Presupuesto 11.012.501 Ejecutado 10.906.909 Diferencia 105.592 Ejecución 99,04%
A continuación se ofrece un cuadro con las diferencias habidas en las principales partidas del presupuesto de Explotación y de Capital, así como las explicaciones a las mismas.
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.4 0204.FUNDACIÓN PATRIMONIO NATURAL DE C Y L
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2014 Y 2015
Presupuesto de explotación
Conceptos Previsión (a) Ejecución (b) Desviación (a-b) Nota
Aprovisionamientos 8.466.152 7.450.361 1.015.791 1
Gastos de personal 1.184.633 1.182.483 2.150
Otros gastos de explotación 852.623 1.278.789 -426.166 1
Amortización del inmovilizado 481.101 969.445 -488.344 2
Impuesto sobre sociedades -1.506 1.506
Resultad. del ejercicio: beneficios 27.992 27.337 655
Total debe 11.012.501 10.906.909 105.592
Importe neto de la cifra de
negocios 1.275.000 886.084 388.916 4
Trabajos realizados por la entidad
para su activo 690.000 1.363.386 -673.386 1
Otros ingresos de gestión 22.028 -22.028
Imputación subvenciones de
capital a resultados del ejercicio 9.096.301 8.681.855 414.446 3
Resultados financieros: pérdidas * -48.800 -46.444 -2.356
Total haber 11.012.501 10.906.909 105.592 Presupuesto de capital Conceptos Previsión (a) Ejecución (b) Desviación (a-b) Nota
Adquisición de activo no corriente 690.000 1.381.717 -691.717 5
Cancelación de deudas largo plazo 368.000 -368.000 6
Variaciones del capital circulante -4.880.208 -4.050.724 -829.484 7
Total aplicaciones -4.190.208 -2.301.007 -1.889.201 Recursos generados por las
operaciones -8.587.208 -7.685.073 -902.135 8 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 4.397.000 5.306.376 -909.376 9 Enajenación o cancelación de activos no corrientes 77.690 -77.690 10 Total orígenes -4.190.208 -2.301.007 -1.889.201
PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2016 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2014 Y 2015
Diferencias Nota 1
Dado que cuando se confecciona el presupuesto pueden producirse desviaciones que están relacionadas directamente con la naturaleza del gasto como ocurre en las partidas indicadas dentro de esta nota.
Estas partidas inicialmente se ha presupuestado en aprovisionamiento dentro de la partida como trabajos realizados por otras empresas, partidas que en ejecución real han formado parte de otros gastos de explotación y en trabajos realizados por la empresa para su activo, cuando a final de año es compensado con esta partida.
Dentro de los trabajos realizados por la entidad para su activo el cuadro de diferencias es el siguiente:
Diferencias en Miles Previsto Real Diferencia
LIFE GREEN TIC 110.000 128.487 18.487
Dotación San Zadornil 80.000 11.737 -68.264
Construcción CRAS Burgos 500.000 1.131.024 631.024
Dotación expositiva Acebal Garagueta 71.497 71.497
Aula de la Aliseda 6.171 6.171
Dotación CP Río Lobo 14.471 14.471
TOTALES 690.000 1.363.386 673.386
Diferencias Nota 2
En este ejercicio se han terminado y traspasado a inmovilizado obras en curso siguientes: Elemento inmovilizado IMPORTE
APARCAMIENTO BABIA 145.293
CASA BATUECAS CAZADORES 880.846
CENTRO DEL CANGREJO 2.549.896
CRAS DE BURGOS 2.566.399
DOTACION BABIA 536.930
EQUIPOS INFORMATICOS - SOSECAL 128.487
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.4 0204.FUNDACIÓN PATRIMONIO NATURAL DE C Y L
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En todos ellos se ha estimado su amortización sobre la inversión global efectuada, resultando de esta forma un plazo de vida útil superior al que finalmente ha resultado al desglosar cada activo por partidas según sus proyectos técnicos en función de su naturaleza de inversión, resultando una menor vida útil y una amortización más acelerada.
Además de lo anterior, la amortización de todos estos centros se estimó con una puesta en funcionamiento en el 3º cuatrimestre del ejercicio. De los centros anteriores la Casa de Batueca Cazadores se puso en funcionamiento el 31/01/2014, la dotación de Babia el 31/05/2014 y el Centro del Cangrejo el 30/04/2015. El resto dentro de su plazo de estimación.
Diferencias Nota 3
Este importe es consecuencia de la nota anterior, el inmovilizado no activado en su momento reflejado en los presupuestos y con el método de amortización presupuestado repercute en la reversión de amortización que todos estos bienes tienen dotados en las cuentas de entidades privadas y públicas que participaron en la financiación de los mismos.
Diferencias Nota 4
Inicialmente se había presupuestado para realizar íntegramente en este ejercicio la encomienda de seguimiento de fauna por importe de 500.000 €, finalmente se ha ejecutado por un importe significativamente inferior 126.000 €.
Diferencias Nota 5
El cuadro de diferencias presenta las desviaciones de traspaso de obra en curso realizadas en el ejercicio sobre lo presupuestado.
Concepto Previsto Realizado Diferencia
LIFE GREEN TIC 110.000 128.487 -18.487
Dotación San Zadornil 80.000 11.737 68.263
Construcción CRAS Burgos 500.000 1.131.024 -631.024
Dotación expositiva Acebal Garagueta 71.497 -71.497
Aula de la Aliseda 6.171 -6.171
Dotación CP Río Lobo 14.471 -14.471
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Diferencias Nota 6
En el ejercicio se han cancelado deudas a largo plazo con la Junta de Castilla y León procedentes de préstamo ICO que inicialmente no se había estimado devolver dada la difícil situación económica que se preveía tener en el ejercicio.
Diferencias Nota 7
La diferencia viene principalmente de las cifras finales de los convenios con entidades privadas, en los que inicialmente se había presupuestado firma de nuevos convenios por importe de 1.000.000 € siendo finalmente el importe 2.568.318 € superior en 1.568.318 € al presupuestado. Pero como se ha indicado en la nota 10 también se ha rebajado los convenios con otras entidades privadas en 2.323.499 € por la actualización a valor de cierre del ejercicio.
Otra partida significativa de desviación son los saldos finales de tesorería que han sido inferiores casi en 52.000 € a los inicialmente presupuestados
Diferencias Nota 8
Detalle del cuadro de diferencias.
Concepto Previsto Realizado Desviación
Amortizaciones 481.101 969.445 -488.344
Rtdo. Explotac. Antes de Subvenc.
Donac.y Legados Explotación -9.019.509 -8.630.102 -389.407
Resultados Financieros -48.800 -24.416 -24.384
TOTALES -8.587.208 -7.685.073 -902.135
La principal partida que ocasiona esta desviación las amortizaciones, se ha explicado en la nota 2.
La diferencia en Rdo. Explotación antes de Subvenciones Donaciones y Legados de explotación viene ocasionada principalmente por una menor ejecución de la prevista en proyectos Life Europeos como el Life Urogallo 65.000 €, Green Tic 121.000 €, Life Desmania 163.000 € o Red Natura 60.000 € entre otros. Así como pequeñas diferencias en otros proyectos de otros entes públicos.
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
1.2.4 0204.FUNDACIÓN PATRIMONIO NATURAL DE C Y L
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El cuadro de diferencias principales de esta partida es:
Concepto Previsto Realizado Desviación
Ingresos de FONDOS EUROPEOS -706.496 -342.120 -364.376
Ingresos del Sector Público de J.C.yL. -123.194 -101.395 -21.799
Ingresos de otros Entes Públicos (Aytos, J.
Vec. Etc.) -18.000 -14.768 -3.232
TOTALES -847.690 -458.283 -389.407
La bajada de tipos de interés ocasionada por la crisis financiera ha beneficiado a la entidad reduciendo los costes financieros en más de 24.000 €.
Diferencias Nota 9
El desglose de esta diferencia 909.376 € es:
Presupuesto Ejecución Desviación
Subvencion, donación. y legados recibidos 2.897.000 5.306.376 -2.409.376
Otras subvenc, donación. y legad. recibid. 1.500.000 1.500.000
DIFERENCIAS 4.397.000 5.306.376 -909.376
El desglose por concepto de las desviaciones es:
Presupuesto Ejecución Desviación
Subvencion, donación. y legados recibidos 2.897.000 5.434.029 -2.537.029
Subvenc. U.E. luminarias, IDAE, Lif, etc 500.000 372.350 127.650
Convenios con entidades privadas 1.000.000 -500.003 1.500.003
TOTALES 4.397.000 5.306.376 -909.376
Que corresponden principalmente a un acuerdo de aportación dineraria por un importe de 2.537.029 € no incluidos en presupuestos y 127.650 € en bajas de resto de subvenciones no ejecutadas en luminarias, IDAE, etc. Inicialmente incluidas en esta partida.
El detalle de diferencias expresadas en convenios con entidades privadas es:
Presupuesto Ejecución Desviación
Actualización convenios -2.323.499 2.323.499
Baja de convenios por ejecuc. a largo plazo -744.822 744.822
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MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2014 Y 2015
La Fundación mantenía a 31/12/2014 convenios con entidades privadas para ejecutar en futuros ejercicios por importe neto contable de 15.124.803 €.
En el ejercicio se ha actualizado a valor de cierre el valor futuro de esos convenios resultando un ajuste por actualización de 2.323.499 € no incluido en el presupuesto inicial del ejercicio y que deja como valor actualizado de los convenios al cierre del ejercicio en 12.801.304 €.
Los nuevos convenios firmados en el ejercicio han ascendido a 2.568.318 € cuyo desglose es:
(EYRA-COLLOSA) P.E. BANDELERAS S.L.U. 308.580,00
(EYRA-COLLOSA) P.E. RODERA ALTA SLU 291.420,00
(EDP RENOV) EOLICA DE RADONA SL 2014 204.600,00
INFRAESTRUC. MEDINACELI SLU
(CONV.ALONDRA SORI) 1.263.718,00
LA CAIXA CONVENIO 2014 500.000,00
Además de lo anterior en el ejercicio se han realizado bajas de convenios cuyas actuaciones no se tiene previsto ejecutar a corto plazo. Entre ellas se han incluido la baja total del convenio de Eólica de Medinaceli por diferimiento a futuros ejercicios de la totalidad del convenio por 824.000 €. Inicialmente se había presupuestado 79.000 € resultando una diferencia aproximada sobre el presupuesto de 754.000 €.
Diferencias Nota 10
En este ejercicio se han aplicado todos los anticipos de pedidos y servicios comprometidos en ejercicios anteriores no reflejada en el presupuesto inicial.
1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.2 Fundaciones públicas
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II. ESTIMACIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2015
Presupuesto de explotación
Conceptos Previsión (a) Estimación (b) Desviación (a-b) Nota
Aprovisionamientos 7.283.662 5.650.727 1.632.935 1
Gastos de personal 1.199.899 1.199.899 0
Otros gastos de explotación 862.238 862.238 0
Amortización del inmovilizado 1.020.379 1.020.379 0
Resultad. del ejercicio: beneficios 22.058 22.058 0
Total debe 10.388.236 8.755.301 1.632.935
Import. neto de la cifra de negoc. 4.433.863 4.433.864 1
Trabajos realizados por la entidad
para su activo 325.000 150.000 175.000 2
Imputación subvenciones de
capital a resultados del ejercicio 5.704.073 4.246.137 1.457.936 3
Resultados financieros: pérdidas * -74.700 -74.700 0
Total haber 10.388.236 8.755.301 1.632.935 Presupuesto de capital
Conceptos Previsión (a) Ejecución (b)
Desviación
(a-b) Nota
Adquisic. de activo no corriente 325.001 150.001 175.000 2
Cancelac. deudas a largo plazo 125.000 125.000
Variaciones capital circulante -3.611.637 -1.978.701 -1.632.936 4
Total aplicaciones -3.161.636 -1.703.700 -1.457.936 Recursos generados por las
operaciones -4.661.636 -3.203.700 -1.457.936 4
Subvenciones, donaciones y
legados recibidos 1.500.000 1.500.000 0
Total orígenes -3.161.636 -1.703.700 -1.457.936
La Fundación tiene previsto a 31/12/2015 haber ejecutado 8.755.301 euros de gastos e inversiones, con un excedente de 22.058 euros.
PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2016 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN
MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2014 Y 2015
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
Presupuesto 10.388.236