OPERACIONES 54.005 30.000 24.005 - SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 128.971 458.499 -329.528 - ENAJENACIÓN O CANCELACIÓN DE ACTIVOS NO CORRIENTES 6.297 6.2971 189.273 488.499 -299.226
Adquisición de activo no corriente
Inversiones el ejercicio del inmovilizado intangible
La diferencia principal viene originada por la desviación de adquisición de activo no corriente, ya que parte de un inmovilizado intangible se ha desarrollado de tal forma que ha implicado, en su mayor parte “trabajos realizados por otras empresas”.
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.2 0202.F. UNIVERSIDADES Y ENS. SUP. DE C. Y L.
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2014 Y 2015
Inversiones del ejercicio del inmovilizado tangible
Las inversiones realizadas en el ejercicio 2014 se corresponden, principalmente con la renovación de equipos para procesos de información, renovar fondo bibliográfico de las Escuelas y pequeñas reposiciones de mobiliario.
II. ESTIMACIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTO 2015
1. Presupuesto de explotación Presupuestos de ingresos CIFRAS PREVISTAS 2015 PRESUPUESTO 2015 DESVIACIÓN(real-pto)
Importe Neto de la Cifra de Negocios
- Matrículas alumnos 402.000 394.270 7.730
- Ingresos de promociones, patrocinadores y
colaboraciones 235.000 200.000 35.000
Subvenciones de Explotación
- Consejería de Educación 6.351.198 6.106.604 244.594
- Otras subvenciones a la explotación 278.269 118.269 160.000
- Ingresos accesorios 9.300 9.300
- Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasadas a resultados del ejercicio
655.736 652.200 3.536
- Ingresos financieros 35.000 40.000 -5.000
TOTAL INGRESOS 7.966.503 7.520.643 445.860
El detalle de los ingresos por subvenciones, transferencias y aportaciones a la explotación concedidas por diversos organismos públicos y privados, así como los ingresos provenientes de patrocinadores externos es el siguiente:
• Matrículas de alumnos: Se ha ajustado el importe de las cuotas a la realidad de la escuela y a los cursos impartidos en el curso académico 2014/2015 y la parte proporcional de la
PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2016 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN
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previsión de ingresos del curso académico 2015/2016.
• Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores: Cuando se elaboró el presupuesto para el ejercicio 2015 estaba firmada la colaboración plurianual con el Banco Santander. A mayores, en el ejercicio 2015, se firmó la adenda de colaboración con Red Eléctrica de España para el desarrollo del IV Campus de la Energía Eléctrica por un importe de 35.000 €.
• Subvenciones a la explotación:
* En la partida referente a la Consejería de Educación se han modificado a la baja las previsiones de necesidades de financiación, para el ejercicio 2015 de un proyecto de inversión, lo que supone que parte de la aportación de la Consejería destinada a inversiones se destine a financiar gastos de explotación, por lo que se ha minorado la partida de inversiones y se ha aumentado la de aprovisionamientos en la misma cuantía. * En otras subvenciones a la explotación se ha incorporado un ingreso por subvención que
asciende a 160.000,-€ cuyo concepto es la cesión de uso de los espacios que no está formalizado mediante contrato. Esta cantidad no se había incorporado en el presupuesto anterior. Presupuesto de gastos CIFRAS PREVISTAS 2015 PRESUPUESTO 2015 DESVIACIÓN(real-pto)
- Aprovisionamientos y trabajos realizados
por otras empresas 1.706.186 702.107 1.004.076
- Ayudas monetarias 475.000 1.350.000 -875.000
- Servicios Exteriores 1.140.000 912.947 227.053
- Gastos de personal 3.954.090 3.863.389 90.701
- Amortizaciones 655.736 652.200 3.536
- Deterioro y resultado por enajenaciones del
inmovilizado 491 491
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.2 0202.F. UNIVERSIDADES Y ENS. SUP. DE C. Y L.
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• Aprovisionamientos: en esta partida recogemos los trabajos realizados por otras entidades para alcanzar los objetivos de la Fundación. No se había previsto destinar financiación a ciertos proyectos, lo que ha supuesto la redistribución de partidas de gasto para poder hacerlas frente. Además, se han incrementado otras partidas destinadas a financiar gastos generales, que se van a destinar a trabajos realizados por otras empresas para alcanzar los fines fundacionales. El importe actualizado de dicha partida es de 1.706.186 €.
• Ayudas monetarias y otros: la composición del saldo de este epígrafe estaba compuesto, principalmente, por convenios de colaboración suscritos con las Fundaciones Generales de las Universidades públicas, y las Universidades privadas de Castilla y León, en el marco de la Estrategia Regional de Investigación e Innovación para una Especialización Inteligente de Castilla y León (RIS3) 2014-2020. En el 2015, tras ser financiados estos convenios con fondos FEDER, la transferencia directa de los fondos a las Universidades y/o Fundaciones Generales se hace directamente, a partir de marzo de 2015, a través de la Consejería de Educación, por lo que se ha visto minorada esta partida por este concepto. • También compone esta partida las “actuaciones en red” entre los diferentes agentes ya
mencionados dentro del programa para el desarrollo de actividades de Transferencia del Conocimiento desde la Universidad hacia el tejido empresarial, así como otros convenios o acuerdos de colaboración con otras Fundaciones o Instituciones, públicas y privadas, que contemplen fines y objetivos comunes, principalmente en temas relativos a la ciencia, la tecnología, la investigación y la innovación; cooperación, programación y desarrollo de actividades conjuntas, y ayudas para lo movilidad de los alumnos, profesores y titulados de las Escuelas Artísticas Superiores, así como otras colaboraciones para la internacionalización del Sistema Universitario de Castilla y León. El importe total modificado del presupuesto asciende a 475.000 €.
• Servicios exteriores: se contemplan en este epígrafe gastos diversos como los gastos generales de funcionamiento necesarios para poder llevar a cabo los fines fundacionales de la Fundación, seguros, suministros, los gastos de servicios profesiones independientes, etc.
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El resto de la partida incluye gastos asociados a la organización, gestión y desarrollo de las actividades de la Fundación relacionadas directamente con sus fines fundacionales.
• Se ha incorporado la estimación del importe de alquiler de los espacios sobre los que no existe un contrato de cesión de uso propiamente pero se están usando por parte de la institución. Esta cantidad no se había tenido en cuenta en el presupuesto anterior.
• El importe total asciende a 1.140.000 €. Esta cantidad se actualiza en función de la ejecución de distintos proyectos financiados con patrocinadores en consonancia con el desarrollo real, de los gastos de dichos proyectos.
• Gastos de personal: el importe total asciende a 3.954.090 €, recoge el coste de sueldos y salarios, seguridad social y otros gastos sociales. Se actualiza teniendo en cuenta diversas contingencias acaecidas a lo largo del 2015, así como por otras situaciones sobrevenidas. • Gastos de personal: el importe total asciende a 3.884.459 €, recoge el coste de sueldos y
salarios, seguridad social y otros gastos sociales. Se actualiza teniendo en cuenta la finalización de la implantación del último curso de enseñanzas profesionales de la especialidad de clásico en la Escuela Profesional de Danza, aprobada por el Patronato en el 2013, así como por otras situaciones sobrevenidas.
• Amortizaciones: se contempla la depreciación de los Activos Fijos, se calcula de forma lineal.
El saldo de operaciones de funcionamiento (ingresos – gastos) es de 40.000 € presupuestado y 35.000,-€ real, lo que implica una desviación de 5.000 €.
2. Presupuesto de capital CIFRAS PREVISTAS 2015 PRESUPUESTO 2015 DESVIACIÓN(real-pto) - ADQUISICIÓN DE ACTIVO NO CORRIENTE 200.000 444.594 -244.594
- VARIACIONES DEL CAPITAL
CIRCULANTE 35.491 40.000 -4.509
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.2 0202.F. UNIVERSIDADES Y ENS. SUP. DE C. Y L.
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ORIGEN DE FONDOS - RECURSOS GENERADOS POR
OPERACIONES 35.491 40.000 -4.509
- SUBVENCIONES, DONACIONES Y
LEGADOS RECIBIDOS 200.000 444.594 -244.594
235.491 484.594 -249.103