicilio de la Entidad 675.957.620
Ingresos de las Actividades Ordinarias de Clientes Externos, Todos los Países Extranjeros 269.877.674
Los ingresos ordinarios generados por área geográfica, fuera del país de domicilio de la entidad, son los siguientes:
31-Mar-10 Información sobre Ingresos Ordinarios Atribuidos a un País
Extranjero Descripción área
Importe Ingresos Ordinarios
Ingresos Ordinarios Perú 177.277.846
Ingresos Ordinarios Argentina 57.868.170
Ingresos Ordinarios Colombia 34.731.658
Ingresos Ordinarios Atribuido a un País Extranjero, Total 269.877.674
La distribución de los activos no corrientes por área geográfica son los siguientes:
Importe Activos No Corrientes 31-Mar-10
Importe de los Activos No Corrientes, País de Domicilio de la Entidad 3.451.131.586
Importe de los Activos No Corrientes, Todos los Países Extranjeros 536.565.866
La distribución de los activos no corrientes significativos por área geográfica, fuera del país de domicilio de la entidad, es el siguiente:
31-Mar-10 Información sobre Activos No Corrientes Significativos, Atribuido a un País
Extranjero Descripción área geográfica, Activos No Corrientes Importe Activos No Corrientes, Atribuido a un País Extranjero
Propiedades, Planta y Equipos ( neto ) Perú 255.430755
Propiedades de Inversión ( neto ) Perú 23.410.288
Propiedades, Planta y Equipos ( neto ) Argentina 49.880.042
Propiedades, Planta y Equipos ( neto ) Colombia 71.529.685
128
Nota 34 – Contingencias, Juicios y Otros
a) Demandas judiciales
a.1 La Sociedad Matriz y sus filiales, tienen demandas judiciales en su contra, cuya resolución se encuentra pendiente en los respectivos tribunales. La empresa no ha efectuado provisiones por este concepto, debido a que a juicio de la Administración de la Sociedad, tales demandas tienen bajas probabilidades de prosperar debiendo resolverse a favor de la Sociedad. El detalle de las demandas al 31 de marzo de 2010, es el siguiente:
Juzgado Materias Cuantía
M$
Juzgados del trabajo Despidos y accidentes del trabajo 3.792.230
Juzgados de Policía Local Infracción Ley de protección al Consumidor 1.377.775
Juzgados civiles Daños y perjuicios 13.460.010
Juzgados criminales Daños y perjuicios 70.755
Letras 507.209
Tributarios 20.094.977
Otros 93.995
Total 39.376.951
a.1 Como consecuencia de la revisión de las declaraciones juradas de los años 2000 a 2005 en años anteriores, la subsidiaria Saga Falabella S.A. recibió de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) resoluciones de determinación y de multa relacionadas al impuesto general a las ventas y
al impuesto a la renta de los períodos fiscales 2000 a 2005, por un monto total actualizado de S/.105. 970.000. (M$19. 555, 604)
Asimismo, la Superintendencia Nacional de Administración Aduanera, realizó una fiscalización a dicha subsidiaria por los años 2004 y 2005 y ha emitido diversas liquidaciones de pago relacionadas a las regalías de mercadería importada por un monto ascendente a S/.692.000, las cuales se encuentran en proceso de reclamación. (M$127. 701)
Al 31 de diciembre de 2009, la subsidiaria Saga Falabella S.A., en coordinación con sus asesores legales externos, ha registrado una provisión relacionada a dichas resoluciones y por las liquidaciones de pago relacionadas a las regalías de mercadería importada por aproximadamente S/.5.671.203, (M$1.046.558) la cual se presenta como parte del rubro remuneraciones, tributos y otras cuentas por pagar del balance general.
129 a.2 En el año 2009 la subsidiaria Hipermercados Tottus S.A. recibió de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) resoluciones de determinación y de multa relacionadas al impuesto a la renta del ejercicio 2005, la cual rebaja su saldo a favor de S/704,204 (M$129.953) a S/397.580 (M$73.369).
Asimismo, en la misma fecha se recibió una resolución de multa ascendente a S/197.236 (M$36.398) por concepto de reparos que la subsidiaria no acepta y, por los cuales, el día 13 de diciembre de 2007 interpuso los recursos de reclamación correspondientes.
Al 31 de diciembre de 2009, producto de la fiscalización al periodo 2005, dicha subsidiaria tiene pendiente la resolución en reclamación por un monto ascendente a aproximadamente S/744.505 (M$137.390), el cual incluye las multas correspondientes.
En opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, las acciones legales impetradas por la subsidiaria deberían ser exitosas.
Las subsidiarias han interpuesto recursos de reclamación, y en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, cuentan con argumentos suficientes de hecho y de derecho para estimar que no es necesario registrar pasivos adicionales por los conceptos antes señalados y que no existen reparos tributarios adicionales relacionados a la revisión fiscal efectuada por SUNAT que puedan afectar significativamente a los estados financieros de las subsidiarias al 31 de diciembre de 2009 y 2008.
En enero de 2006, la Compañía recibió diversas órdenes de pago emitidas por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) por concepto de cuotas Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN) impagos del período 2005 que ascienden aproximadamente a S/69.000 (M$12.733), y por los que la Compañía ha formalizado el correspondiente recurso de reclamación. En opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales existen argumentos suficientes para rebatir los cuestionamientos tributarios de la SUNAT.
a.3 Durante el año 2008, la subsidiaria Corredores de Seguros Falabella S.A.C. recibió una resolución de determinación por un importe total de S/107,117 (M$19.767) de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), como resultado de la fiscalización tributaria del impuesto a la renta correspondiente al periodo fiscal 2005, de los cuales la subsidiaria ha reconocido y cancelado la cantidad de S/8,418 (M$1.553); por otro lado, ha interpuesto un recurso de reclamación por un importe que, al 31 de diciembre de 2009 asciende a S/286,916 (M$52.947), el mismo que, a la fecha de este informe, se encuentra en proceso de resolución por parte de la Autoridad Tributaria; sin embargo, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, tendrá un resultado favorable para la subsidiaria.
a.4 La subsidiaria Malls Perú fue fiscalizada por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria por los años 2005 y 2006, producto de esta fiscalización se notificaron reparos que modifican el saldo a favor del Impuesto a la Renta, el mismo que se encuentra en proceso de reclamación. En opinión de los abogados con respecto a los conceptos acotados es que estas contingencias serán resueltas a favor de la subsidiaria. La contingencia asciende a S/. 244.171 (M$45.059).
130 En el año 2010, Malls Perú fue fiscalizado por el ejercicio 2008 por Sunat y producto de dicha fiscalización se reparó la indemnización efectuada a Hipermercados Tottus y a atracciones Coney Island SAC por motivos de suspensión de actividades comerciales, motivo por el cual rebaja la pérdida tributaria en dicho año generando una contingencia de S/. 432.623 (M$79.836).
a.5 La Asociación de Defensa de los Consumidores y Usuarios de la Argentina (ADECUA) demandó a CMR Argentina por cobros abusivos asociados a la contratación de "Seguro de Vida de Saldo Deudor" (Seguro de Desgravamen). La demanda fue contestada oportunamente. Habiendo terminado el período de discusión, el procedimiento se encuentra en una etapa de conciliación, previa al inicio del término de prueba.
a.6 La Asociación PROCONSUMER demandó a CMR Argentina por los "cargos cobrados por avances en efectivo" y por los "gastos por gestión de cobranzas". Actualmente se encuentra en etapa de estudios para presentar los descargos.
a.7 La sociedad mantiene vigente al 31 de marzo 2010, una demanda en el juzgado 31 administrativo del Circuito de Bogotá correspondiente a catálogo “Ofertahorros” donde se publica la venta de licores sin la prohibición referida en la Ley por una cuantía estimada en M$ 2.027.
b) Cartas de Crédito
Al 31 de marzo de 2010, la Sociedad tiene vigente MU$88.394 en cartas de crédito abiertas y no negociadas en Bancos comerciales que respaldan el financiamiento futuro de operaciones de comercio exterior.
c) Recuperación de Siniestros
Con fecha 27 de febrero de 2010, ciertas tiendas ubicadas en la zona centro sur de Chile sufrieron daños de diversas consideraciones producto del terremoto. Al respecto, la Sociedad cuenta con seguros que cubren adecuadamente los riesgos de incendio, sismo, paralización y otros, respecto de sus activos y patrimonio, todos contratados con compañías de primera línea en el mercado asegurador. La empresa inició oportunamente los trámites contemplados en las pólizas, encontrándose actualmente en proceso de liquidación de los siniestros.
d) Otros
La sociedad Argentina ha entregado al 31 de marzo de 2010, garantías aduaneras por el monto de M$5.774.486
131
Nota 35 – Garantías Comprometidas y Obtenidas de Terceros
a) Boletas recibidas en garantía
La Sociedad mantiene vigentes al 31 de marzo de 2010, Boletas recibidas en garantía por M$3.866.672, las que garantizan, principalmente, la correcta ejecución de obras de construcción y el fiel cumplimiento de contratos.
b) Boletas entregadas en Garantía
La sociedad ha entregado al 31 de marzo de 2010, garantías por el monto de M$1.622.053.
c) Garantías directas
Acreedor de Deudor Tipo de Saldos pendientes de pago a la fecha de cierre de los EEFF la garantía Nombre Relación Garantía 2010 2009
ALDO GROUP INTERNATIONAL AG SACI FALABELLA MATRIZ STANDBY LETTER OF CR - 291.630
LI-FUNG SACI FALABELLA MATRIZ STANDBY LETTER OF CR 6.555.750 -
ASSOCIATED MERCHANDISING SACI FALABELLA MATRIZ STANDBY LETTER OF CR - 5.599.296
d) Garantías indirectas
Acreedor de la garantía Deudor Nombre Tipo de Garantía
Saldos pendientes de pago a la fecha de cierre de los EEFF Relación
2010 2009
BANCO ESTADO FALABELLA S.A. (ARTGENTINA) FILIAL AVAL 7.337.195 8.159.807
SANTANDER CHILE SHEARVAN CORPORATE S.A. FILIAL AVAL 20.978.400 23.330.400
SANTANDER CHILE FALABELLA RETAIL FILIAL AVAL 28.845.300 32.079.300
HSBC BANK CHILE FALABELLA RETAIL FILIAL AVAL 786.690 -
HSBC BANK CHILE FALABELLA RETAIL FILIAL AVAL 314.676 -
HSBC BANK CHILE FALABELLA RETAIL FILIAL AVAL 1.113.601 1.217.394
LI & FUNG (TRADING) LTDA. SHEARVAN CORPORATE S.A. FILIAL AVAL - 2.041.410
SCOTIABANK (PERÚ) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) FILIAL STANDBY 1.369.170 1. 283.172
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) FILIAL STANDBY 678.623 538.704
SCOTIABANK (PERÚ) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) FILIAL CARTA FIANZA 1.660.149 999.045
CITIBANK DEL PERÚ SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) FILIAL CARTA FIANZA 6.881.755 5.693.814
BANCO DE CRÉDITO (CHILE) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) FILIAL STANDBY 634.206 368.597
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) FILIAL CARTA FIANZA 390.850 146.925
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS (BIF) PERÚ HIPERMECADOS TOTTUS S.A. FILIAL CARTA DE CRÉDITO 2.197.314 201.816 BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE) INVERSIONES Y SERVICIOS FALABELLA PERÚ S.A. FILIAL STAND BY 31.681.073 42.271.769
132
Nota 36 – Medio Ambiente
El Grupo tiene como política de largo plazo el desarrollo sustentable de sus actividades, en armonía con el medio ambiente. En este contexto las inversiones que se realizan en instalaciones, equipos y plantas industriales contemplan tecnología de punta, en línea con los últimos avances en estas materias.
La Sociedad Filial Sodimac S.A. cuenta con los permisos medioambientales para la operación del giro. Sin perjuicio de lo anterior, el Ministerio de Salud, ha impartido instrucciones para mejorar las condiciones medioambientales de algunas tiendas, las que se han realizado a marzo de 2010.