El desglose del presupuesto de capital para 2012, comparado con el presupuesto de dicho ejercicio es el siguiente:
Conceptos Previsión
(a) Real (b) Desviación (a-b)
Adquisición de activo no corriente 124.500 99.743 24.757
Reducción de capital, fondo social o dotación
fundacional 0 0 0
Dividendos y repartos de beneficios 0 0 0
Cancelación de deudas a largo plazo 82.315 82.315 0
Provisiones y otras periodificaciones a largo plazo 0 0 0
Variaciones del capital circulante -963.228 23.434 -986.662
Total aplicaciones -756.413 205.492 -961.905
Recursos generados por las operaciones -756.413 -526.798 -229.615
Aportaciones de capital, fondo social o dotación
fundacional 0 0 0
Subvenciones, donaciones y legados de capital de la
Junta 0 0 0
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.5 0205.FUNDACIÓN SANTA BÁRBARA
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013
Enajenación o cancelación de activos no corrientes 0 12.290 -12.900
Total orígenes -756.413 205.492 -961.905
Durante el ejercicio 2012 no ha habido ninguna aportación dineraria para capital. Los leasing se han amortizado hasta el mes de marzo de 2012 y a partir de dicho mes, se acordó con la entidad financiera su carencia de capital para el resto del ejercicio. Se produce una variación del capital circulante motivada principalmente por la recepción del primer tramo de financiación procedente del Instituto del Carbón, para la rehabilitación y ampliación del edificio de uso institucional, docente y de I+D de la Fundación en La Ribera de Folgoso. En diciembre de 2012 se comenzaron las obras. A 31/12/2012 esta partida se mantenía reflejada como pasivo financiero a largo plazo. Además, durante 2012 se produjo el cobro pendiente de la aportación dineraria de 2011, que no había sido ingresada en las cuentas de la Fundación en dicho ejercicio.
CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE INVERSIÓN 2012
DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO 2012 REAL 2012 DESVIACIÓN Instalaciones y Construcciones 124.500 95.091 -29.409 Maquinaria y utillaje 0 4.187 4.187 Elementos de transporte 0 465 465 Total 124.500 99.743 -24.757 Amortización de Leasing 45.754 45.754
Grado de cumplimiento de los objetivos y acciones para el ejercicio 2012
a) De Capital: Por un lado se ha cumplido parcialmente el avance de infraestructura subterránea, pero se ha realizado un mayor esfuerzo en la cancelación de leasing, por lo que de manera global el objetivo de inversiones se ha cubierto en su totalidad.
b) De Explotación: El objetivo de gastos de funcionamiento, gastos de formación continua y
gastos de ensayos tecnológicos y actividades de I+D se ha cubierto parcialmente (86%) al haber conseguido reducir de manera sustancial la cifra de gastos (principalmente personal), manteniendo en su totalidad las actividades previstas. Esto ha permitido mejorar de manera apreciable la cifra de pérdidas prevista.
I. PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. EJERCICIO 2013
PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013
Conceptos Previsión (a) Estimación (b) Desviación (a-b) Reducción de existencias Aprovisionamientos 98.000 102.000 -4.000 Disminución de existencias 0 10.005 -10.005 Gastos de personal 1.407.234 1.576.121 -168.887
Otros gastos de explotación 299.791 419.932 -120.141
Amortización del inmovilizado 760.125 763.956 -3.831
Deterioro y resultado de enajenaciones del inmovilizado 0
Resultados financieros: beneficios * -2.895 -15.500 12.605
Resultados del ejercicio: beneficios 6 -6
Total debe 2.562.255 2.856.520 -294.265
Importe neto de la cifra de negocios 450.000 276.830 173.170
Aumento de existencias 0 0
Trabajos realizados por la entidad para su activo 0 91.000 -91.000
Subvenciones de explotación 1.294.535 1.776.967 -482.432
Otros ingresos de gestión 0 23.900 -23.900
Imputación subvenciones de capital a resultados del
ejercicio 837.720 709.323 128.397
Exceso de provisiones 0 0
Resultados financieros: pérdidas * -20.000 -21.500 1.500
Resultados del ejercicio: perdidas 0
Total haber 2.562.255 2.856.520 -294.265
* Su signo es negativo
Gastos de personal: Durante el primer semestre de 2013 se ha llevado a cabo un expediente de regulación de empleo para el 25% de la plantilla de la Fundación, que ha supuesto desembolsar cerca de 172.000 euros en concepto de indemnizaciones y que suponen la diferencia respecto a lo presupuestado.
Otros gastos de explotación: Suponen un incremento de 120.141 euros y están motivados principalmente por tributos por IVA correspondientes a los ejercicios 2010 y 2011 que en su momento no se contabilizaron por diferencias de criterio con la AEAT que han sido resueltas a comienzos de 2013 y han supuesto el reconocimiento de dichas diferencias. Ingresos Financieros: Se incrementan en 12.605 euros debido a intereses a favor de la
Fundación, reconocidos por la AEAT correspondientes a liquidaciones de IVA de los ejercicios de 2006 a 2009.
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.5 0205.FUNDACIÓN SANTA BÁRBARA
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013
Importe neto de la cifra de negocio: Se prevé una disminución significativa de más del 30% en este capítulo debido a la menor contratación de cursos especializados por parte de los diferentes cuerpos de emergencia que habitualmente contratan con la Fundación la realización de dichos cursos. Además durante 2013 no se va a realizar ninguna acción formativa subcontratada para beneficiarios de subvenciones FORMIC, al haber quedado sin resolver la última convocatoria de FUNDESFOR por la desaparición de dicha Fundación dependiente del Ministerio de Industria.
Trabajos realizados por la entidad para su activo: Si bien no estaba previsto activar ningún importe, la Fundación está ejecutando con sus propios medios la caseta de instalaciones y urbanización exterior dentro de las obras de rehabilitación del edificio principal que se han llevado a cabo financiadas por el Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y el Desarrollo Alternativo de las Comarcas Mineras. A final del ejercicio 2013 se prevé tener terminadas dichas obras realizadas con medios propios y se procederá a su reflejo en el inmovilizado de la Fundación.
Subvenciones de explotación: La diferencia se explica por la aportación dineraria de 481.501 euros, destinados a financiar gastos corrientes, concedida por la Consejería de Economía y Empleo de la Junta de Castilla y León con fecha 27 de junio de 2013, con el fin de que la Fundación Santa Bárbara pueda financiar el resto del ejercicio de año 2013, así como hacer frente a la extinciones contractuales y demás gastos derivados del proceso de reestructuración.
Imputación de subvenciones de capital a resultados: Se produce una disminución, debido a la ausencia de aportaciones de capital durante 2012 y a la disminución de las mismas para 2013.
II. PRESUPUESTOS DE CAPITAL. EJERCICIO 2013
El desglose del presupuesto de capital para 2013 comparado con la estimación del ejercicio a 31 de diciembre de 2013 es el que sigue:
PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013
Conceptos Previsión
(a)
Estimación
(b) Desviación (a-b)
Adquisición de activo no corriente 275.637 966.922 -691.285
Reducción de capital, fondo social o dotación
fundacional 0 0 0
Dividendos y repartos de beneficios 0 0 0
Cancelación de deudas a largo plazo 0 600.000 -600.000
Provisiones y otras periodificaciones a largo plazo 0 0 0
Variaciones del capital circulante 492.405 -636.646 1.129.051
Total aplicaciones 768.042 930.276 -162.234
Recursos generados por las operaciones -77.595 54.639 -132.234
Aportaciones de capital, fondo social o dotación
fundacional 0 0 0
Subvenciones, donaciones y legados de capital de la
Junta 275.637 275.637 0
Otras subvenciones, donaciones y legados 570.000 600.000 -30.000
Financiación ajena a largo plazo 0 0 0
Enajenación o cancelación de activos no corrientes 0 0 0
Total orígenes 768.042 930.276 -162.234
Durante el ejercicio 2013 se produce el traspaso de los 600.000 euros percibidos del Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y el Desarrollo Alternativo de las Comarcas Mineras de la cuenta de pasivo a largo plazo en la que estaba reconocido dicho importe, a la partida de subvenciones dentro del patrimonio neto, a la vez que se procede a pagar con estos fondos las certificaciones de la obra ejecutada. También se produce una disminución significativa de las cuentas a cobrar debido a la menor contratación de acciones formativas y otras actividades de promoción propia.
El cumplimiento de los objetivos de inversión previstos en 2013 se prevé de la siguiente manera
PROYECTOS DE INVERSIÓN PRESUPUESTO
2013
ESTIMACIÓN
2013 DESVIACIÓN
Instalaciones y Construcciones 82.715 775.000 692.285
Maquinaria 177.842 177.842 0
Utillaje, mobiliario y varios 13.000 12.000 -1.000
Elementos de transporte 2.080 2.080 0
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.5 0205.FUNDACIÓN SANTA BÁRBARA
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013
Se produce un incremento en la partida prevista en Construcciones, debido a que la Fundación ha procedido a la rehabilitación del edificio institucional con fondos procedentes del Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y el Desarrollo Alternativo de las Comarcas Mineras. Esta inversión figura recogida en los objetivos y acciones previstos para 2013, si bien en la columna de Presupuesto de 2013 se consigna únicamente el importe concedido en la aportación dineraria consignada por la Junta para inversiones en capital de 2013.
Grado de cumplimiento de los objetivos y acciones para el ejercicio 2013 (respecto a la estimación prevista a 31/12/2013)
De Capital: Se prevé el cumplimiento íntegro de los objetivos y acciones previstas para 2013, especialmente la rehabilitación del edificio institucional, y la amortización de los leasing de maquinaria y elementos de transporte.
De Explotación: Se prevé el cumplimiento completo de los objetivos y acciones en cuanto a gastos de funcionamiento, gastos de formación continua y gastos de ensayos, proyectos y otras actividades.
PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN
SECTOR PÚBLICO REGIONAL
ENTIDAD: 0101